KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
ro
RAPORT ROCZNY SPÓŁKI KGL
Sprawozdanie finansowe
Spółki KGL Spółka Akcyjna sporządzone na
dzień 31 grudnia 2021 r.
i za okres
od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
29 KWIETNIA 2022
R.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
2
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ ............................................................................................................. 4
B. WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................................................................ 5
C. WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2021 ROK ........................... 6
D. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 R. 10
E. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2021 ROK. ........ 15
I. ZGODNOŚĆ Z OBOWIĄZUJACYMI PRZEPISAMI I ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI............................................................................. 15
II. EFEKT ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW I ZMIAN POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ............................................................... 15
III. OPIS PRZYJĘTYCH I ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW ................................................................................................................................................. 17
IV. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO,
DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM
SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY .................................. 36
V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ........................ 36
VI. KOREKTA ISTOTNYCH BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW ............................................................................................................ 36
VII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .............................................................................. 36
VIII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW................................... 37
IX. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK
GOSPODARCZYCH, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI .............. 37
X. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KGL S.A. ....................................................................... 39
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................................................... 39
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE ....................................................................................................................................................... 40
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁANOSCI OPERACYJNEJ ..................................................................................................................................... 41
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY ......................................................................................................................................... 42
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................................................... 42
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ........................................................................................... 44
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................................................. 46
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .................................................................................................................................. 46
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
................................................................................................................................................................................................... 47
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ............................................................................... 47
NOTA 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ......................................................................................... 48
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................. 48
NOTA 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA ..................................................................................................................... 50
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................... 51
NOTA 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................................ 51
NOTA 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ) ..................................................... 52
NOTA 17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ....................................................................................................................................... 52
NOTA 18. ZAPASY ............................................................................................................................................................................... 52
NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI............................................................................ 54
NOTA 20. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .............................................................................................................................. 55
NOTA 21. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ......................................................................................................................................................... 55
NOTA 22. AKCJE WŁASNE ................................................................................................................................................................... 56
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
3
NOTA 23. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................................................ 57
NOTA 24. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY .................................................................................................................................. 58
NOTA 25. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................................................... 58
NOTA 26. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO.................................................................................................. 62
NOTA 27. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z WYŁĄCZENIEM KREDYTÓW I
LEASINGÓW ................................................................................................................................................................................ 62
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................ 62
NOTA 29. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I ZFRON.................................................................................................... 63
NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJATKU SPÓŁKI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .................................................... 63
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU .................................................................................. 64
NOTA 32. UJAWNIENIA INFORMACJI, KTÓRE UMOŻLIWIAJĄ UŻYTKOWNIKOM SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH OCENĘ WYNIKAJĄCYCH Z
DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ, OBEJMUJĄCYCH ZARÓWNO ZMIANY WYNIKAJĄCE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH, JAK I ZMIANY WYNIKAJĄCE Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOTÓWKOWYM ....................................................... 66
NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................................................................................................ 67
NOTA 34. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ........................................................................................................ 67
NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY ......................................................................................................................................................... 68
NOTA 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM .................................................................................................................................................... 68
NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................................ 73
NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................................................. 74
NOTA 39. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH .................................................................................................................... 75
NOTA 40. WYNAGRODZENIE I INNE ŚWIADCZENIA DLA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ W TYM DLA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY
NADZORCZEJ ............................................................................................................................................................................... 75
NOTA 41. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................................................ 77
NOTA 42. ROZLICZENIA PODATKOWE I SPRAWY SĄDOWE .................................................................................................................. 77
NOTA 43. ISTOTNE ZDARZENIA W TRAKCJE ROKU 2021 ....................................................................................................................... 78
NOTA 44. NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM 31 GRUDNIA 2021 R. ........................................... 80
NOTA 45. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .............................................................................. 81
NOTA 46. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................... 81
NOTA 47. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................... 82
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU .......................................................................................................................................................... 83
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
4
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ
Zarząd oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny jej sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, w tym
opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31
grudnia 2020.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania
finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący badania,
spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym,
zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
5
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
dane w tys. PLN
Wyszczególnienie
01.01.2021 – 31.12.2021
01.01.2020 – 31.12.2020
01.01.2020 –
31.12.2020
PLN
EUR
PLN
EUR
PLN
EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
dane skorygowane
dane zatwierdzone
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
575 836
125 797
379 964
84 923
379 964
84 923
Koszt własny sprzedaży
509 143
111 227
312 030
69 740
312 030
69 740
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
66 692
14 570
67 933
15 183
67 933
15 183
Zysk (strata) brutto
7 046
1 539
14 770
3 301
14 770
3 301
Zysk (strata) netto
5 246
1 146
11 182
2 499
11 182
2 499
Średnioważona liczba udziałów/akcji w sztukach
7 129 259
7 129 259
7 159 118
7 159 118
7 159 118
7 159 118
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/euro)
0,74
0,16
1,56
0,35
1,56
0,35
EBITDA
37 213
8 130
44 732
9 998
44 732
9 998
BILANS
Aktywa trwałe
236 774
51 479
238 760
51 738
238 760
51 738
Aktywa obrotowe
179 564
39 041
108 702
23 555
108 702
23 555
Kapitał własny
134 142
29 165
131 741
28 547
131 741
28 547
Rezerwy
12 628
2 746
10 908
2 364
10 908
2 364
Zobowiązania długoterminowe
59 182
12 867
84 994
18 418
102 324
22 173
Zobowiązania krótkoterminowe
208 033
45 231
117 018
25 357
99 687
21 602
Otrzymane dotacje
2 353
512
2 803
607
2 803
607
Wartość księgowa na akcję (PLN/euro)
18,82
4,09
18,40
3,99
18,40
3,99
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
32 319
7 060
47 632
10 646
47 632
10 646
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(10 853)
(2 371)
(44 324)
(9 906)
(44 324)
(9 906)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(5 088)
(1 111)
(2 151)
(481)
(2 151)
(481)
Kurs EUR/PLN
2021
2020
- dla danych bilansowych
4,5994
4,6148
- dla danych rachunku zysków i strat
4,5775
4,4742
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego
średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
6
C. WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI
KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2021 ROK
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki
KGL S.A.
Mościska, ul. Postępu 20, 05-080 Izabelin
Nazwa: KGL S.A.
Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba: MOŚCISKA, UL. POSTĘPU 20, 05-080 IZABELIN
Kraj rejestracji: POLSKA
Podstawowy przedmiot działalności:
• PRODUKCJA OPAKOWAŃ Z TWORZYW SZTUCZNYCH
• PROWADZENIE HANDLU WYROBAMI CHEMICZNYMI
Organ prowadzący rejestr: SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY. XIV WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO
REJESTRU SĄDOWEGO
Numer KRS: 0000092741
KGL S.A. jest spółką akcyjną prawa handlowego z siedzibą w Mościskach przy ul. Postępu 20,
05-080 Izabelin zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Sądzie Gospodarczym dla m. ST. Warszawy XIV Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000092741.
Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, handel wyrobami
chemicznymi zakwalifikowane według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności pod numerem – odpowiednio 22. 22. Z;
46. 75. Z.
Do dnia 16 września 2021 r. Spółka działała pod nazwą Korporacja KGL S.A. W dniu 16 września 2021 r. Zarząd powziął
informację o rejestracji, z dniem 25 czerwca 2021 r. przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zmian w Statucie Spółki, w tym zmiany nazwy firmy Emitenta na „KGL
Spółka Akcyjna” (skrót: „KGL S.A.”).
II. Czas trwania Spółki Kapitałowej
Spółka KGL S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na 31 grudnia 2021 roku oraz za okres od 01 stycznia do 31 grudnia
2021 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku oraz za okres od 01
stycznia do 31 grudnia 2020 roku.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
7
IV. Skład organów jednostki według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku
Zarząd:
Na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzą następujące osoby:
Imię i nazwisko
Funkcja
Początek pełnienia funkcji w
Zarządzie
Początek obecnej
kadencji
Koniec obecnej
kadencji
Krzysztof
Gromkowski
Prezes Zarządu
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Zbigniew Okulus
Wiceprezes
Zarządu
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Lech Skibiński
Wiceprezes
Zarządu
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Ireneusz Strzelczak
Wiceprezes
Zarządu
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
W prezentowanym okresie zakończyła się poprzednia kadencja Zarządu. Zgodnie z podjętą przez ZWZA w dniu 8 czerwca
2021 roku Uchwałą skład Zarządu na następną kadencję pozostał bez zmian.
Rada Nadzorcza:
Na dzień 31 grudnia 2021 r. w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą następujące osoby:
Imię i nazwisko
Funkcja
Początek pełnienia
funkcji
Początek obecnej
kadencji
Koniec kadencji
Tomasz Michał Dziekan
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
8 maja 2015 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Artur Lebiedziński
Wiceprzewodniczący
Rady Nadzorczej
9 czerwca 2016 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Hanna Skibińska
Członek Rady Nadzorczej
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Lilianna Gromkowska
Członek Rady Nadzorczej
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Bożena Okulus
Członek Rady Nadzorczej
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Bianka Grzyb
Członek Rady Nadzorczej
22 lipca 2020 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
W dniu 8 czerwca 2021 r., Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta, działając na podstawie art. 385 § 1 KSH, art. 386 §
1 KSH oraz §9 ustęp 2 i §9 ustęp 6 Statutu Spółki, powołało na nową 5-letnią kadencję dotychczasowych członków Rady
Nadzorczej Spółki.
Skład Rady Nadzorczej uległ zmianie w lipcu 2020 r., szczegółowe informacje na ten temat zostały zawarte w
sprawozdaniu finansowym za rok 2020.
V. Biegli rewidenci
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
ul. Postępu 12
02 -676 Warszawa
VI. Prawnicy
Rykowski & Gniewkowski Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Sp. k.
Al. Niepodległości 124 lok. 16, 02-577 Warszawa
VII. Banki (współpracujące w okresie sprawozdawczym)
ING Bank Śląski S.A.
BNP PARIBAS Bank Polska S.A.
Santander Bank Polska S.A.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
8
VIII. Znaczący Akcjonariusze
Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy byli:
Liczba
akcji
Udział w kapitale
Liczba głosów
Udział w WZ
Krzysztof Gromkowski
(Prezes Zarządu Emitenta)
1 364 800
19,14%
2 367 088
21,25%
Ireneusz Strzelczak
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 364 800
19,14%
2 367 088
21,25%
Zbigniew Okulus
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 357 300
19,04%
2 359 588
21,18%
Lech Skibiński
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 342 300
18,83%
2 344 588
21,05%
OFE Nationale Nederlanden
600 000
8,42%
600 000
5,39%
TFI Aviva Investors Poland
556 605
7,81%
556 605
5,00%
free float
543 454
7,62%
543 454
4,88%
RAZEM
7 129 259
100,00%
11 138 411
100,00%
IX. Zmiany strukturalne Spółki w trakcie 2021 roku
Przez cały 2021 rok Spółka działała jako pojedynczy podmiot - spółka akcyjna.
Wcześniejsze zmiany w strukturze
Przez znaczną część roku 2020 Spółka Korporacja KGL S.A. tworzyła Grupę Kapitałową w skład której wchodził Emitent
jako podmiot dominujący oraz jedna spółka zależna FFK Moulds Sp. z o.o. z siedzibą w Niepruszewie.
W dniu 22 lipca 2020 r. Emitent zawarł umowę „sprzedaży udziałów w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością”, w
ramach której odkupił 80 udziałów stanowiących 1,18% w kapitale zakładowym spółki FFK Moulds sp. z o.o. o łącznej
wartości nominalnej 4.000 PLN.
W dniu 31.12.2020 r. nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd połączenia obu podmiotów. Z dniem połączenia Emitent
wstąpił we wszystkie prawa i obowiązki spółki przejmowanej i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie
tworzy grupy kapitałowej. Połączenie nastąpiło przez przeniesienie całego majątku firmy FFK Moulds Sp. z o.o. bez
podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta i bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Emitenta.
Połączenie zostało dokonane w celu osiągnięcia wymiernych korzyści ekonomiczno-organizacyjnych, a także
sprawniejszej realizacji długookresowych celów strategicznych.
Poprzednie zmiany w strukturze
Przed rokiem 2020 skład Grupy Kapitałowej był szerszy. W roku 2019 r. Emitent dokonał połączenia z wybranymi
spółkami zależnymi. W dniu 31 grudnia 2019 r. Sąd dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego połączenia Emitenta z jego trzema spółkami zależnymi (wchodzącymi dotychczas w skład Spółki KGL) tj.:
1) Marcato Sp. z o.o. z siedzibą w Rzakcie (100% udziału w kapitale zakładowym);
Rzakta 82, 05-408 Glinianka, gmina Wiązowna, KRS: 0000014309
2) C.E.P. Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Mościskach (100% udziału w kapitale zakładowym);
Mościska, ul. Postępu 20, 05-080 Izabelin, KRS 0000186043
3) Moulds Spółka z o.o. z siedzibą w Niepruszewie (100% udziału w kapitale zakładowym) – posiadająca 98,82%
udziałów w FFK Moulds Sp. z o.o. Sp.k.;
ul. Świerkowa 19B, 64-320 Niepruszewo, KRS: 0000363729
Ponad to wcześniej, tj. w dniu 3 czerwca 2019 r. działalność operacyjną zakończyła spółka zależna od Emitenta - UAB
Korporacja KGL z siedzibą w Wilnie (Litwa).
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
9
Sytuacja na dzień sprawozdania finansowego
Obecnie Emitent nie wchodzi w skład żadnej grupy kapitałowej. W odniesieniu do Emitenta nie występuje jednostka
dominująca wyższego szczebla.
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 29
kwietnia 2022 roku.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
10
D. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA OKRES
OD 01 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 R.
Rachunek zysków i strat
nota
za okres
01.01.2021 –
31.12.2021
za okres
01.01.2020 –
31.12.2020
I. Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów produkcyjnych
1,2
324 036
227 530
II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów dystrybucyjnych
1,2
251 800
152 434
III. Przychody ze sprzedaży
575 836
379 964
IV. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2
283 189
178 699
V. Wartość sprzedanych towarów i materiałów dystrybucyjnych
2
225 955
133 331
VI. Zysk (strata) brutto na sprzedaży
2
66 692
67 933
VII. Pozostałe przychody operacyjne
4
4 300
5 833
VIII. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
2,3
58 983
50 467
IX. Pozostałe koszty operacyjne
4
538
724
X. Zysk operacyjny
11 472
22 575
XI. Przychody finansowe
5
329
26
XII. Koszty finansowe
5
4 754
7 830
XIII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
7 046
14 770
XIV. Podatek dochodowy
6
1 800
3 588
XV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
5 246
11 182
XVI. Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
XVII. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i
zaniechanej
5 246
11 182
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej
przypadająca na udziały niekontrolujące
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej
przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej
5 246
11 182
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej
przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN)
8
0,74
1,56
Podstawowy za okres obrotowy
0,74
1,56
Rozwodniony za okres obrotowy
0,74
1,56
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w
PLN) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
0,00
0,00
Mościska 29.04.2022 r.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
11
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTA
za okres
01.01.2021
–
31.12.2021
za okres
01.01.2020
–
31.12.2020
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej za okres:
5 246
11 182
Inne całkowite dochody, w tym:
10
186
(130)
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
34
230
(160)
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
11
(44)
30
Suma dochodów całkowitych za okres:
5 433
11 053
Pogrupowanie całkowitych dochodów
NOTA
za okres
01.01.2021
–
31.12.2021
za okres
01.01.2020
–
31.12.2020
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej za okres:
5 246
11 182
Dochody całkowite, które w późniejszych okresach, po spełnieniu określonych
warunków, zostaną przeniesione do wyniku okresu
0
0
Dochody całkowite, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do
wyniku okresu
10
230
(160)
Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach
zostaną przeniesione do wyniku okresu
0
0
Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach
nie zostaną przeniesione do wyniku okresu
(44)
30
Suma dochodów całkowitych
5 433
11 053
Mościska, dnia 29.04.2022 r.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
12
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki
Aktywa
nota
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
I. Aktywa trwałe
236 774
238 760
1. Wartości niematerialne i prawne
15
9 273
8 086
2. Rzeczowe aktywa trwałe
12,13
227 401
230 544
3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
0
0
4. Należności długoterminowe
17
101
131
II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe
179 564
108 702
1. Zapasy
18
109 531
69 010
2. Należności z tytułu dostaw i usług
19
36 830
28 390
3. Należności z tytułu podatku dochodowego
19
1 636
0
4. Pozostałe należności
19
9 182
5 163
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
20
22 385
6 140
AKTYWA RAZEM
416 338
347 462
Pasywa
nota
stan na
31.12.2021
skorygowany
stan na
31.12.2020
korekta
zatwierdzony
stan na
31.12.2020
I. Kapitał własny ogółem
134 142
131 741
131 741
1. Kapitał akcyjny
21
7 129
7 129
7 129
2. Akcje własne
22
(764)
(220)
(220)
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji
23
30 071
30 071
30 071
4. Zyski zatrzymane
23
97 684
94 925
94 925
5. Zmiany założeń aktuarialnych w tym podatek odroczony
34
22
(164)
(164)
II. Rezerwy na zobowiązania
12 628
10 908
10 908
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
12 184
10 340
10 340
2. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
34
443
568
568
III. Zobowiązanie długoterminowe
59 182
84 994
102 324
1. Kredyty i pożyczki
25
21 561
38 955
(17 331)
56 285
2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego
31
37 621
46 039
46 039
IV. Zobowiązania krótkoterminowe
208 033
117 018
99 687
1. Kredyty i pożyczki
25
63 764
22 454
17 331
5 123
2. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego
31
21 590
20 735
20 735
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
28
105 203
59 009
59 009
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
1 877
1 877
5. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
35
4 774
4 213
4 213
6. Pozostałe zobowiązania
35
12 702
8 730
8 730
V. Otrzymane dotacje
33
2 353
2 803
2 803
PASYWA RAZEM
416 338
347 462
0
347 462
Mościska, dnia 29.04.2022 r.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
13
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał akcyjny
Akcje własne
Zyski zatrzymane
Wielkości ujęte
w kapitale w
związku ze
zmianą założeń
aktuarialnych
Kapitał własny
akcjonariuszy
jednostki
dominującej
Kapitał udziałowców
niekontrolujących
Razem
kapitały
własne
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.
7 129
(220)
124 996
(164)
131 741
0
131 741
zysk (strata) netto
5 246
5 246
5 246
umorzenie akcji własnych
0
0
0
zakup udziałów niekontrolujących
0
0
0
0
nadwyżka ze sprzedaży akcji
0
0
inne dochody całkowite
8
186
194
194
nabycie akcji własnych
(544)
(544)
(544)
Całkowite dochody ogółem
0
(544)
5 254
186
4 897
0
4 897
Dywidenda wypłacona
(2 495)
(2 495)
(2 495)
Kapitał własny na 31.12.2021 r.
7 129
(764)
127 755
22
134 142
0
134 142
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2020 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r.
7 159
(381)
116 567
(35)
123 312
31
123 342
zysk (strata) netto
11 182
11 182
11 182
umorzenie akcji własnych
(30)
381
(351)
0
0
zakup udziałów niekontrolujących
31
31
(31)
0
nadwyżka ze sprzedaży akcji
0
0
inne dochody całkowite
0
(130)
(130)
(130)
nabycie akcji własnych
(220)
(220)
(220)
Całkowite dochody ogółem
(30)
160
10 863
(130)
10 863
(31)
10 832
Dywidenda wypłacona
(2 434)
(2 434)
(2 434)
Kapitał własny na 31.12.2020 r.
7 129
(220)
124 996
(164)
131 741
0
131 741
Mościska, dnia 29.04.2022 r.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
14
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. zł
31.12.2021
w tys. zł
31.12.2020
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk / (strata) brutto za rok obrotowy
7 046
14 770
II. Korekty razem:
25 272
32 861
2.Zysk na okazyjnym nabyciu udziałów w jedn. zależnych
(5 270)
3.Amortyzacja
25 742
22 157
4.(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
62
3 438
5.Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4 750
3 479
6.(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
209
6
7.Zmiana stanu rezerw
(124)
206
8.Zmiana stanu zapasów
(40 521)
(16 685)
9.Zmiana stanu należności
(10 610)
8 170
10.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
49 743
18 229
11.Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(450)
(474)
12.Zapłacony podatek dochodowy
(1 636)
(679)
13.Inne korekty
(1 892)
284
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
32 319
47 632
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
288
142
1.Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
288
142
2.Inne wpływy inwestycyjne
0
II. Wydatki
11 141
44 465
1.Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
11 141
44 465
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej(I-II)
(10 853)
(44 324)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
30 568
28 504
1.Kredyty i pożyczki
29 474
25 560
2.Środki uzyskane z dotacji
1 090
2 918
3.Inne wpływy finansowe w tym odsetki
5
26
II. Wydatki
35 656
30 655
1.Nabycie akcji (udziałów) własnych
544
220
2.Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
2 495
2 434
3.Inne, wykupienie udziałów mniejszości
26
4.Spłaty kredytów i pożyczek
5 554
3 866
5.Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
22 308
20 603
6.Odsetki
3 947
2 963
7.Inne wydatki finansowe
808
543
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(5 088)
(2 151)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
16 378
1 157
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
16 245
1 282
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych i wyceny
(133)
124
F. Środki pieniężne na początek okresu
6 140
4 858
G. Środki pieniężne na koniec okresu
22 385
6 140
Pozycja inne korekty obejmuje:
31.12.2021
31.12.2020
zwrot podatku zapłaconego
337
zapłacony CIT za 2020
(1 877)
inne korekty
(15)
(53)
Razem:
(1 892)
284
Komentarze do sprawozdania z przepływów znajdują się w nocie 47.
Mościska, dnia 29.04.2022 r.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
15
E. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2021 ROK.
I. ZGODNOŚĆ Z OBOWIĄZUJACYMI PRZEPISAMI I ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
II. EFEKT ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW I ZMIAN POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2021 r. są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 r., z wyjątkiem zmian opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
▪ Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku roku obrotowego 2021 obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej.
• Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych stóp procentowych (stawek
referencyjnych) – Faza 2
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku i uzupełniają one pierwszą fazę zmian
w sprawozdawczości wynikających z reformy międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 r. Zmiany mają
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Zmiany w drugiej fazie
koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę, np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych,
zastąpienie dotychczasowej stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy.
Spółka zastosowała zmienione standardy od 1 stycznia 2021 r. jednak nie odnotowała znaczącego wpływu zmiany
stawek na posiadane zobowiązania finansowe wyceniane według stawki LIBOR lub EURIBOR.
Od 1 stycznia 2021 r., po przyjęciu do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 r., obowiązują przepisy
MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu 28 maja 2020 roku i ma zastosowanie
dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego
zastosowania. Zmiana wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy leasingu w
przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca 2021 r.) zmiany w płatnościach związane z pandemią Covid-19 lub
udzielono leasingobiorcom innych ulg zmieniających pierwotne warunki finansowe umów leasingu ze względu na
pandemię.
Spółka nie korzysta z możliwości zastosowania, pandemia Covid-19 nie wpłynęła na realizację umów leasingowych.
▪ Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
Spółka dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2020 r. i za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2020 r.
Szczegóły korekty opisane zostały w punkcie VI KOREKTA ISTOTNYCH BŁEDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych
standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
16
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień
bilansowy:
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 r. i ma
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego
wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje
dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 r. zmieniono również
MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1
stycznia 2023 r.
Spółka zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie
jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę
wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana
może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i
długoterminowymi.
Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements)
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania
kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie
tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana
umowa przyniesie straty.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie
istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a
zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
• Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 r.
Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30
czerwca 2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi wiązać
się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w
maju 2020 roku.
Zmiana nie ma wpływu na sprawozdanie Spółki.
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na
skutek pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego
ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają
równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku
odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiąjące się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma
zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
17
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji
porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na
celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a
zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.
Opisana zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie Spółki.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian
do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte
do stosowania przez kraje UE:
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku,
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na
skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku,
• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku.
III. OPIS PRZYJĘTYCH I ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
W związku z dokonanym w dniu 31.12.2020 r. połączeniem spółek Grupa Kapitałowa przestała istnieć. Jej naturalnym
sukcesorem jest KGL S.A., który zdecydował o kontynuacji stosowania przyjętych wcześniej przez Grupę Kapitałową
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów
zaprezentowanych w obecnym sprawozdaniu.
Niektóre dane porównawcze zostały przekształcone w celu uzyskania zgodności z prezentacją bieżącego okresu.
1. Zasady konsolidacji
Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe KGL S.A. a dla okresu porównawczego dane prezentowane
jako sprawozdanie finansowe jednostki sporządzone za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.
Sprawozdanie finansowe jednostki sporządzane było, co do zasady w oparciu o jednolite zasady rachunkowości
zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze, z wyjątkiem sytuacji, gdy jednostka
zależna powstała w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym (jej sprawozdanie obejmuje wtedy krótszy
okres). W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Z
uwagi na stosowanie przez jednostkę dominującą oraz zależną zasad rachunkowości lokalnej sprawozdanie Spółki
zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek, wprowadzone w celu doprowadzenia ich sprawozdań
do zgodności z MSR.
Spółka do czasu połączenia stosowała metodę konsolidacji pełnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i
niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegały eliminacji.
Eliminacji podlegały również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarczała dowodów na utratę wartości
przekazanego składnika aktywów.
Udział niekontrolujący w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany był w ramach kapitału
własnego w odrębnej pozycji „Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące”.
Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli to jest z dniem 31.12.2020 r.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
18
2. Podstawy sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów
finansowych wycenianych zgodnie z założeniami MSSF 9.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach PLN.
3. Połączenia jednostek gospodarczych
Połączenia jednostek i wyodrębnionych części działalności, co do zasady rozlicza się metodą nabycia zgodnie
z MSSF 3 opisaną w nocie dotyczącej inwestycji w jednostki zależne.
4. Połączenie jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą
W przypadku połączeń obejmujących jednostki znajdujące się pod wspólną kontrolą, wobec braku uregulowań
w MSSF 3, co do sposobów rozliczenia tego rodzaju transakcji, Spółka określa swoją politykę rachunkowości w taki
sposób, który pozwala na rzetelne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej Spółki.
Przez jednostkę znajdującą się pod wspólną kontrolą rozumiany jest podmiot, w którym kontrolę w rozumieniu MSR 27
(do dnia 31 grudnia 2013 roku) i MSSF 10 (od 1 stycznia 2014 roku) – bezpośrednio lub pośrednio - posiada jednostka
dominująca nad spółką zależną.
W przypadku połączeń z jednostkami znajdującymi się pod wspólną kontrolą Spółka rozlicza takie połączenie poprzez
zsumowanie poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek
poniesionych od dnia przejęcia kontroli przez Grupę nad jednostką, z którą nastąpiło połączenie, według stanu na dzień
połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń.
W przypadku połączenia w sensie prawnym wyłączeniu podlega wartość kapitału zakładowego spółki, której majątek
został przeniesiony na inną spółkę, lub spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru. Po dokonaniu
tego wyłączenia odpowiednie pozycje kapitału własnego spółki, na którą przechodzi majątek połączonych spółek
lub nowo powstałej spółki koryguje się o różnicę pomiędzy sumą aktywów i pasywów.
Wyłączeniu podlegają również:
• wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się spółek;
• przychody i koszty operacji gospodarczych dokonywanych w danym roku obrotowym przed połączeniem
między łączącymi się spółkami;
• zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zawarte
w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów,
- przy czym w przypadku nieistotnego wpływu, tych wyłączeń nie dokonuje się.
W przypadku połączenia pomiędzy spółkami Grupy (połączenie prawne) uznaje się, że faktyczne połączenie miało
miejsce w dniu przejęcia kontroli przez Grupę nad tymi spółkami.
5. Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Emitent działa jako pojedynczy podmiot - Spółki nieobjęte sprawozdaniem finansowym w 2021 roku nie wystąpiły.
6. Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie
terminowym typu „forward”.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
19
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości
godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej *
w PLN
Kurs na dzień
31.12.2021
Kurs na dzień
31.12.2020
Kurs na dzień
31.12.2019
Kurs na dzień
31.12.2018
Kurs na dzień
31.12.2017
EUR
4,5994
4,6148
4,2585
4,3000
4,1709
USD
4,0600
3,7584
3,7977
3,7597
3,4813
GBP
5,4846
5,1327
4,9971
4,7895
4,7001
CAD
3,1920
2,9477
2,9139
2,7620
2,7765
CHF
4,4484
4,2641
3,9213
*informacja z tabel kursów NBP
Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób:
• odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy;
• odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów po kursie stanowiącym
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego
miesiąca w trakcie roku obrotowego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowanie
jako odrębny składnik innych całkowitych dochodów, a ich skumulowana wartość jest prezentowana
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako odrębny składnik kapitałów własnych.
W przypadku, gdy jednostka zagraniczna weszła w skład Spółki w trakcie okresu sprawozdawczego objętego
sprawozdaniem skonsolidowanym, odpowiednie pozycje jej rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych
dochodów przelicza się na walutę polską po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez
Narodowy Bank Polski w okresie od dnia wejścia w skład Spółki do dnia bilansowego.
Na dzień sporządzenia sprawozdania w skład Spółki nie wchodziły żadne jednostki zagraniczne.
7. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe składniki majątku trwałego zostały ujęte według ceny nabycia pomniejszonej o naliczenie umorzenia według
następujących zasad:
• wartość początkowa środków trwałych została wykazana w wysokości cen ich nabycia lub kosztów
wytworzenia. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu rocznych stawek
amortyzacyjnych wynikających z okresu ich ekonomicznej użyteczności. Stawki te są okresowo weryfikowane
przez Zarząd;
• środki trwałe o cenie jednostkowej do 5 000,00 PLN odpisuje się jednorazowo w koszty w miesiącu przyjęcia
do użytkowania;
• środki trwałe o cenie jednostkowej od 5 000,00 PLN do 10 000 PLN podlegają umorzeniu w ciągu 12 miesięcy;
• w ewidencji bilansowej środków wykazywane są również środki trwałe użytkowane z tytułu umów leasingu,
o ile spełniają kryteria zawarte w MSSF 16;
• środki trwałe w budowie są wykazywane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie.
Kwoty amortyzacji rzeczowych środków trwałych, w ramach stosowanego rachunku wyników w wariancie
kalkulacyjnym, zwiększają odpowiednio koszty wytworzenia produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty zarządu.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową, przy zastosowaniu poniższych stawek:
Kategoria rzeczowych aktywów trwałych
okres użytkowania
Budynki i budowle
40 lat
Inwestycje w obce środki trwałe *
10 lat
Sprzęt biurowy
3-7 lat
Maszyny i urządzenia produkcyjne
7-13 lat
Środki transportu
5-7 lat
Pozostałe środki trwałe
5 lat
*w przypadku inwestycji w obce środki trwałe z grupy budynki
przewidywany okres użytkowania wynosi 40 lat
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
20
W uzasadnionych przypadkach Spółka stosuje skrócony okres użytkowania, każdorazowo rozpatrując konkretny
przypadek.
8. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane, jako część kosztu nabycia
lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania
zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie
kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
9. Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Spółka traktuje, jako źródło przychodów z czynszów lub
utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości
inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie
uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Na koniec kolejnych okresów sprawozdawczych kończących rok
obrotowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości
godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia
lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści
wynikających z jej zbycia.
W okresie objętym sprawozdaniem i na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły nieruchomości inwestycyjne.
10. Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z
posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących
dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar wyniku.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania
środka trwałego.
Jeżeli umową leasingu objęty jest zarówno grunt, jak i budynki, jednostka odrębnie klasyfikuje każdy z tych elementów.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu otrzymane przez Spółkę nieodpłatnie na podstawie decyzji administracyjnej jest
rozliczane z ogólnie przyjętym terminem 99 lat. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym cena ujmowana
jest jako środki trwałe w grupie zero, a ponoszone z tytułu użytkowania opłaty rozliczane jako leasing.
11. Wartości niematerialne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające
postaci fizycznej, tj.:
• wartość firmy,
• koszty prac rozwojowych, w tym również niezakończonych,
• oprogramowanie komputerowe,
• nabyte koncesje, patenty, licencje,
• inne wartości niematerialne,
• pozostałe wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie).
Wartości niematerialne i prawne ujmowane są według cen nabycia i umarzane zgodnie z zasadami obowiązującymi
dla środków trwałych.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
21
Stawki amortyzacji dla wartości niematerialnych i prawnych wynoszą:
Kategoria WNIP
okres
użytkowania
oprogramowanie komputerowe
2 lata
pozostałe wartości
5-10 lat
Kwoty amortyzacji w ramach stosowanego rachunku wyników w wariancie kalkulacyjnym zwiększają odpowiednio
koszty wytworzenia produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty zarządu.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej
nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto
możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość
firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli występują przesłanki
wskazujące na utratę wartości firmy. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna
wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty
wartości. Strata z tytułu utraty wartości nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W przypadku, gdy wartość firmy
stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach
tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną
działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest
ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres,
jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe,
stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia
pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie
nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów
ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty
wartości corocznie, – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu
sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być
możliwa do odzyskania.
Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Spółka bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być
spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe, jako wartości niematerialne:
• istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów, tak aby można byłoby
go przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży;
• posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych;
• dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów;
• istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
12. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Wartość firmy oraz inne wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają obowiązkowym
corocznym testom na utratę wartości.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
22
Pozostałe aktywa niefinansowe testuje się na utratę wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują
na ryzyko niezrealizowania ich wartości bilansowej. Do podstawowych zewnętrznych przesłanek świadczących
o możliwości zaistnienia utraty wartości aktywów dla spółek Spółki notowanych na aktywnych rynkach zalicza się
występowanie w dłuższym okresie wyższej wartości bilansowej posiadanych przez nie aktywów netto w stosunku
do wartości ich rynkowej kapitalizacji. Ponadto do najistotniejszych przesłanek zalicza się wystąpienie niekorzystnych
zmian o charakterze technologicznym, rynkowym i gospodarczym w otoczeniu, w którym spółki Spółki prowadzą
działalność, w tym na rynkach, na które przeznaczone są wyroby przez nie produkowane, a także wzrost rynkowych stóp
procentowych i premii za ryzyko uwzględnianych w kalkulacji stóp dyskontowych wykorzystywanych do wyliczania
wartości użytkowej aktywów. Czynniki wewnętrzne uwzględniane przy ocenie wystąpienia utraty wartości posiadanych
aktywów to przede wszystkim znaczny spadek rzeczywistych przepływów pieniężnych netto w stosunku do przepływów
pieniężnych netto z działalności operacyjnej przyjętych w budżecie, zaś w stosunku do pojedynczych składników
aktywów ich fizyczne uszkodzenie, utrata przydatności oraz generowanie niższych korzyści ekonomicznych od wydatków
poniesionych na ich nabycie bądź wytworzenie, jeżeli składnik aktywów samodzielnie generuje przepływy pieniężne.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów
lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i
wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim
generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów
przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo.
Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość
godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między
wartością odzyskiwalną, a wartością bilansową składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisuje się do wartości firmy, jeżeli występuje, pozostałą kwotę
odpisu alokuje się do poszczególnych aktywów wchodzących w skład ośrodka wypracowującego środki pieniężne
proporcjonalnie do udziału wartości bilansowej poszczególnych aktywów w wartości bilansowej całego ośrodka,
przy czym w wyniku alokacji odpisu wartość bilansowa składnika aktywów nie może być niższa od najwyższej z trzech
kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, wartości użytkowej i zera. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje
się w ciężar rachunku zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, inne niż wartość firmy, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu
utraty wartości testuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego, jeśli wystąpiły przesłanki, pod kątem możliwości
odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Test na utratę wartości aktywów Spółki
W związku z zaistnieniem na dzień 31 grudnia 2021 roku przesłanek zewnętrznych utraty wartości wymienionych w
par. 12d MSR 36 Utrata wartości aktywów, w postaci wzrostu kosztów zakupu materiałów oraz sytuacji gdy wartość
bilansowa aktywów netto Spółki była wyższa od jej kapitalizacji rynkowej, Spółka przeprowadziła test na utratę wartości
metoda DCF przepływów pieniężnych netto, w którym przyjęto następujące założenia:
Wyszczególnienie
Opis
metoda
DCF przepływy pieniężne netto
okres przyjęty do prognozy
5 lat
Określenie OWŚP
całość działalności firmy (wszystkie aktywa
pracują łącznie i przepływy przenikają się
wzajemnie między segmentami, żaden z
segmentów działalności nie pracuje
samodzielnie na swój przepływ)
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
23
Główne założenia
- średnioroczny wzrost przychodów
pomiędzy 22% a 3 % w zależności od
okresu, oszacowane na podstawie prognoz
oraz na bazie bieżących cen materiałów
produkcyjnych i towarów handlowych oraz
przy uwzględnieniu inflacji,
- średnią rentowność na poziomie marży
brutto na
sprzedaży towarów i materiałów
wynoszącą około 10%, a więc na poziomie
średniej z okresów historycznych,
- odnośnie marży brutto na sprzedaży
produktów założono powolny powrót do
rentowności z lat historycznych, który dla
okresu od 1 stycznia 2018 roku do 31
grudnia 2021 roku wyniósł średnio 18,7%.
Średnioważony koszt kapitału WACC w ujęciu nominalnym (%)
10,98%
Rozwiązanie odpisu
brak
Zawiązanie odpisu
brak
wartość użytkowa
307 mln PLN
Nadwyżka wartości użytkowej nad wartością bilansową majątku testowanego OWŚP
29 mln PLN
Przeprowadzony test wykazał, iż nie nastąpiła utrata wartości firmy i innych elementów majątku trwałego, w związku z
tym brak jest podstaw dokonania odpisów aktualizujących.
Analiza wrażliwości dla prawdopodobnych wartości zmiany stopy dyskonta oraz dla zmiany wzrostu sprzedaży również
wykazuje brak konieczności utworzenia odpisu aktualizującego wartość firmy i elementów majątku trwałego.
13. Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i
zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Instrumenty finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
• Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy bądź przez pozostałe dochody całkowite
• Wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Klasyfikacja aktywów finansowych
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite przychody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych
przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy,
gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe
wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły
lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu
ich własności.
Wycena na moment początkowego ujęcia
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
24
Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej
powiększonej o, w przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik
finansowy, koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych.
Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są
ujmowane w wyniku finansowym.
Wycena po początkowym ujęciu
Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału
i odsetek ("SPPI", ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji "przychody z tytułu
odsetek" w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje
w pozycji "odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych".
W szczególności, w tej kategorii Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe poza należnościami podlegającymi faktoringowi,
• pożyczki, które spełniają test klasyfikacji SPPI i które zgodnie z modelem biznesowym są wykazywane jak
"utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych",
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłączenie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane
w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, z
wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się
w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę
poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego
i ujmuje się jako pozostałe zyski/straty. Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą
efektywnej stopy procentowej i ujmuje się w pozycji "przychody z tytułu odsetek". Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje
się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje się w pozycji "odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych".
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała aktywów finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii.
Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii następujące instrumenty:
• należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanemu regularnie w celu zarządzania płynnością,
gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności; oraz
• pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie
płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania
odsetek.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje
w pozycji "Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych" w okresie, w którym wystąpiły.
Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów
finansowych zaliczonych do tej kategorii.
Środki pieniężne i ekwiwalenty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego "utrzymywanie w celu
ściągnięcia", w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty
wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według
zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły
przesłanki utraty wartości.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
25
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka
stosuje podejście uproszczone wymagane z MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat
kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje
matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych
lub okresów przeterminowania.
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa
charakterystyki ryzyka kredytowego. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania
przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 5 lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się
dla następujących przedziałów: do 30 dni; od 30 do 60 dni; od 60 do 90 dni; od 90 do 180 dni; oraz powyżej 180 dni.
W celu określenia współczynnika niewypłacenia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności
spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Uwzględniony został również wpływ czynników przyszłych
na kwotę strat kredytowych.
Odpisy z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane
o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału
analizy wiekowej.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe:
• Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane
straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu
12 miesięcy;
• Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia,
ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie
prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa;
• Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
• Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny
oczekiwanych strat kredytowych w cały okres życia należności, z wyjątkiem pewnych należności handlowych
zaliczonych do Stopnia 3;
• Stopień 3 – obejmuje należności handlowe przeterminowane o ponad 180 dni lub zidentyfikowane
indywidualnie jako nieobsługiwane.
W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczny wzrost ryzyka
kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonaniu tej oceny:
• pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
• nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ
na dłużnika;
• pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego
samego dłużnika od innego pożyczkodawcy;
• dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania
w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to,
gdy składnik aktywów jest przeterminowany co najmniej 180 dni.
Wpływ przejścia na MSSF 9
Należności handlowe
Spółka przekazuje należności do faktoringu. Ze względu na brak regresu uzyskane kwoty
od faktora (90%) są kompensowane z należnościami i usuwane z bilansu. Pozostałe 10%
jest traktowane jak zwykłe należności handlowe. Wszystkie należności handlowe
utrzymywane są w celu uzyskania przepływów pieniężnych i wyceniane według
zamortyzowanego kosztu przez wynik finansowy. Na moment przejścia na MSSF 9
dokonano wyceny odpisów aktualizujących według modelu wartości oczekiwanej w
miejsce modelu straty poniesionej.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
26
Środki pieniężne
Środki pieniężne należą do grupy wycenianej według zamortyzowanego kosztu.
Kredyty pieniężne
Spółka analizuje zaciągnięte kredyty inwestycyjne pod kontem wyceny według
efektywnej stopy procentowej, jednak przeliczenie kredytów stosuje jedynie w
przypadku, gdy wystąpią istotne modyfikacje umowy.
Zobowiązania handlowe
Są to zobowiązania wobec dostawców o charakterze krótkoterminowym. Wyceniane są
po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie.
Utrata wartości
Szacowanie utraty wartości na bazie przyszłych oczekiwanych strat - dotyczy głównie odpisów na należności.
Analiza danych historycznych dotyczących ponoszonych strat z tytułu nieściągalności długów wykazała niewielki
wpływ tego typu odpisów na poziom należności, głównie z powodu stosowania ubezpieczeń należności. Wobec
małej istotności zmian w wycenie, Spółka nie przekształcała danych za okres 2021.
Ustalenie odpisów aktualizujących dla pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzień 31.12.2021
Założenia
Spółka dokonała przeglądu portfela należności pod kątem wyłonienia grup należności
charakteryzujących się podobnym sposobem realizacji.
Wyłoniony podział
Należności handlowe niezależnie od rynku geograficznego czy rodzaju sprzedaży lub
klienta.
Należności znajdujące się w procesie sądowej windykacji posiadające 100% odpis
aktualizujący.
Kalkulacja wskaźnika
Porównano wartość należności brutto oraz kwotę poniesionej w rzeczywistości straty
kredytowej.
Korekta o wpływ
przyszłych czynników
Na moment sprawozdania, w ocenie Spółki, nie istnieją przesłanki wskazujące na
konieczność korekty.
Zobowiązania finansowe i ryzyko płynności
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne,
a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Kredyty wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych zobowiązań oraz przeliczenia według kursów obowiązujących
na dzień bilansowy ujmuje się w wyniku finansowym, o ile nie odracza się ich w innych całkowitych dochodach,
gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania
ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę
oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
14. Zapasy
Do zapasów Spółka zalicza:
• materiały,
• półprodukty i produkcję w toku,
• wyroby gotowe,
• towary.
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka posiadała wszystkie powyższe kategorie zapasów.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
27
Spółka dokonuje wyceny zapasów w następujący sposób:
Przychód składników zapasów wycenia się dla:
• materiałów i towarów – według cen nabycia,
• wyrobów gotowych i półproduktów – na poziomie rzeczywistych kosztów wytworzenia,
• produkcji w toku – na podstawie średnioważonego kosztu wytworzenia.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto.
Rozchód składników zapasów wycenia się dla:
• materiałów i towarów – według metody FIFO,
• wyrobów gotowych i półproduktów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego rzeczywistego kosztu
wytworzenia (czyli poprzez odchylenia od cen ewidencyjnych).
Zapasy wycenia się dla:
• materiałów i towarów – według metody FIFO tak jak dla rozchodu,
• wyrobów gotowych, półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem stanu na początek okresu sprawozdawczego.
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże na poziomie
nie wyższym od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena
sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty
niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne
koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają
się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym
przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających
się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu
odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów
tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej
do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji Pozostałe koszty operacyjne.
Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie ww. pozycji kosztów
lub jako Pozostałe przychody operacyjne. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem
aktualizującym.
15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Za należności Spółka uznaje:
• należności z tytułu dostaw i usług – należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności
operacyjnej Spółki, oraz
• pozostałe należności, w tym:
– pożyczki udzielone,
– inne należności finansowe – to jest należności spełniające definicję aktywów finansowych,
– inne należności niefinansowe, w tym m. in. zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie,
wartości niematerialne, należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż przekazanie
środków pieniężnych, a także należności budżetowe,
– rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te
wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z
uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności
poniżej 12 miesięcy od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
28
Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w
stanie otrzymać należnych kwot. Kwotę odpisu aktualizującego stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego
składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych efektywną
stopą procentową. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar zysku lub straty.
Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień
kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty.
Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy kwalifikuje się do
aktywów długoterminowych (z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług). Do aktywów krótkoterminowych zaliczane
są należności o terminie wymagalności do 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy oraz całość należności
z tytułu dostaw i usług.
Spółka pomniejsza należności z tytułu dostaw i usług o zobowiązania z tytułu factoringu.
16. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w kasach, na rachunkach bankowych, inne środki pieniężne, w tym weksle, czeki obce itp. zostały ujęte
według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych zostały na dzień bilansowy wycenione po kursie
średnim NBP. W ciągu okresu sprawozdawczego operacje walutowymi środkami pieniężnymi są ujmowane po kursie
faktycznie zastosowanym lub po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego ich przeprowadzenie, jeśli użycie kursu
faktycznie zastosowanego nie jest zasadne.
17. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (lub Spółki do zbycia) klasyfikuje się, jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne
do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy
sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub Spółki do zbycia), jako przeznaczonego
do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych
standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji,
a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje
przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Aktywa trwałe (lub Spółki do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu
na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch
wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości
godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne
odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.
W przypadku, gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży,
składnik aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go
w kwocie niższej z dwóch:
• Wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży,
skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został
zaklasyfikowany, jako przeznaczony do sprzedaży lub
• wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego niesprzedawaniu.
18. Kapitał własny
Kapitały własne (z podziałem na ich rodzaje) zostały ujęte według wartości nominalnej i według zasad określonych
przepisami prawa, postanowieniami statutu lub umowy o utworzeniu spółek tworzących grupę kapitałową. Kapitały
zakładowe zostały wykazane w wysokości określonej w umowach lub statutach (zgodnie z wpisem do KRS).
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
29
19. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego
kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy
rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
naliczania odpisu.
20. Stosowanie MSSF 16
Dla umów w których Spółka jest leasingobiorcą wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane są zgodnie z jednym
modelem – w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego
aktywa w powiązaniu ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu obejmuje
przyszłe zdyskontowane płatności leasingowe dla zidentyfikowanych kontraktów.
Zgodnie z MSSF 16 od 2019 również umowy najmu oraz opłaty z tytułu użytkowania wieczystego są prezentowane jako
leasing. Spółka dokonuje przekształcenia umów we własnym zakresie. Aktywa z tytułu najmów są umarzane tak jak
pozostałe środki trwałe, umowy z tytułu użytkowania wieczystego są rozliczane wciągu 99 lat.
Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy leasingu. W przypadku gdy
stopa leasingu nie jest znana, Spółka stosuje krańcową stopę procentową, czyli stopę, którą musiałaby zapłacić, aby na
podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej
wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
Spółka nie skorzystała ze zwolnień dopuszczonych przez standard w odniesieniu do wyłączenia z prezentacji jako leasing
umów o niskiej wartości lub krótkoterminowych (zawartych na 12 miesięcy).
21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań,
spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania finansowe, inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowania przy użyciu efektywnej stopy
procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do jednego roku wycena ta odpowiada
kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Spółka pomniejsza w sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności z tytułu dostaw i usług o zobowiązania z tytułu
faktoringu.
22. Rezerwy
Rezerwy zostały wycenione według wartości nominalnej w wiarygodnie oszacowanej wartości. Wykazane rezerwy
dotyczą prawnych lub prawdopodobnych strat z operacji gospodarczych. Ich ostateczna wielkość lub termin zapłaty nie
jest znany w dniu sporządzania sprawozdania.
Do rezerw Spółka zalicza przede wszystkim rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe. Utworzono również rezerwy na
podatek dochodowy odroczony.
Odprawy emerytalno-rentowe
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
30
Zgodnie z obowiązującymi Spółkę przepisami dotyczącymi wynagradzania pracownikom przysługuje odprawa
emerytalna.
Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do
okresów, których dotyczą.
Wartość przyszłych zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych wyliczana jest z wykorzystaniem metod aktuarialnych
przy zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu
wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie dyskonta,
prawdopodobieństwie dożycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień
do jednorazowej odprawy emerytalnej), pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą.
Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku - na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwiększająca lub
zmniejszająca wysokość rezerwy odnoszona jest w koszty bądź kapitały w następujący sposób:
• Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia obciążają koszty podstawowej działalności operacyjnej
(odpowiednio koszt wytworzenia sprzedanych produktów bądź koszty sprzedaży i ogólnego zarządu);
• Koszty odsetkowe obciążają koszty finansowe;
• Zyski/straty aktuarialne są odnoszone w inne całkowite dochody.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Spółka ujmuje w krótkoterminowych zobowiązaniach.
23. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest:
• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, a istnienie tego obowiązku zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu,
ponieważ:
– nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
– kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.:
• gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
• zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw
pozostających w postępowaniu,
• inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.
Jako aktywa warunkowe Spółka wykazuje kwoty wynikające z przeszłych zdarzeń, w odniesieniu, do których
jest prawdopodobne, że w przyszłości skutkować będą wpływem do Spółki środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne, w przypadku wystąpienia lub niewystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają
kontroli Spółki. Do aktywów warunkowych Spółka zalicza m.in. dochodzone roszczenia, kwoty otrzymanych gwarancji
czy należności wekslowe.
24. Świadczenia pracownicze
Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy
W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółki przysługują świadczenia przewidziane przez
obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu
wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności
konkurencyjnej wobec pracodawcy. Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów
aktualizowana jest na każdy dzień bilansowy.
Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są w momencie ustania stosunku
pracy.
Pozostałe świadczenia pracownicze
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
31
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały
zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe
jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia.
Na dzień bilansowy Spółka ujęła zobowiązanie z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz zobowiązanie
z tytułu wynagrodzeń.
25. Płatności w formie akcji
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących
podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania.
Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania
odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki,
co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje
oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ
weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania,
z odpowiednią korektą w rezerwie na świadczenia pracownicze rozliczane w instrumentach kapitałowych.
Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji i rozliczanych w postaci instrumentów
finansowych wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości
tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów
kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta. W przypadku
płatności regulowanych akcjami rozliczanych w postaci środków pieniężnych ujmuje się zobowiązanie o wartości
proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości
godziwej ustalanej na każdy dzień bilansowy.
Na dzień bilansowy nie występowały transakcje płatności w formie akcji wymagające ujęcia w sprawozdaniu
finansowym.
26. Przychody i koszty
Przychody
W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej, tj. przychody ze
sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny
sprzedaży.
Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
• pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.:
o zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
o otrzymane dotacje i darowizny,
o otrzymane dofinansowania zakupu środków trwałych z ZFRON,
o przychody z tytułu otrzymanych odszkodowań,
o nadwyżki inwentaryzacyjne,
o wpłaty od ubezpieczyciela należności,
o otrzymane dofinansowanie do wynagrodzeń,
o rozwiązanie odpisów aktualizujących aktywa niefinansowe oraz należności,
• przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym:
o zyski z tytułu różnic kursowych,
o przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych,
o otrzymane bądź naliczone odsetki od aktywów finansowych.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
32
rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty
(dyskonta, premie, bonusy).
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się
według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki
uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż jeden rok).
Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są ujmowane, gdy:
• Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów
gotowych i materiałów,
• Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i
materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też
nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
• Kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie,
• Istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
• Koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w
sposób wiarygodny.
Przeniesienie własności przedmiotu transakcji następuje z chwilą przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści
wynikających z praw własności.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane
na podstawie stopnia zaawansowania. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować,
przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty
zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje
prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się
niezwłocznie, jako koszt.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej
stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania
instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Dotacje rządowe (Pomoc ze strony Państwa lub innych instytucji w tym z Unii Europejskiej)
Spółka ujmuje dotacje rządowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana oraz że
spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. W celu ujęcia dotacji rządowej oba powyższe warunki muszą być
spełnione łącznie.
Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych
okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez
szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do
kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja jest formą rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub została przyznana jednostce gospodarczej
celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się ją,
jako przychód w okresie, w którym stała się należna.
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje się w wartości godziwej.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
33
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym i na dzień bilansowy Spółka posiada dotację na sfinansowanie środków
trwałych przyznaną w ramach funduszy unijnych.
Wpływ MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Od początku 2018 roku Spółka stosuje nowe zasady rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 w szczególności wykorzystanie
zalecanych 5 kroków oceny realizowanych przychodów odrębnie dla każdego z prezentowanych segmentów sprawdzając czy:
• obie strony zawarły umowę (ustną lub pisemną) w ramach, której są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
• jest w stanie zidentyfikować zakres swojego zobowiązania a także prawa odbiorcy w odniesieniu do dóbr i usług, które mają
być przekazane;
• jest w stanie określić warunki płatności w zamian za przekazane dobra i usługi;
• zawarta umowa posiada treść ekonomiczną;
• jest prawdopodobne, że w zamian za przekazane dobra lub usługi Spółka uzyska wynagrodzenie.
Identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny i identyfikacji przyrzeczonych dóbr i usług i identyfikuje zobowiązanie do
wykonania świadczenia o ile jest ono odrębne. Dobro lub usługę zalicza się jako odrębne o ile spełniają następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi bezpośrednio po jego przekazaniu ,
• zobowiązanie Spółki do jego wykonania można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań określonych
w umowie
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe.
Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych
w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem
może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki przysługuje jej w
zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka weryfikuje umowy sprzedaży ze szczególnym naciskiem na umowy partnerskie pod względem udzielanych rabatów, umowy
dostaw pod względem identyfikacji różnych świadczeń oraz moment ujęcia przychodów.
Zgodnie z wymogami standardu Spółka weryfikuje przychody z umów z klientami pod względem wpływu czynników ekonomicznych
na charakter zobowiązania, jego kwotę, termin płatności oraz niepewność uzyskania przychodów oraz przepływów pieniężnych.
Przy podziale na kategorie przychodów kieruje się w szczególności:
• sposobem prezentowania informacji o przychodach na zewnątrz nie tylko w sprawozdaniu finansowym, ale również w
publikacjach innego typu;
• zakresem informacji regularnie przeglądanym przez kierownictwo jednostki;
• ujawnianiem wszelkich innych informacji używanych do oceny wyników finansowych..
Wyżej wymienione założenia nie skutkowały bardziej szczegółowym podziałem niż na dwa segmenty dystrybucję oraz produkcję. W
obu segmentach działalności zarówno dystrybucji jak i produkcji Spółka stosuje sprzedaż jednorodną co do charakteru usług,
produktów lub towarów rozpoznając przychód w momencie przeniesienia kontroli na odbiorcę. Stosowane w nielicznych
przypadkach rabaty dla odbiorców korygują poziom przychodów na bieżąco. W związku z powyższym Spółka nie stosuje głębszego
podziału na rodzaj towaru / usługi, rodzaj klienta, charakter umowy lub okres jej realizacji. Jedynym wyjątkiem jest prezentacja
przychodów w ramach każdego z segmentów w podziale na rynek krajowy i zagraniczny.
Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o
wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i
rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż
wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami a
osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń
międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
34
Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów ujętych w zysku lub stracie przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
• pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym:
o strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
o przekazane darowizny,
o koszty napraw powypadkowych,
o odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe oraz należności,
o niedobory inwentaryzacyjne.
• koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności:
o odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,
o odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów
finansowych i innych źródeł finansowania (np. leasingu), w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań
długoterminowych,
o straty z tytułu różnic kursowych netto,
o koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych,
o zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt
odwracania dyskonta).
27. Podatek dochodowy
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym w kraju rezydencji
podatkowej Spółki.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań
bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy
lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenie jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania niemającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do
opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych
lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania
się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć
przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak
również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne
lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają
w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenie
jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany
w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości
ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli
na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
35
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie
zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące
na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale
własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kompensuje aktywa z tytułu podatku odroczonego z rezerwą z tytułu
podatku odroczonego.
28. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
29. Prezentacja dochodów i kosztów okresu sprawozdawczego
Informacje o dochodach i kosztach oraz zyskach i stratach okresu sprawozdawczego Spółka prezentuje w rachunku
zysków lub strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Rachunek zysków i strat za dany okres prezentuje zagregowane pozycje wszystkich dochodów i kosztów okresu, z
wyłączeniem składników innych całkowitych dochodów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku
zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Wynik okresu w rachunku zysków i strat stanowi zysk lub strata netto
za okres.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentuje zysk lub stratę netto za okres w jednej kwocie oraz składniki kwot
innych całkowitych dochodów. W ramach składników innych całkowitych dochodów Spółka rozpoznaje te zyski i straty,
które zgodnie z poszczególnymi standardami należy ujmować poza rachunkiem zysków i strat. Ponadto Spółka
prezentuje składniki innych całkowitych dochodów w podziale na dwie grupy, obejmujące rozdzielnie pozycje, które
zgodnie z innymi MSSF zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat po spełnieniu określonych warunków od
pozycji, które nie zostaną do tego sprawozdania przeklasyfikowane.
W związku z powyższym w grupie pozycji, które zgodnie z innymi MSSF zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków
i strat po spełnieniu określonych warunków ujmuje się:
• zyski i straty okresu dotyczące wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
• zyski i straty z aktualizacji wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy
pieniężne w części efektywnej zabezpieczenia,
• różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych, z uwzględnieniem efektu podatkowego.
W grupie pozycji, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat ujmuje się zyski i straty aktuarialne, z
uwzględnieniem efektu podatkowego.
Wynik okresu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów stanowią łączne całkowite dochody za okres, będące sumą zysku
lub straty netto oraz innych całkowitych dochodów.
30. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
36
31. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części
składowych Spółki:
• które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
• których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie
wyników działalności segmentu,
• oraz w przypadku, których dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Spółka nie analizuje w podziale na segmenty aktywów i zobowiązań firmy.
Głównym organem podejmującym decyzje w zakresie alokacji zasobów oraz dokonującym oceny wyników działalności
segmentów jest Zarząd KGL S.A.
IV. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO,
ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu tych samych zasad polityki rachunkowości
w stosunku do 2020 roku, z wyjątkiem zasad dotyczący wdrożenia nowych MSSF.
V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w
dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się
istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
VI. KOREKTA ISTOTNYCH BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
Ujawnianie informacji dotyczących błędów poprzednich okresów zgodnie z MSR 8
W związku z zastosowaniem paragrafu 42 MSR 8 Spółka dokonała korekty błędnej prezentacji kredytów obrotowych
wykazanych w sprawozdaniu za rok 2020 jako długoterminowe. W obecnym sprawozdaniu zobowiązania z tego tytułu
zarówno w roku 2021 jak i 2020 wykazane zostały jako krótkoterminowe.
Kwota podlegająca przesunięciu to 17.331 tys. PLN.
Powyższa korekta ma wpływ na:
• prezentację pasywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej,
• notę opisującą kredyty długo i krótko terminowe nr 25 KREDYTY I POŻYCZKI,
• wskaźnik płynności za rok 2020 opisany w nocie 38 ZRZĄDZANIE KAPITAŁEM.
Powyższa korekta nie miała wpływu na prezentację wyników Spółki.
VII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
1. Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Jednostki,
kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe
będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
• prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową, wyniki jej działalności i przepływy
pieniężne,
• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji obiektywne,
• sporządzona zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
• kompletna we wszystkich istotnych aspektach.
2. Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
37
oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z
przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2021 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.
Szacunki dotyczą następujących pozycji:
Wyszczególnienie
Zakres
Utrata wartości jednostek wypracowujących środki
pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych
i wartości niematerialnych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej:
przesłanki wskazujące na utratę wartości, modele, stopy dyskontowe,
stopa wzrostu
Odpisy aktualizujące zapasy w kwocie 601 tys. PLN
Odpis aktualizujący do wartości możliwej do uzyskania, nota nr 18
Zapasy
Odpisy aktualizujące należności handlowe w kwocie 410
tys. PLN
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej
nota nr 19 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Podatek odroczony, rezerwa w kwocie 12.184 tys. PLN
Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku
odroczonego, nota nr 6 Podatek dochodowy
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/Rezerwy
emerytalne w kwocie 443 tys. PLN
Stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres
zatrudnienia, rotacja pracowników nota nr 34 Rezerwy emerytalne
Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych
instrumentów finansowych wycena z tytułu różnic
kursowych w kwocie 325 tys. PLN
Wyceny instrumentów pochodnych przeprowadzane są przez banki
realizujące transakcje nota nr 5 Przychody i koszty finansowe
Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz
wartości niematerialnych wartość amortyzacji 25.742 tys.
PLN
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów
weryfikuje się, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego,
tabele stawek amortyzacji stosowanych przez Spółkę pkt III 7 i 11
VIII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ
LUB WYWIERANY WPŁYW
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zdarzenia nietypowe mogące mieć wpływ na prezentowane pozycje sytuacji
finansowej, rachunku wyników oraz przepływów pieniężnych Spółki.
IX. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA
JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I
ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI
Połączenie spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
31 grudnia 2020 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego połączenia Emitenta ze spółka zależną FFK Moulds Sp. z o.o.
Połączenia dokonano metodą łączenia udziałów z wyłączeniem:
• wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze łączących się spółek;
• przychodów i kosztów operacji gospodarczych dokonywanych w danym roku obrotowym przed połączeniem
między łączącymi się spółkami;
• zysków i strat operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zawarte
w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów.
W wyniku połączenia Emitent przestał tworzyć Grupę Kapitałową, nie miało to jednak istotnego wpływu na sposób
rozliczenia działalności, ponieważ Spółka KGL S.A. prezentuje swoje sprawozdania zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Likwidacja spółki zależnej UAB Korporacja KGL
W dniu 3 czerwca 2019 r. została zlikwidowana spółka zależna od Emitenta - UAB Korporacja KGL z siedzibą w Wilnie
(Litwa). Jej działalność przejęły inne spółki.
Wartość zysków kapitałowy otrzymanych po rozliczeniu likwidacji spółki wyniosła 64 tys. PLN i została wykazana w
pozostałych przychodach operacyjnych Emitenta.
Inwestycje kapitałowe Grupy – nabycie zakładu produkcyjnego
W dniu 6 sierpnia 2020 r. Emitent zawarł ze spółką „Szymanowicz i Spółka” Spółka Jawna Elżbieta Szymanowicz
przedwstępną umowę sprzedaży, na mocy której jej strony zobowiązały się zawrzeć umowę sprzedaży funkcjonującego
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
38
zakładu produkcyjnego w miejscowości Czosnów. Finalna umowa nabycia składników majątkowych stanowiących zakład
produkcyjny została zawarta w dniu 24 listopada 2020 r.
W zakładzie produkcyjnym, będącym przedmiotem zakupu, prowadzona jest produkcja folii oraz opakowań z tworzyw
sztucznych. W skład zakładu produkcyjnego wchodzi nieruchomość leżąca w miejscowości Czosnów (woj. mazowieckie)
i zlokalizowane na niej budynki tj.: (i) budynek administracyjno – biurowy, (ii) hala magazynowo – biurowa (iii) hala
produkcyjna wraz z zainstalowanymi tam liniami do produkcji folii PET oraz opakowań dedykowanych segmentowi
mięsnemu, mleczarskiemu i HORECA (takich jak: tacki MAP, butelki, nakrętki, kubki i wiaderka), a także silos na surowce
oraz inne obiekty.
Cena zakupu zakładu produkcyjnego została ustalona na 30.000.000,00 (trzydzieści milionów) PLN. Źródłem
finansowania transakcji zakupu były środki własne oraz finansowanie bankowe.
Wraz z zakupem zakładu produkcyjnego, Emitent wstąpił w prawa i obowiązki sprzedającego wynikające z umów
leasingu oraz umowy pożyczki na aktywa produkcyjne (linie do produkcji folii oraz opakowań z tworzyw sztucznych).
Zakup opisanych aktywów wpisuje się w realizację strategii rozwoju Emitenta, realizowanej konsekwentnie od 2016 r.,
której jednym z podstawowych założeń jest zwiększanie pozycji konkurencyjnej w segmencie produkcji opakowań dla
szerokorozumianego przemysłu spożywczego. W wyniku realizacji tej strategii, od 2019 r. produkcja jest dominującym
segmentem działalności Emitenta. Przejęcie infrastruktury umocni zdolności produkcyjne Emitenta (w tym w segmencie
mięsnym), a także, co istotniejsze, wzbogaci kompetencje w nowych obszarach rynku (opakowania dla segmentu
mleczarskiego). Zakup zakładu produkcyjnego przybliża Emitenta do rozpoczęcia aktywności biznesowej w zakresie
produkcji opakowań dla segmentu mleczarskiego. Wraz z nabywanymi rzeczowymi aktywami trwałymi, Emitent
pozyskał szeroki know-how, wiedzę fachową z zakresu produkcji opakowań dla przemysłu mleczarskiego, a także
tajemnice przedsiębiorstwa, informacje i dane biznesowe oraz szerokie doświadczenia zatrudnionej tam kadry
pracowniczej.
Zdaniem Zarządu Emitenta, nabycie ww. zakładu produkcyjnego stanowi istotny punkt zwrotny dla dalszego rozwoju
Spółki.
Rozliczenie przychodów i kosztów związanych z przejęciem zakładu w Czosnowie przedstawia się następująco:
przejęte aktywa (wartość środków trwałych)
tys. PLN
grunty
11 295
budynki
20 063
środki trwałe do produkcji, bez finansowanych pożyczką
3 815
środki trwałe do produkcji finansowane pożyczką
620
środki trwale przejęte w ramach umów leasingowych
17 579
wartość nabycia
53 372
przejęte zobowiązania
tys. PLN
wartość umów leasingowych
17 579
zobowiązanie z tytułu przejętej pożyczki
523
wartość zobowiązań
18 102
cena nabycia
30 000
zysk na okazyjnym nabyciu przedsiębiorstwa w miejscowości
Czosnów
5 270
pozostałe koszty bieżące związane z transakcją
tys. PLN
prowizja z tyt. przejęcia leasingu
14
PCC
600
opłaty sądowe i notarialne
20
prowizja bankowa z tyt. pożyczki na zakup ZCP
75
usługi doradcze
61
odsetki od rat leasingowych
56
Suma koszów bieżących
826
rozpoznany zysk na transakcji
4 444
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
39
rozpoznana wartość podatkowa stanowiąca podstawę do
naliczenia podatku odroczonego
48 334
aktywo z tytułu naliczonego podatku odroczonego
5 038
Wskazanie polityki w zakresie kierunków rozwoju Spółki KGL
Zarząd KGL S.A. z siedzibą w Mościskach w dniu 22 stycznia 2021 r. przyjął strategię rozwoju Spółki na lata 2021-2025.
Strategia opiera się o rozwój kluczowych kompetencji:
1. Rozwój segmentu produkcji opakowań i przetwórstwa tworzyw sztucznych
• koncentracja na segmencie mięs i ciastek
• rozwój kompetencji i zdolności produkcyjnych
• Promocja i sprzedaż opakowań proekologicznych, 100% recycylate, MONOPET, rPET,
RESPECT by GL
• Budowa pozycji w segmencie opakowań dla produktów mleczarskich
2. Rozszerzenie kompetencji na rynku dystrybucji tworzyw sztucznych
• rozwój oferty dystrybuowanych granulatów
• rozpoczęcie produkcji regranulatów i compoundów
3. Dostarczanie zaawansowanych form dla sektora przetwórców tworzyw sztucznych
• rozbudowa zdolności w celu wytwarzania form do: termoformowania, wykrawania
matrycowego, wtrysku, rozdmuchu
4. Realizacja strategii oparta o kompetencje Centrum Badawczo-Rozwojowego
• Wzrost nakładów na opracowywanie innowacyjnych rozwiązań w produkcji opakowań
• Komercjalizowanie rezultatów prac badawczych
• Opracowywanie nowoczesnych opakowań zorientowanych na GOZ
• Prace badawcze i wdrożeniowe w obszarze technologii regranulacji i compoundingu
Jednocześnie Spółka informuje, że mając na względzie odległą perspektywę czasową oraz możliwość wystąpienia
szeregu czynników o charakterze zewnętrznym, jak również wynikającą z powyższego nieprzewidywalność czynników
ryzyka, przyjęte cele i założenia Strategii nie stanowią prognoz wyników, w tym finansowych, i odnoszą się jedynie do
zamierzonych kierunków działania oraz estymacji oczekiwanej skali biznesu, do której Emitent będzie dążyć w latach
2021-2025 uruchomienia produkcji nowych rodzajów opakowań i zaoferowania ich w zupełnie nowych obszarach rynku
(segment produkcji).
X. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KGL S.A.
Wszelkie noty przedstawione poniżej zawierają dane ze sprawozdania Spółki KGL S.A. które jest kontynuacją
sprawozdania Grupy Kapitałowej KGL (dane porównawcze rok 2020).
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Wyszczególnienie
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów
251 800
152 434
Sprzedaż produktów
324 036
227 530
SUMA przychodów ze sprzedaży
575 836
379 964
Pozostałe przychody operacyjne
4 300
5 833
Przychody finansowe
329
26
SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej
580 465
385 823
Przychody z działalności zaniechanej
-
-
SUMA przychodów ogółem
580 465
385 823
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
40
Przychody ze sprzedaży struktura geograficzna
w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021
w okresie 01.01.2020 – 31.12.2020
w tys. PLN
w %
w tys. PLN
w %
Kraj
514 632
89,37%
330 199
86,90%
Zagranica
61 203
10,63%
49 765
13,10%
Razem
575 836
100,00%
379 964
100,00%
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z czym może uzyskiwać przychody i ponosić koszty
(w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy
ocenie wyników działalności segmentu, a także
c) w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące
tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego
segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Na podstawie powyższych kryteriów Spółka wyodrębniła 2 segmenty:
• produkcyjny – wytwarzanie wyrobów z tworzyw sztucznych, tzn. głównie opakowań z tworzyw sztucznych
produkowanych metodą termo-forowania oraz foli wytwarzanej metodą extruzji;
• dystrybucyjny – dystrybucja granulatów tworzyw sztucznych i środków barwiących.
Segment produkcyjny charakteryzuje się produkcją folii i opakowań z trzech głównych rodzajów tworzyw sztucznych
odpowiadającym potrzebom i specyfice różnych segmentów rynku, w głównej mierze branży spożywczej.
Segment dystrybucji skoncentrowany jest na sprzedaży trzech kategorii tworzyw – technicznych, poliolefinowych i
styrenowych, które wykorzystywane są w wielu branżach tradycyjnych jak i nowo powstających.
Zarząd nie analizuje wartości łącznych aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów.
Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych:
Rok 2021
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Pozostała
działalność
Działalność
ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
251 800
324 036
0
575 836
Przychody segmentu ogółem
251 800
324 036
0
575 836
Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych
(225 955)
(283 189)
0
(509 143)
Koszty segmentu ogółem
(225 955)
(283 189)
0
(509 143)
Zysk/strata segmentu
25 845
40 847
0
66 692
Koszty sprzedaży
(31 990)
Koszty ogólnego zarządu
(26 993)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
3 762
Przychody/koszty finansowe netto
(4 425)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
7 046
Podatek dochodowy
(1 800)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
5 246
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy
5 246
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
41
Rok 2020
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Pozostała
działalność
Działalność
ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
152 434
227 530
0
379 964
Przychody segmentu ogółem
152 434
227 530
0
379 964
Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych
(133 331)
(178 699)
0
(312 030)
Koszty segmentu ogółem
(133 331)
(178 699)
0
(312 030)
Zysk/strata segmentu
19 102
48 831
0
67 933
Koszty sprzedaży
(27 399)
Koszty ogólnego zarządu
(23 068)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
5 109
Przychody/koszty finansowe netto
(7 804)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
14 770
Podatek dochodowy
(3 588)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
11 182
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy
11 182
INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH
W roku 2021 żaden klient nie osiągnął obrotu stanowiącego więcej niż 10% przychodów Spółki.
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁANOSCI OPERACYJNEJ
Wyszczególnienie
w okresie 01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie 01.01.2020 –
31.12.2020
Amortyzacja
25 742
22 157
Zużycie materiałów i energii
228 716
133 260
Usługi obce
23 875
22 510
Podatki i opłaty
1 287
983
Wynagrodzenia
66 139
52 025
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
16 053
13 252
Pozostałe koszty rodzajowe
1 754
1 781
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
363 565
245 969
Zmiana stanu produktów
(17 097)
(12 352)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
(4 296)
(4 451)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
(31 990)
(27 399)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(26 993)
(23 068)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
283 189
178 699
Prace badawcze ujęte w rachunku zysków i strat
Obszar badania i rozwoju
w okresie 01.01.2021
– 31.12.2021
w okresie 01.01.2020 –
31.12.2020
Badania związane z wyprodukowaniem nowych narzędzi oraz składu
surowca do produkcji opakowań
3 303
2 128
Oprócz tego firma poniosła następujące koszty wynagrodzeń dotyczące pracowników prowadzących prace badawcze:
Wynagrodzenia poniesione w 2021 roku kwota 930 tys. PLN.
Wynagrodzenia poniesione w 2020 roku kwot 213 tys. PLN.
W ramach przyznanych dotacji związanych z pracami badawczo rozwojowymi w 2021 roku otrzymano wpłatę 1.090 tys.
PLN. Koszty prac badawczych ujmowane są w kosztach zarządu.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
42
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY
Pozostałe przychody
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Zysk ze zbycia majątku trwałego
209
43
Przychody z tytułu odszkodowań
850
33
Dotacje
2 556
810
Dofinansowanie do wynagrodzeń
0
101
Wpłaty od komornika i ubezpieczyciela należności
130
113
Aktualizacja wartości magazynu
322
59
Pozostałe
234
4 672
Razem
4 300
5 833
Pozostałe koszty
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Strata ze zbycia lub likwidacji majątku trwałego
0
0
Aktualizacja wartości należności
0
235
Aktualizacja wartości magazynu
0
116
Darowizny
0
141
Aktualizacja zobowiązania z tytułu VAT (sprawa sporna)
307
0
Pozostałe w tym spisanie należności
231
232
Razem
538
724
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek
1
18
Dodatnie różnice kursowe
325
0
Pozostałe
4
8
Razem
329
26
Koszty finansowe
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Koszty z tytułu odsetek
4 381
2 963
Ujemne różnice kursowe
0
4 295
odpis na odsetki z tytułu VAT (sprawa sporna)
184
0
Pozostałe opłaty
190
573
Razem
4 755
7 830
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
43
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2021 – 31.12.2021
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
(wyznaczone przy
początkowym ujęciu)
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
wartości
godziwej
Pozostałe
zobowiązania
finansowe wyceniane
wg zamortyzowanego
kosztu
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu
4
4
Przychody z tytułu odsetek
1
1
Koszty z tytułu odsetek
(4 381)
(4 381)
Zyski z tytułu różnic kursowych
325
325
Koszty z tytułu innych zobowiązań finansowych
(190)
(190)
Razem zysk/strata
325
0
0
0
0
(4 567)
(4 241)
01.01.2020 – 31.12.2020
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
(wyznaczone przy
początkowym ujęciu)
Aktywa
finansowe
utrzymywane do
terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
wartości
godziwej
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowane
go kosztu
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu
8
8
Przychody z tytułu odsetek
18
18
Koszty z tytułu odsetek
(2 963)
(2 963)
Straty z tytułu różnic kursowych
(4 295)
(4 295)
Koszty z tytułu innych zobowiązań finansowych
(573)
(573)
Razem zysk/strata
18
0
0
0
0
(7 822)
(7 804)
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
44
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2021 i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się
następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
0
2 556
Dotyczący roku obrotowego
0
2 556
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
1 800
1 032
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
1 800
1 032
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
1 800
3 588
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu
podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Odroczony podatek dochodowy
44
30
Podatek dochodowy od zysków (strat) aktuarialnych
44
30
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych
dochodach całkowitych
44
30
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku przed opodatkowaniem (brutto) liczonego według ustawowej stawki
podatkowej w wysokości 19%, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej w Spółce za
12 miesięcy roku 2021 i 2020 przedstawia się następująco:
Uzgodnienie efektywnej stawki podatku w RZiS ze stawką podatkową
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Zysk/Strata (brutto) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
7 046
14 770
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce,
wynoszącej 19%
1 339
2 806
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe)
1 346
1 326
Ujemne różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania
(2 456)
(4 497)
Pozostałe różnice w tym koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi
3 539
7 284
Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego
9 475
18 884
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
1 800
3 588
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
1 800
3 588
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
45
Bieżący podatek dochodowy
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Zysk przed opodatkowaniem
7 046
14 770
Efekt zmian konsolidacyjnych
0
1 083
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania (ujęte w ewidencji
pozabilansowej)
5 036
Przychody wyłączone z opodatkowania
(7 850)
(5 217)
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
Koszty uzyskania przychodów (ujęte w ewidencji pozabilansowej)
(33 310)
(32 594)
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
31 295
30 424
Dochód do opodatkowania
(2 819)
13 503
(Przychody) wolne od podatku -dotacje
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
50
Podstawa opodatkowania podatkiem bieżącym
(2 819)
13 452
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
0
2 556
Podatek odroczony
1 800
1 032
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed
opodatkowaniem)
26%
24%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu razem, w tym:
12 748
9 080
a) rozliczone z wynikiem finansowym
12 743
9 074
b) rozliczone z kapitałem
6
6
Zwiększenia w ciągu okresu razem, w tym:
899
3 828
a) rozliczone z wynikiem finansowym
899
3 828
- odpis aktualizujący magazyn
- rezerwa urlopowa i emerytalna
94
- zobowiązania z tytułu leasingu
287
3 198
- zobowiązania z tytułu leasingu efekt MSSF 9
8
- niezapłacone składki ZUS
99
295
- niezrealizowane różnice kursowe
178
- odpis na należności
65
55
- rezerwy
147
- pozostałe
301
b) rozliczone z kapitałem
0
0
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
Zmniejszenia w ciągu okresu razem, w tym:
787
160
a) rozliczone z wynikiem finansowym
743
160
- rezerwy
19
108
- różnice kursowe
178
- środki trwałe w leasingu
417
- niezapłacone składki ZUS
- pozostałe
129
52
b) rozliczone z kapitałem
44
0
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
44
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu razem, w tym:
12 861
12 748
a) rozliczone z wynikiem finansowym
12 899
12 743
b) rozliczone z kapitałem
(38)
6
c) odpis aktualizujący aktywa
0
0
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
46
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu razem, w tym:
23 088
18 342
a) rozliczone z wynikiem finansowym
23 046
18 330
b) rozliczone z kapitałem
42
12
Zwiększenia w ciągu okresu razem, w tym:
6 011
6 924
a) rozliczone z wynikiem finansowym
6 011
6 894
- różnica w bilansowych i podatkowych wartościach środków trwałych
5 306
- środki trwałe w leasingu
6 683
-inwestycje prace rozwojowe
467
- rezerwy na upusty
205
210
- pozostałe
33
b) rozliczone z kapitałem
0
30
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
30
Zmniejszenia w ciągu okresu razem, w tym:
4 055
2 177
a) rozliczone z wynikiem finansowym
4 055
2 177
- rezerwy
- środki trwałe w leasingu
4 055
- różnica w bilansowych i podatkowych wartościach środków trwałych
1 644
- pozostałe
534
b) rozliczone z kapitałem
0
0
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu razem, w tym:
25 045
23 088
a) rozliczone z wynikiem finansowym
25 003
23 046
b) rozliczone z kapitałem
42
42
c) odpis aktualizujący aktywa
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego prezentacja
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
12 184
10 340
Aktywa (Rezerwa) netto z tytułu podatku odroczonego
(12 184)
(10 340)
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka dokonuje kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego.
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W okresie sprawozdawczym 2021 roku oraz 2020 roku Spółka nie zaniechała żadnego z prowadzonych rodzajów
działalności.
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu
(skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych
na akcje zwykłe - gdyby takie wystąpiły).
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
47
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Zysk netto z działalności kontynuowanej
5 246
11 182
Strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do
obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję
5 246
11 182
Efekt rozwodnienia:
0
0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na
akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku
przypadającego na jedną akcję
5 246
11 182
Liczba wyemitowanych akcji
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
podstawowego zysku na jedną akcję w szt.
7 129 259
7 159 118
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia
wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
7 129 259
7 159 118
W dniu 31 grudnia 2020 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego
Rejestru Sadowego dokonał wpisu umorzenia akcji własnych Spółki i obniżenia jej kapitału zakładowego oraz zmian
Statutu. Wysokość kapitału zakładowego Spółki po dokonaniu rejestracji przez Sąd jego obniżenia wynosi obecnie
7.129.259,00 PLN (słownie: siedem milionów sto dwadzieścia dziewięć tysięcy dwieście pięćdziesiąt dziewięć złotych).
Kapitał zakładowy dzieli się na 7.129.259 (słownie: siedem milionów sto dwadzieścia dziewięć tysięcy dwieście
pięćdziesiąt dziewięć) akcji na okaziciela.
Zysk na akcję
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Zysk (strata) na akcję zwykłą w zł
0,74
1,56
Rozwodniony zysk (strata)a akcję zwykła w zł
0,74
1,56
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje o wypłacie dywidendy za rok 2020
Dywidenda przysługiwała z 7 159 200 sztuk akcji Emitenta. Wartość dywidendy przypadająca na jedną akcje wyniosła
0,35 PLN. ZWZ Emitenta ustaliło dzień dywidendy na 25 czerwca 2021 r., a termin wypłaty dywidendy na 16 lipca 2021
r. Wartość wypłaty z tytułu akcji uprzywilejowanych wyniosła 1.403.203,20 PLN, z tytułu akcji zwykłych kwotę
1.092.037,45 PLN. Dywidenda została wypłacona w dniu 16 lipca 2021 roku.
Informacje o uchwałach odnośnie do podziału zysku wypracowanego w 2021 roku i wypłacie dywidendy
Zarząd Emitenta nie będzie rekomendował Walnemu Zgromadzeniu wypłaty akcjonariuszom części zysku Spółki za rok
2021 r.
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń:
230
(160)
Zyski aktuarialne z programów określonych świadczeń
230
(160)
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
48
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych
dochodów
(44)
30
Suma dochodów całkowitych
186
(130)
NOTA 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021
w okresie 01.01.2020 – 31.12.2020
Kwota przed
opodatkowaniem
Podatek
Kwota po
opodatkowaniu
Kwota przed
opodatkowaniem
Podatek
Kwota po
opodatkowaniu
Zyski (straty) aktuarialne z
programów określonych
świadczeń
230
(44)
186
(160)
30
(130)
Suma dochodów całkowitych
230
(44)
186
(160)
30
(130)
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe – struktura własnościowa
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2021
stan na 31.12.2020
Własne
143 234
138 087
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu
84 166
92 457
Razem
227 401
230 544
Rzeczowe aktywa trwale - ograniczenie w dysponowaniu
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
stan na 31.12.2021
stan na 31.12.2020
- stanowiące zabezpieczenie kredytów:
- hipoteka na nieruchomości
Korporacja KGL:
- hipoteka łączna do kwoty
48.000.000 zł na nieruchomości,
jako zabezpieczenie kredytu
wieloproduktowego oraz kredytu
inwestycyjnego w ING SA,
- hipoteka umowna do kwoty
31.500.000 zł jako
zabezpieczenie linii wielocelowej
oraz hipoteka do kwoty
9.022.045,35 zł jako
zabezpieczenie kredytu
inwestycyjnego w Banku BNP
Paribas Polska SA; - hipoteka do
kwoty 2.116.500 zł jako
zabezpieczenie kredytu
inwestycyjnego; - hipoteka
umowna do kwoty 9.000.000 zł
jako zabezpieczenie multilinii w
Santander Bank S.A.; - hipoteka
umowna do kwoty 37.500.000 zł
jako zabezpieczenie kredytu na
zakup ZCP
Korporacja KGL:
- hipoteka łączna do kwoty
48.000.000 zł na nieruchomości,
jako zabezpieczenie kredytu
wieloproduktowego oraz kredytu
inwestycyjnego w ING SA,
- hipoteka umowna do kwoty
30.000.000 zł jako
zabezpieczenie linii wielocelowej
oraz hipoteka do kwoty
9.022.045,35 zł jako
zabezpieczenie kredytu
inwestycyjnego w Banku BNP
Paribas Polska SA; - hipoteka do
kwoty 2.116.500 zł jako
zabezpieczenie kredytu
inwestycyjnego; - hipoteka
umowna do kwoty 9.000.000 zł
jako zabezpieczenie multilinii w
Santander Bank S.A.; - hipoteka
umowna do kwoty 37.500.000 zł
jako zabezpieczenie kredytu na
zakup ZCP
- zastaw rejestrowy
Korporacja KGL:
- zastaw rejestrowy na
maszynach
Korporacja KGL:
- zastaw rejestrowy na
maszynach
Wartość rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie
88 336
89 895
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
49
Stan zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Tytuł zobowiązania
stan na 31.12.2021
stan na 31.12.2020
stan zobowiązań warunkowych z tytułu podpisanych
zamówień
7 022
1 283
zaliczka wpłacona
(1 820)
(385)
Wartość netto
5 202
898
Tabela zmian środków trwałych w okresie od 01.01.2021-31.12.2021 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transpo
rtu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki trwałe
w budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto
na dzień 01.01.2021
30 491
79 062
203 389
13 744
6 977
287
333 951
Zwiększenia, z tytułu:
0
361
20 409
268
224
658
21 919
- nabycia lub wytworzenia
środków trwałych
286
5 685
99
224
658
6 952
- zawartych umów
leasingu
14 714
169
14 883
- umowy najmu obiektów
magazynowych
83
83
- reklasyfikacja
(8)
10
2
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
858
714
0
0
1 572
- sprzedaży lub likwidacji
858
714
1 572
- inne (reklasyfikacja)
0
Wartość bilansowa brutto
na dzień 31.12.2021
30 491
79 423
222 940
13 298
7 201
945
354 298
Umorzenie na dzień
01.01.2021
66
11 855
79 346
7 905
4 235
0
103 407
Zwiększenia, z tytułu:
32
3 982
17 996
1 852
1 104
0
24 965
- amortyzacji
32
3 982
17 617
1 852
1 095
24 577
- reklasyfikacji
379
9
388
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
825
649
0
0
1 474
- sprzedaży i likwidacji
825
649
1 474
Umorzenie na dzień
31.12.2021
98
15 837
96 517
9 108
5 339
0
126 898
Wartość bilansowa netto
na dzień 31.12.2021
30 393
63 586
126 423
4 190
1 862
945
227 401
Tabela zmian środków trwałych w okresie od 01.01.2020-31.12.2020 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na
dzień 01.01.2020
19 196
47 351
163 162
12 037
5 173
8 761
255 679
Zwiększenia, z tytułu:
11 295
31 775
40 551
1 982
1 890
(8 448)
79 044
- nabycia lub wytworzenia
środków trwałych
11 295
20 290
9 598
386
544
1 214
43 326
- zawartych umów leasingu
561
29 880
1 596
1 299
33 335
- umowy najmu obiektów
magazynowych
2 383
2 383
- reklasyfikacja
8 541
1 073
0
47
(9 661)
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
64
324
274
85
25
772
- sprzedaży lub likwidacji
63
325
274
85
747
- inne (reklasyfikacja)
1
(1)
25
25
Wartość bilansowa brutto na
dzień 31.12.2020
30 491
79 062
203 389
13 744
6 977
287
333 951
Umorzenie na dzień 01.01.2020
35
8 583
63 922
6 250
3 111
0
81 900
Zwiększenia, z tytułu:
32
3 286
15 607
1 907
1 209
0
22 040
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
50
- amortyzacji
32
3 286
14 889
1 907
1 164
21 277
- reklasyfikacji
718
46
764
Zmniejszenia, z tytułu:
0
14
183
251
85
0
533
- sprzedaży i likwidacji
14
183
251
85
533
Umorzenie na dzień 31.12.2020
66
11 855
79 346
7 905
4 235
0
103 407
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2020
30 425
67 207
124 043
5 839
2 743
287
230 544
W raportowanym okresie nie wystąpiły koszty finasowania zewnętrznego dostosowywanych środków trwałych.
NOTA 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA
W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku przepisów MSSF 16 Spółka zalicza do aktywów z tytułu
użytkowania oprócz umów leasingu finansowego zaliczanych uprzednio do środków trwałych również prawa do
wieczystego użytkowania oraz umowy najmu powierzchni magazynowych, które spełniają kryteria określone w
standardzie.
Aktywo z tytułu praw do
użytkowania
stan na
01.01.2021
zmiana stanu
umorzenie
stan na
31.12.2021
Środki trwałe w leasingu
84 720
2 942
(9 139)
78 523
Prawo do użytkowania wieczystego
2 207
0
(32)
2 175
Prawo do najmu obiektów biurowo
magazynowych
5 531
74
(2 136)
3 469
SUMA
92 457
3 017
(11 307)
84 166
Aktywo z tytułu praw do
użytkowania
stan na
01.01.2020
zmiana stanu
umorzenie
stan na
31.12.2020
Środki trwałe w leasingu
70 437
23 621
(9 338)
84 720
Prawo do użytkowania wieczystego
2 238
0
(32)
2 207
Prawo do najmu obiektów biurowo
magazynowych
5 138
2 383
(1 990)
5 531
SUMA
77 813
26 004
(11 359)
92 457
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu w podziale na grupy
Środki trwałe
stan na
01.01.2021
zmiana stanu
umorzenie
stan na
31.12.2021
Nieruchomości i budowle
846
0
(100)
746
Maszyny i urządzenia
77 371
3 804
(7 532)
73 643
Środki transportu
4 980
(794)
(1 160)
3 026
Pozostałe środki trwałe
1 522
(68)
(347)
1 107
Razem
84 720
2 942
(9 139)
78 523
Środki trwałe
stan na
01.01.2020
zmiana stanu
umorzenie
stan na
31.12.2020
Nieruchomości i budowle
339
561
(53)
846
Maszyny i urządzenia
64 221
20 841
(7 689)
77 372
Środki transportu
5 275
1 052
(1 347)
4980
Pozostałe środki trwałe
602
1 169
(249)
1522
Razem
70 437
23 622
(9 339)
84 720
Aktywa użytkowane na mocy umów leasingowych stanowią wg zapisów zawartych w umowach własność leasingodawcy
do czasu ich wykupu przez leasingobiorcę. Środki trwałe używane na podstawie tych umów są uwzględnione w środkach
trwałych i amortyzowane.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
51
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W latach 2021, 2020 nie dokonano odpisów aktualizujących środki trwałe z tytułu utraty wartości.
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
W latach 2021 i 2020 nieruchomości inwestycyjne nie wystąpiły.
NOTA 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Tabela zmian wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2021-31.12.2021 roku
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki
towarowe
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021
5 008
0
5 481
10 489
Zwiększenia, z tytułu:
573
0
1 797
2 370
- nabycia
83
83
- zaliczki na budowę oprogramowania i prace
rozwojowe
573
1 714
2 287
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
- likwidacji
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
5 581
0
7 278
12 859
Umorzenie na dzień 01.01.2021
469
0
1 935
2 404
Zwiększenia, z tytułu:
625
0
558
1 183
- amortyzacji
625
540
1 165
- reklasyfikacja
18
18
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
- likwidacji
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021
1 094
0
2 493
3 586
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
4 488
0
4 785
9 273
Tabela zmian wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2020-31.12.2020 roku
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki towarowe
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2020
3 395
0
4 234
7 629
Zwiększenia, z tytułu:
1 883
0
1 269
3 152
- nabycia
0
0
467
467
-zaliczki na budowę oprogramowania i prace
rozwojowe
1 883
0
802
2 685
Zmniejszenia, z tytułu:
270
0
22
292
- likwidacji
270
0
22
292
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2020
5 008
0
5 481
10 489
Umorzenie na dzień 01.01.2020
270
0
1 509
1 778
Zwiększenia, z tytułu:
469
0
448
916
- amortyzacji
469
0
412
880
- inne
0
0
36
36
Zmniejszenia, z tytułu:
270
0
21
291
- likwidacji
270
0
21
291
Umorzenie na dzień 31.12.2020
469
0
1 935
2 404
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020
4 539
0
3 546
8 086
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W latach 2020-2021 nie dokonano odpisów aktualizujących wartości niematerialnych i prawnych.
Wszystkie wartości niematerialne i prawne są własnością Emitenta. Na dzień 31.12.2021 r. oraz na 31.12.2020 r. nie
występowały ograniczenia w dysponowaniu wyżej wymienionymi wartościami.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
52
Do wartości niematerialnych i prawnych zaliczono koszty prac rozwojowych, które spełniają kryteria niezbędne do ich
kapitalizacji w przyszłości, jak również koszty prac wdrożeniowych nowego systemu informatycznego.
Koszty prac rozwojowych niezakończonych to kwota 2.456 tys. PLN.
Wartość nakładów na prace nad nowym systemem to kwota 3.727 tys. PLN.
NOTA 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ)
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych w latach 2020-2021 nie wystąpiły.
NOTA 17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Należności długoterminowe brutto
101
131
Odpis aktualizujący z tyt. wyceny w wartości godziwej
0
0
Razem należności długoterminowe netto
101
131
NOTA 18. ZAPASY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Materiały na potrzeby produkcji
20 158
15 273
Półprodukty i produkcja w toku
338
197
Produkty gotowe
45 017
27 913
Towary
44 619
26 324
Zapasy brutto
110 132
69 706
Odpis aktualizujący wartość zapasów
(601)
(696)
Zapasy netto, w tym:
109 531
69 010
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży
- wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
14 000
14 000
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej
do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w
toku bieżącej działalności gospodarczej.
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi
zabezpieczenie zobowiązań Spółki
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
stan na 31.12.2021
stan na 31.12.2020
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
14 000
14 000
Zapasy w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021
Wyszczególnienie
materiały
półprodukty
i produkcja
w toku
produkty
gotowe
towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
545
0
282 644
225 955
509 143
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszty w okresie
(226)
0
70
252
96
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
0
0
0
0
0
Zapasy w okresie 01.01.2020 – 31.12.2020
Wyszczególnienie
materiał
y
półprodukty i
produkcja w toku
produkty
gotowe
towary
Razem
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
53
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
1 552
0
177 147
133 331
312 030
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszty w okresie
0
0
(72)
(45)
(116)
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
0
0
0
0
0
Analiza wiekowa zapasów na dzień 31.12.2021
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach rok 2021
Razem
0-90
91-180
181-360
>360
Materiały (brutto)
13 216
2 889
1 394
2 659
20 158
Materiały (odpisy)
(226)
(226)
Materiały netto
13 216
2 889
1 394
2 433
19 931
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)
338
338
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)
0
Półprodukty i produkcja w toku (netto)
338
0
0
0
338
Produkty gotowe (brutto)
39 245
2 695
1 591
1 486
45 017
Produkty gotowe (odpisy)
(340)
(340)
Produkty gotowe (netto)
39 245
2 695
1 591
1 146
44 677
Towary (brutto)
38 282
4 454
1 260
623
44 619
Towary (odpisy)
(35)
(35)
Towary (netto)
38 282
4 454
1 260
588
44 584
Analiza wiekowa zapasów na dzień 31.12.2020
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach rok 2020
Razem
0-90
91-180
181-360
>360
Materiały (brutto)
9 690
2 204
1 432
1 947
15 273
Materiały (odpisy)
0
0
Materiały netto
9 690
2 204
1 432
1 947
15 273
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)
197
197
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)
0
0
Półprodukty i produkcja w toku (netto)
197
0
0
0
197
Produkty gotowe (brutto)
23 071
2 498
1 499
844
27 913
Produkty gotowe (odpisy)
(409)
(409)
Produkty gotowe (netto)
23 071
2 498
1 499
435
27 503
Towary (brutto)
21 327
2 196
1 290
1 511
26 324
Towary (odpisy)
(287)
(287)
Towary (netto)
21 327
2 196
1 290
1 224
26 037
Spółka dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach kwartalnych. Odpisu aktualizującego
wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień
bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te
zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych
wcześniej możliwości, zutylizowano z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
54
NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Należności handlowe brutto
37 240
28 986
Odpisy aktualizujące
(410)
(596)
Należności handlowe netto
36 830
28 390
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 30 do 90 dni.
Należności z tytułu dostaw i usług są kompensowane ze zobowiązaniami z tytułu faktoringu, ponieważ ma on charakter
pełny.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym odbiorcom. Dodatkowo
korzysta z usług firm faktoringowych i ubezpieczających należności. Dzięki temu, w ocenie Zarządu nie istnieje
dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym, utworzonym na należności handlowe
o podwyższonym stopniu ryzyka ich nieściągalności.
Na 31 grudnia 2021 roku zmiany odpisu aktualizującego należności handlowe były następujące:
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na
początek okresu
(596)
(520)
Zwiększenia, w tym:
0
(220)
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
0
(220)
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
0
0
Zmniejszenia w tym:
185
144
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
132
131
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
53
14
- zakończenie postępowań
0
0
- zbycie jednostek zależnych
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od
jednostek pozostałych na koniec okresu
(410)
(596)
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem
na koniec okresu
(410)
(596)
Należności dochodzone na drodze sądowej
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego
410
596
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
(410)
(596)
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze
sądowej
0
0
Struktura wiekowa należności handlowych netto
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Saldo na 31 grudnia
36 830
28 390
W terminie
35 345
26 691
Przeterminowane 30 dni
1 232
1 696
Przeterminowane 60 dni
65
0
Przeterminowane 90 dni
2
0
Przeterminowane 180 dni
186
0
Przeterminowane > 180 dni
0
3
Pozostałe należności
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
55
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
- z tytułu podatków, ceł i dotacji
2 344
194
- z tytułu ubezpieczeń
434
481
- z tytułu rezerw na upusty od obrotu
3 737
2 656
- z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie
1 820
667
- inne
847
1 164
Pozostałe należności brutto
9 182
5 162
Pozostałe należności, na które utworzono odpis aktualizujący
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Należność i odsetki z tytułu podatku VAT
491
0
Odpisy aktualizujące
(491)
0
Wartość netto pozostałych należności wątpliwych
0
0
Należności z tytułu rozliczeń podatku dochodowego
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Należności z tytułu podatku dochodowego
1 636
0
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu pod.
dochodowego
0
0
Wartość netto należności z tytułu CIT
1 636
0
NOTA 20. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
22 385
6 140
w tym wycena do wartości godziwej
krótkoterminowych instrumentów pochodnych
0
0
Razem
22 385
6 140
NOTA 21. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Liczba akcji na ostatni dzień roku
7 129 259
7 129 259
Wartość nominalna akcji
1
1
Kapitał zakładowy
7 129
7 129
Kapitał zakładowy struktura
Seria/emisja
rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania akcji
Rodzaj
ogranicze
nia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
jednostk
owa
Wartość
serii / emisji
wg wartości
nominalnej
w tys. PLN
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Seria A /
zwykła
imienna
akcje uprzywilejowane;
co do głosu- w ten sposób, że na
jedną akcję imienną przypadają
2 głosy na Walnym
Zgromadzeniu
co do podziału majątku-
pierwszeństwo pokrycia z
majątku Spółki pozostałego po
brak
3 006 864
1
3 007
wkład
pieniężny
8.06.2015
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
56
zaspokojeniu wierzycieli w razie
likwidacji Spółki
Seria
A1/zwykła
imienna lub na
okaziciela
brak uprzywilejowania
brak
1 050 036
1
1 050
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria B /
zwykła
imienna
wszystkie akcje serii B są
akcjami uprzywilejowanymi;
co do głosu w ten sposób, iż na
akcje imienną przypadają 2
głosy na Walnym Zgromadzeniu;
co do podziału majątku
polegającym na pierwszeństwie
pokrycia z majątku Spółki
pozostałego po zaspokojeniu
wierzycieli w razie likwidacji
Spółki
brak
1 002 288
1
1 002
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria
B1/zwykła
imienna lub na
okaziciela
brak uprzywilejowania
brak
350 012
1
350
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria C/ zwykła
na okaziciela
brak uprzywilejowania
brak
1 720 059
1
1 720
wkład
pieniężny
21.12.2015
RAZEM:
7 129 259
5
7 129
W dniu 4 czerwca 2020 roku ZWZ podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie
posiadanych akcji własnych w ilości 29.941 szt.
Obniżenie akcji zostało zarejestrowane przez KRS w dniu 31.12.2020 r.
Akcjonariusze na dzień sprawozdania
W tabeli poniżej zaprezentowano zestawienie akcjonariuszy Spółki KGL S.A. według stanu aktualnego na moment
publikacji sprawozdania.
Liczba akcji
Udział w kapitale
Liczba głosów
Udział w WZ
Krzysztof Gromkowski
(Prezes Zarządu Emitenta)
1 364 800
19,14%
2 367 088
21,25%
Ireneusz Strzelczak
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 364 800
19,14%
2 367 088
21,25%
Zbigniew Okulus
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 357 300
19,04%
2 359 588
21,18%
Lech Skibiński
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 342 300
18,83%
2 344 588
21,05%
OFE Nationale Nederlanden
600 000
8,42%
600 000
5,39%
TFI Aviva Investors Poland
556 605
7,81%
556 605
5,00%
free float
543 454
7,62%
543 454
4,88%
RAZEM
7 129 259
100,00%
11 138 411
100,00%
W dniu 18 lutego 2020 r. Członkowie Zarządu emitenta dokonali zakupu akcji spółki na rynku regulowanym w wysokości
5 tys. akcji na każdą osobę. Efekt transakcji został uwzględniony w tabeli powyżej.
NOTA 22. AKCJE WŁASNE
W związku z przeprowadzonym w okresie od 2 grudnia 2020 do 30 grudnia 2021 r. procesem wykupu akcji własnych w
celu umorzenia, Spółka posiadała na koniec 2021 r. 52.637 sztuk akcji własnych o łącznej wartości nominalnej 764.220
PLN. Wszystkie akcje własne zostały nabyte na rynku regulowanym. Posiadane akcje własne reprezentowały 0,74%
kapitału zakładowego Spółki. Termin końcowy nabycia akcji upłynął 31.12.2021 r. Nie później niż w ciągu 6 miesięcy od
dnia 31 grudnia 2021 r. Zarząd zwoła Walne Zgromadzenie Spółki z porządkiem obrad obejmującym co najmniej podjęcie
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
57
uchwały w sprawie umorzenia nabytych akcji własnych Spółki oraz uchwały w sprawie obniżenia kapitału zakładowego
Spółki w wyniku umorzenia akcji własnych.
Informacje zagregowane od początku skupu akcji własnych dotyczące nabycia akcji własnych KGL S.A. w okresie: 02
grudnia 2020 - 30 grudnia 2021 r.
Data transakcji
Łączna ilość
skupionych
akcji
Średni kurs
nabycia
Łączna
wartość w PLN
Miejsce
obrotu
Udział
nabytych akcji
w kapitale
zakładowym
Od 2 grudnia 2020 do 30 grudnia 2021
52 637
14,52
764 220
Rynek główny
0,7376%
*kurs akcji ważony obrotami
Informacje dotyczące skupu akcji w okresie 2-30 grudnia 2020
Data transakcji
Łączna ilość skupionych
akcji
Średni kurs
nabycia
Łączna
wartość w
PLN
Miejsce
obrotu
Udział
nabytych
akcji w
kapitale
zakładowym
Od 2 grudnia 2020 do 30 grudnia 2020
13 184
16,71
220 313
Rynek główny
0,1842%
*kurs akcji ważony obrotami
NOTA 23. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Kapitały z aktualizacji wyceny oraz kapitały rezerwowe w latach 2019-2020 nie wystąpiły. Pozostałe kapitały w Spółce
obejmują nadwyżkę ze sprzedaży akcji, zyski zatrzymane, ujemną wartość akcji własnych zakupionych z zamiarem
umorzenia a także zmiany założeń aktuarialnych wraz z podatkiem odroczonym.
Pozycja zyski zatrzymane obejmuje: kapitał zapasowy, wynik lat ubiegłych, zysk netto.
Pozostałe kapitały
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
30 071
30 071
Akcje własne
(764)
(220)
Zyski zatrzymane
97 684
94 925
Zmiany założeń aktuarialnych w tym podatek odroczony
22
(164)
RAZEM
127 013
124 611
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
Akcje własne
Zyski
zatrzymane
Zmiany zał.
aktuarialnych
Razem
01.01.2021
30 071
(220)
94 925
(164)
124 611
Zwiększenia w okresie
0
(544)
5 254
186
4 897
Wynik netto okresu
(544)
5 246
186
4 889
Korekty błędów
8
8
Zmniejszenia w okresie
0
0
2 495
0
2 495
wypłata dywidendy
2 495
2 495
Korekty błędów
0
31.12.2021
30 071
(764)
97 683
22
127 013
01.01.2020
30 071
(381)
86 506
(35)
116 183
Zwiększenia w okresie
0
160
8 419
(130)
8 449
Wynik netto okresu
0
160
8 419
(130)
8 449
Korekty błędów
0
0
0
0
0
Zmniejszenia w okresie
0
0
0
0
21
Wykup udziałów
0
0
0
0
21
Korekty błędów
0
0
0
0
0
31.12.2020
30 071
(220)
94 925
(164)
124 611
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
58
NOTA 24. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane niepodlegające wypłacie w formie dywidendy
8 980
9 143
Razem
8 980
9 143
Powyższa kwota obejmuje skutek przeszacowania nieruchomości do wartości godziwej na dzień przejścia na MSR oraz
wycenę do wartości godziwej środków firmy FFK.
NOTA 25. KREDYTY I POŻYCZKI
W bieżącym sprawozdaniu dokonano korekty błędu w prezentacji kredytów długo i krótkoterminowych dla roku 2020.
Skorygowane dane znajdują się w tabelach poniżej. Korekta dotyczy ujęcia jako krótkoterminowe umów
wieloproduktowych dotychczas prezentowanych jako długoterminowe.
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
skorygowany
stan na
31.12.2020
korekta
zatwierdzony
stan na
31.12.2020
Kredyty bankowe (w tym wielocelowe linie zadaniowe)
84 870
60 334
60 334
Pożyczki celowe na zakup środków trwałych
455
1 075
1 075
Suma kredytów i faktoringu, w tym:
85 325
61 408
61 408
- długoterminowe
21 561
38 954
(17 331)
56 285
- krótkoterminowe
63 764
22 454
17 331
5 123
Struktura zapadalności kredytów
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
skorygowany
stan na
31.12.2020
korekta
zatwierdzony
stan na
31.12.2020
Kredyty, pożyczki i faktoring krótkoterminowe
63 764
22 454
17 331
5 123
Kredyty, pożyczki i faktoring długoterminowe
21 561
38 954
(17 331)
56 285
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
1 442
1 035
(17 331)
18 366
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
20 119
25 155
25 155
- płatne powyżej 5 lat
0
12 765
12 765
Kredyty i pożyczki razem
85 325
61 408
61 408
Umowy zawarte z bankami ING Bank Śląski S.A., BNP Paribas oraz Santander Bank Polska S.A. zawierają typowe dla tego
rodzajów umów oraz warunków współpracy postanowienia odnoszące się do utrzymywania/osiągniecia określonych
parametrów finansowych związanych z poziomem zadłużenia/obsługą długu. Dla tych wymogów obowiązuje zasada
„pari passu”. Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania wymagane poziomy wskaźników zadłużenia/obsługi długu
nie zostały przekroczone z wyjątkiem opisanego niżej warunku banku ING Bank Śląski S.A.
Niezależnie od uzgodnienia z ww. bankami wymaganych poziomów wskaźników zadłużenia/obsługi długu w ramach
zobowiązań względem ww. banków należy wskazać w szczególności na zobowiązanie do niewypłacania
dywidendy/zaliczki na dywidendę do czasu publikacji raportu rocznego za 2022 rok. W kolejnych raportach okresowych
Emitent będzie informował o statusie wymaganych przez ww. banki wskaźników w kolejnych raportach okresowych.
W związku z niespełnieniem jednego z warunków umowy kredytowej zawartej z bankiem ING Bank Śląski S.A. zadłużenie
wynikające z kredytu inwestycyjnego w wysokości 12.332 tys. PLN oraz zadłużenie z linii produktowej w wysokości
13.554 tys. PLN zostało wykazane jako kredyty krótkoterminowe.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
59
Szczegółowy opis posiadanych kredytów i pożyczek
Rok 2021
Nazwa banku
Rodzaj kredytu
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy [tys. PLN]
Kwota pozostała
do spłaty [tys.
PLN]
Efektywna
stopa
procentow
a %
Termin
spłaty
BNP Paribas Bank
Polska SA
kredyt inwestycyjny
6.015
2 596
WIBOR 1M
+ marża
banku
15.03.2024
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna w wysokości 9.022.045,35 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 4.387.900 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
BNP Paribas Bank
Polska SA
wielocelowa linia kredytowa
16.000 k. obrotowy,
5.000 limit na
akredytywy
15 270
WIBOR 1M
+ marża
banku
31.10.2023
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 31.500.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach w wysokości 4.387.900 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
umowa wieloproduktowa
14.000 k. obrotowy,
4.000 limit na
gwarancje i
akredytywy
13 554
WIBOR 1M
+ marża
banku
14.03.2023
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 48.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy zapasach 5.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
kredyt inwestycyjny
17.600 (9.520 transza
A i 8.080 transza B)
12 332
WIBOR 1M
+ marża
banku
30.11.2026
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 48.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Santander Bank
Polska S.A.
umowa o multilinię
22.500 k. obrotowy i
limit na gwarancje i
akredytywy
17 981
WIBOR 1M
+ marża
banku
12.05.2023
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 9.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 5.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Santander Bank
Polska S.A.
kredyt inwestycyjny na
refinansowanie kredytu
1.411
578
WIBOR 1M
+ marża
banku
3.02.2022
zabezpieczenia:
poręczenie wekslowe przez KGL SA;
hipoteka umowna do kwoty 2.116.500 PLN z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
60
Santander Bank
Polska S.A.
kredyt inwestycyjny
25.000
22 559
WIBOR 1M
+ marża
banku
31.12.2025
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 37.500.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Rok 2020
Nazwa banku
Rodzaj kredytu
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy [tys. PLN]
Kwota
pozostała do
spłaty [tys. PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
BNP Paribas Bank
Polska SA
kredyt inwestycyjny
6.015
3 749
WIBOR 1M +
marża banku
15.03.2024
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka w wysokości 9.022.045,35 PLN; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na 16.000.000 PLN;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLM wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
BNP Paribas Bank
Polska SA
wielocelowa linia kredytowa
16.000 k. obrotowy,
4.000 limit na
akredytywy
5 227
WIBOR 1M +
marża banku
2.01.2022
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka kaucyjna do kwoty 30.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach;
zastaw rejestrowy na zapasach w wysokości 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
umowa wieloproduktowa
14.000 k. obrotowy,
3.000 limit na
gwarancje i
akredytywy
7 288
WIBOR 1M +
marża banku
14.03.2022
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka łączna do kwoty 48.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy zapasach 5.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
kredyt inwestycyjny
17.600 (9.520 transza
A i 8.080 transza B)
13 508
WIBOR 1M +
marża banku
30.11.2026
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka łączna do kwoty 48.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Santander Bank
Polska S.A.
umowa o multilinię
11.000 k. obrotowy,
11.500 limit na
gwarancje i
akredytywy
4 816
WIBOR 1M +
marża banku
12.05.2022
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 9.000.000 PLN;
zastaw rejestrowy na zapasach 5.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
61
Santander Bank
Polska S.A.
umowa o kredyt
inwestycyjny na
refinansowanie kredytu
1.411
746
WIBOR 1M +
marża banku
3.02.2022
zabezpieczenia:
poręczenie wekslowe przez Korporacja KGL SA;
hipoteka umowna do kwoty 2.116.500 PLN z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Santander Bank
Polska S.A.
umowa o kredyt ZCP
25.000
25 000
WIBOR 1M +
marża banku
31.12.2025
zabezpieczenia:
poręczenie wekslowe przez Korporacja KGL S.A.;
hipoteka umowna do kwoty 37.500.000 PLN z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
W dniu 15 lutego 2021 r. doszło do podpisania z BNP PARIBAS S.A. z siedzibą w Warszawie, kolejnego aneksu do umowy
wielocelowej linii kredytowej, o której Emitent informował w raporcie bieżącym numer 12/2020 z dnia 27 marca 2020 r. oraz
w poprzednich dotyczących umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
Na mocy Aneksu, podwyższeniu uległa kwota limitu kredytowego z 20.000.000,00 (słownie: dwadzieścia milionów) PLN
do 21.000.000,00 (słownie: dwadzieścia jeden milionów) PLN, a okres udostępnienia kredytu został wydłużony do 31
października 2022 r. Jednocześnie, w celu zabezpieczenia wierzytelności przysługujących Bankowi, Aneks przewiduje
podwyższenie kwoty hipoteki umownej z 30.000.000,00 (słownie: trzydzieści milionów) PLN do 31.500.000,00 (słownie:
trzydzieści jeden milionów pięćset tysięcy) PLN.
W pozostałym zakresie warunki współpracy z Bankiem nie uległy istotnym zmianom.
Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z ING BANK Śląski
W dniu 30 marca 2021 r. Emitent otrzymał od ING Bank Śląski S.A. obustronnie podpisany Aneks do Umowy
Wieloproduktowej z dnia 28 marca 2013 r. W wyniku zawarcia Aneksu następujące istotne warunki Umowy uległy
zmianie:
◼ Zwiększeniu uległ udzielony Spółce limit kredytowy do wielocelowego wykorzystania z wysokości 17 mln PLN
do kwoty 18 mln PLN, a termin jego zapadalności został wydłużony do 14 marca 2023 r. Bank, w ramach
wskazanego wyżej limitu 18 mln PLN, udostępnia Spółce:
a. sublimit kredytowy w formie kredytu obrotowego w wysokości do 14 mln PLN,
b. sublimit kredytowy w wysokości 4 mln PLN do wykorzystania w formie akredytyw i gwarancji bankowych.
Dla nowych warunków kredytu zgodnie z Aneksem ustanowiono zabezpieczenia szczegółowo wskazane w raporcie
bieżącym nr 7/2021. Pozostałe warunki Umowy zmienione ww. Aneksem, w tym w zakresie możliwości jej rozwiązania
lub odstąpienia, nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego rodzaju umów.
Zawarcie aneksu do umowy o multilinię z SANTANDER BANK POLSKA S.A.
W dniu 27 maja 2021 r. Emitent otrzymał od Banku Santander Polska S.A. obustronnie podpisany aneks do umowy
o multilinię z dnia 11 maja 2018 r., wprowadzający poniższe zmiany:
◼ okres dostępności i spłaty kredytu w rachunku bieżącym został wydłużony do dnia 12 maja 2023 r.
◼ okres dostępności kredytu na akredytywy został ustalony do 12 maja 2024 r., a termin jego spłaty ustalony
został na 29 maja 2024 r.
Pozostałe warunki udzielonego kredytu nie uległy istotnym zmianom.
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
W dniu 28 października 2021 r. Emitent otrzymał od banku BNP PARIBAS S.A. obustronnie podpisany, kolejny aneks do
umowy wielocelowej linii kredytowej, o której Emitent informował w raporcie bieżącym numer 5/2021 z dnia 15 lutego
2021 r. oraz w poprzednich dotyczących umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
Na mocy podpisanego Aneksu, okres udostępnienia kredytu został wydłużony do dnia 31 października 2023 r. W
pozostałym zakresie warunki współpracy z Bankiem nie uległy zmianom.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
62
Zawarcie aneksów do umów kredytowych po dacie bilansowej.
Szczegóły dotyczące zawieranych po dacie bilansowej umów kredytowych zostały opisane w nocie 44 Najważniejsze
zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym 31 grudnia 2021 r.
POŻYCZKI NA ZAKUP ŚRODKÓW TRWAŁYCH
Nazwa banku
Rodzaj kredytu
Kwota pożyczki w
walucie umowy
tys.
Kwota pozostała
do spłaty na
31.12.2021 w tys.
PLN
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
zabezpieczenie
PEAC(POLSKA)
Sp. z o.o.
pożyczka na
zakup środka
trwałego
212 EUR
455
LIBOR+
marża
11.04.2022
weksel własny in
blanco
W ramach umowy zakupu ZCP w miejscowości Czosnów w 2020 r. Spółka przejęła zobowiązania w wysokości 523 tys.
PLN wynikające z umowy pożyczki na zakup środka trwałego udzielonej przez firmę Idea Getin Leasing z terminem
płatności na 15.01.2026 r. W dniu 14 kwietnia 2021 r. pożyczka została w całości spłacona.
NOTA 26. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne koszty finansowania zewnętrznego, które można byłoby w sposób
bezpośredni lub pośredni przyporządkować do takich składników aktywów, które spełniałyby definicję
dostosowywanych składników aktywów (w dłuższym okresie).
NOTA 27. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z WYŁĄCZENIEM
KREDYTÓW I LEASINGÓW
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała transakcji typu forward i swap.
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Zobowiązania handlowe
105 203
59 009
Wobec jednostek pozostałych
105 203
59 009
Struktura przeterminowania zobowiązań handlowych
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane
<30 dni
30- 60 dni
60-90 dni
90-180 dni
>180dni
31.12.2021
105 203
94 115
11 088
-
-
-
-
31.12.2020
59 009
57 276
1 731
3
-
-
-
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
4 774
4 213
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
4 191
3 480
Zobowiązania z tytułu zaległych urlopów wypoczynkowych
484
587
Pozostałe zobowiązania wobec pracowników
99
146
\
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
63
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Rozrachunki z tytułu podatków VAT
4 601
3 302
Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego os. fizycznych
1 072
725
Rozrachunki z ZUS
4 003
2 962
Rozrachunki z PFRON
62
40
Rezerwy na koszty działalności
2 246
1 472
Pozostałe zobowiązania
719
229
Razem inne zobowiązania
12 702
8 730
W roku 2020 i 2021 nie było pozostałych zobowiązań po terminie płatności.
NOTA 29. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I ZFRON
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników pełnoetatowych.
Emitent tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu ustawowego, bądź też dodatkowego
odpisu z zysku (za zgodą właściwych organów).
W ramach działalności środki Funduszu przeznacza się na finansowanie (dofinansowanie):
1) pomocy materialnej osobom uprawnionym znajdującym się w trudnej sytuacji materialnej, życiowej i rodzinnej
– wyrażonej w formie rzeczowej lub w formie bezzwrotnej pomocy finansowej (zapomogi pieniężnej). Pomoc
finansowa udzielana będzie także osobom dotkniętym wypadkami losowymi, klęskami żywiołowymi i
chorobami. Zakres pomocy rzeczowej obejmie również bony towarowe nie podlegające wymianie na pieniądze,
uprawniające do zakupu w wyznaczonych sklepach określonych towarów, niezbędnych do zaspokojenia
potrzeb bytowych osób spełniających powyższe kryteria,
2) działalności kulturalno-oświatowej w postaci imprez artystycznych, kulturalnych i rozrywkowych oraz zakup
biletów/dopłat do biletów wstępu na takie imprezy,
3) imprez sportowych, uczestnictwa w różnych formach rekreacji ruchowej i zakupu biletów wstępu na te
imprezy,
4) udostepnienie sprzętu sportowego, w szczególności w zakresie sportów wodnych,
5) osobom uprawnionym programu Multisport,
6) wypoczynku.
W ramach prowadzonej działalności socjalnej Spółka posiada zobowiązanie leasingowe z tytułu łodzi motorowej o
wartości godziwej wynoszącej na dzień 31.12.2021 r. kwotę 1.394 tys. PLN.
Tabela poniżej przedstawia analitykę należności, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Pożyczki udzielone pracownikom
90
86
Środki pieniężne
36
127
Zobowiązania z tytułu ZFŚS
0
89
Saldo po skompensowaniu
(126)
(124)
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
1 421
1 166
NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJATKU SPÓŁKI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe
31.12.2021
KGL S.A.:
PLN
- przyszłe zobowiązania z tytułu zamówień na zakup środków trwałych
5 202
- akredytywy na poczet zobowiązań handlowych
4 489
- udzielone gwarancje
690
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
64
Dodatkowo Spółka posiada zobowiązanie warunkowe w postaci weksli własnych „in blanco” do wysokości zadłużenia
do zawartych umów leasingowych.
ROZLICZENIA PODATKOWE W TYM ZWIĄZANE Z INNYMI REGULACJAMI
Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób
prawnych i fizycznych oraz prawa pracy, ubezpieczeń społecznych i innych obszarów podlegającym regulacjom (np.
sprawy celne i dewizowe) podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brakuje im odniesienia
do utrwalonych w przeszłości regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności i niespójności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów zarówno między
organami państwowymi, jak i przedsiębiorstwami. Występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej
przepisów podatkowych powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów i powodują, że ryzyko podatkowe
w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia
podatkowe oraz inne obszary podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych,
które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań
muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami.
W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat od końca roku, w
którym nastąpiła zapłata podatku, jednak spółki mogą w tym okresie dokonywać kompensat należności ze
zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Spółka ocenia, że wykazane przez nią zobowiązania
podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być poddane kontroli przez organy skarbowe.
W roku 2018 r., w Spółce rozpoczęła się kontrola skarbowa dotycząca prawidłowości rozliczeń VAT za okres 01.04.2016
- 31.12.2016, w tym prawidłowości zastosowania 0% stawki VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów (WDT).
Efektem postępowania jest wydanie negatywnej decyzji przez Urząd Skarbowy w Radomiu, kwestionującej
zastosowanie stawki 0% VAT dla transakcji WDT (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów). Wartość spornych
należności z tytułu podatku VAT, zidentyfikowanych przez organ podatkowy jako zaległość podatkowa w protokole
kontroli za ww. okres, wynosi 307 tys. PLN. Spółka podtrzymuje ocenę, iż decyzja i stanowisko organu podatkowego jest
nieprawidłowe, w związku z czym została rozpoczęta procedura odwoławcza.
W związku z zaistniałym sporem Spółka zastosowała zasadę ostrożności i w roku 2021 została utworzona rezerwa na
rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe w wysokości 307 tys. PLN należności spornej i 184 tys. PLN ewentualnych
odsetek od tej należności.
Na moment zatwierdzenia niniejszego sprawozdania sprawa sporna jest w dalszym ciągu rozpatrywana.
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
Zobowiązania leasingowe w podziale na typ przedmiotu umowy
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Budynki i budowle
390
496
Maszyny i urządzenia
49 053
52 181
Środki transportu
2 154
3 598
Pozostałe środki trwałe
995
1 427
Razem
52 592
57 702
Zobowiązania leasingowe wynikające z wprowadzenia MSSF 16
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Użytkowanie wieczyste
2 239
2 249
Najem obiektów
4 380
6 823
Razem
6 619
9 072
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
65
Zobowiązania z umów leasingu środków trwałych z opcją zakupu - wiekowanie
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku
20 251
19 001
19 327
18 245
W okresie od 1 do 5 lat
34 804
33 591
40 668
39 457
Powyżej 5 lat
0
0
0
0
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
55 054
59 994
Przyszły koszt odsetkowy
2 462
2 292
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:
52 592
57 702
krótkoterminowe
19 001
18 245
długoterminowe
33 591
39 457
Umowy leasingowe zawierane przez Spółkę uwzględniają opcję zakupu przedmiotu leasingu i ujmowane są w księgach
jako inne zobowiązania finansowe.
Zobowiązania z umów najmu i użytkowania wieczystego - wiekowanie
Wyszczególnienie
31.12.2021
31.12.2020
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku
2 740
2 589
2 708
2 490
W okresie od 1 do 5 lat
2 121
1 849
4 751
4 388
Powyżej 5 lat
4 683
2 182
4 756
2 194
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
9 545
12 215
Przyszły koszt odsetkowy
2 926
3 143
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych, w tym:
6 619
9 072
krótkoterminowe
2 589
2 490
długoterminowe
4 030
6 582
Umowy leasingu środków trwałych według firm leasingowych obowiązujące na dzień 31.12.2021 (zestawienie
zbiorcze)
Finansujący
Oznacz
enie
waluty
umowy
Wartość
zobowiązań
krótkotermin
owych na
koniec okresu
sprawozdawc
zego w PLN
Wartość
zobowiązań
długotermin
owych na
koniec
okresu
sprawozdawc
zego w PLN
Warunki przedłużenia
umowy lub możliwość
zakupu
Ogranicz
enia
wynikają
ce z
umowy
Korzysta
jący
Ilość
umó
w
BNP PARIBAS BANK POLSKA
S.A.
EUR
39 151
8 723
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
1
BNP PARIBAS LEASING
SERVICES Sp. z o.o.
EUR
536 160
748 308
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
9
BNP PARIBAS LEASING
SERVICES Sp. z o.o.
PLN
511 959
530 757
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
20
IDEA GETIN LEASING S.A.
PLN
218 361
422 005
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
4
ING LEASE (POLSKA) Sp. z o.o.
EUR
3 756 277
5 054 051
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
14
ING LEASE (POLSKA) Sp. z o.o.
PLN
2 569 987
7 385 394
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
5
MILLENNIUM LEASING Sp. z
o.o.
EUR
968 021
875 570
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
10
MILLENNIUM LEASING Sp. z
o.o.
PLN
1 475 125
373 759
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
13
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
66
PEAC (POLAND) Sp. z o.o.
EUR
274 939
0
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
2
PKO LEASING S.A.
EUR
169 933
176 021
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
1
SANTANDER LEASING S.A.
EUR
6 809 652
14 817 277
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
14
SANTANDER LEASING S.A.
PLN
330 278
925 903
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
5
SIEMENS FINANCE Sp. z o.o.
PLN
1 315 527
2 225 608
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
2
TOYOTA LEASING POLSKA Sp.
z o.o.
PLN
25 687
47 635
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
1
Suma
19 001 058
33 591 009
Umowy leasingu wynikające z najmów i użytkowania wieczystego
Wynajmujący
Waluta umowy
Wartość zobowiązań
krótkoterminowych
na koniec okresu
sprawozdawczego w
PLN
Wartość zobowiązań
długoterminowych
na koniec okresu
sprawozdawczego w
PLN
data
zakończenia
umowy
ROCK LOGISTIC Sp. z o.o.
PLN
1 001 445
169 638
02.2023
PDC INDUSTRIAL CENTER 86 Sp. z o.o.
EUR
1 576 254
1 632 664
02.2024
URZĄD MIASTA OTWOCKA
PLN
6 996
1 388 466
11.2089
GMINA STARE BABICE
PLN
3 845
839 594
10.2092
SUMA
2 588 540
4 030 361
NOTA 32. Ujawnienia informacji, które umożliwiają użytkownikom sprawozdań finansowych ocenę wynikających z
działalności finansowej zmian zobowiązań, obejmujących zarówno zmiany wynikające z przepływów pieniężnych, jak
i zmiany wynikające z operacji o charakterze bezgotówkowym
stan na
31.12.2020
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
stan na
31.12.2021
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany w
wartości
godziwej
Pożyczki/kredyty
61 408
23 919
0
(2)
0
85 325
Zobowiązania leasingowe
66 774
(22 310)
14 816
(69)
0
59 211
Zobowiązania z działalności
finansowej
128 183
1 609
14 816
(71)
0
144 536
stan na
31.12.2019
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
stan na
31.12.2020
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany w
wartości
godziwej
Pożyczki/kredyty
39 144
(3 866)
26 083
48
0
61 408
Zobowiązania leasingowe
49 278
(20 966)
35 457
3 005
0
66 774
Zobowiązania z działalności
finansowej
88 422
(24 832)
61 540
3 052
0
128 182
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
67
NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
NOTA 34. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez
Kodeks Pracy. W związku z tym na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną Spółka tworzy
rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie
przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższych tabelach:
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
542
713
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
0
0
Rezerwy na pozostałe świadczenia
0
0
Razem, w tym:
542
713
- długoterminowe
443
568
- krótkoterminowe (wykazane w zobowiązaniach z tytułu
świadczeń pracowniczych)
99
146
Główne założenia przyjęte przy kalkulacji rezerw
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Stopa dyskontowa (%)
3,90%
1,50%
Prawdopodobieństwo rezygnacji uzależnione od wieku
pracowników (%) *
0%-10,3%
0%-10%
Przewidywany nominalny wzrost wynagrodzeń (%)
0,8%-1,5%
2,50%
Zmiany wartości bieżącej zobowiązania
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
Wartość bieżąca zobowiązania na 1 stycznia
713
488
przeszacowanie
0
0
Koszty odsetek
9
8
Koszty bieżącego zatrudnienia
122
86
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
Wypłacone świadczenia
(72)
(29)
Straty/zyski aktuarialne, w tym:
(230)
160
ze zmiany założeń finansowych
(173)
28
ze zmiany założeń demograficznych
(25)
40
inne
(33)
92
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec
542
713
Kwota ujęta w bilansie
542
713
Wartość bieżąca zobowiązania
542
713
Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat
Koszty bieżącego zatrudnienia
122
86
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
Koszty odsetek
9
8
Przychody przyszłych okresów
stan na
31.12.2021
stan na
31.12.2020
dotacje otrzymane na budowę Centrum Badawczo Rozwojowego
1 520
1 900
środki pieniężne przeznaczone na zakup środków trwałych z ZFRON - KGL S.A.
833
903
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
2 353
2 803
długoterminowe
1 877
2 326
krótkoterminowe
476
476
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
68
Wypłacone świadczenia
(72)
(29)
Straty/zyski z tytułu ograniczeń i rozliczeń
0
0
Kwota ujęta w innych całkowitych dochodach (przychody)
(230)
160
Przeszacowania
(230)
160
Poza rezerwami na odprawy emerytalno-rentowe Spółka tworzy rezerwy na urlopy (prezentowane w pozycji
„zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych”).
Na dzień bilansowy Spóła weryfikuje stan niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i w oparciu o bieżącą wiedzę (na
dzień sporządzania Sprawozdania finansowego) dokonuje wyliczenia wartości rezerwy przyjmując ilość niewykorzystanych
dni urlopowych oraz wynagrodzenie. Wysokość rezerwy obliczana jest przez komórki dedykowane do wyceny świadczeń
pracowniczych.
NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY
W latach 2020-2021 Spółka tworzyła rezerwy długoterminowe jedynie na świadczenia emerytalne i podobne oraz
rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe wykazane są łącznie ze zobowiązaniami krótkoterminowymi.
Wyszczególnienie rok 2021
bilans
otwarcia
wykorzystanie
rozwiązanie
utworzenie
bilans
zamknięcia
Rezerwy wykazane w pozycji pozostałe zobowiązania
1 472
1 472
0
2 246
2 246
Rezerwy wykazane w poz. zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
732
0
149
0
583
w tym rezerwa urlopowa
587
0
102
0
484
Suma
2 204
1 472
149
2 246
2 829
Wyszczególnienie rok 2020
bilans
otwarcia
wykorzystanie
rozwiązanie
utworzenie
bilans
zamknięcia
Rezerwy wykazane w pozycji pozostałe zobowiązania
1 967
1 967
0
1 472
1 472
Rezerwy wykazane w poz. zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
564
0
0
169
732
w tym rezerwa urlopowa
438
0
0
149
587
Suma
2 531
1 967
0
1 640
2 204
NOTA 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM
Czynniki ryzyka związane z otoczeniem Spółki.
1. Ryzyko wzrostu stóp procentowych
Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność bieżącą oraz inwestycyjną poprzez kredyty krótko i długoterminowe
oraz umowy leasingu. Zawierane umowy oparte są o stopy bazowe ustalane na rynku międzybankowym takie jak
WIBOR, LIBOR, EURIBOR. Stopy procentowe zależą od polityki monetarnej banków centralnych poszczególnych krajów
oraz Unii Europejskiej i są powiązane między innymi z poziomem inflacji, koniunkturą gospodarczą, poziomem podaży
pieniądza oraz popytu na instrumenty dłużne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może oznaczać wzrost kosztu
obsługi zadłużenia Spółki i negatywnie wpłynąć na jej sytuację finansową. Ryzyko zmiany stóp procentowych Spółka
stara się ograniczać poprzez zawieranie wybranych umów finansowania opartych o mechanizm stałej stopy
procentowej, która obowiązuje przez cały okres trwania umów.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego Spółki na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych
przy założeniu niezmienności innych czynników.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
69
Ryzyko stopy procentowej wyliczenie na 31.12.2021 rok
Tytuł
Wartość
obliczona dla
celów analizy (w
tys. PLN/w p.p.)
Stan zobowiązań z tyt. kredytów, leasingów i faktoringu na 31.12.2021
144 536
Szacowana zmiana stóp procentowych
+/- 1 p.p.
Wzrost/spadek kosztów finansowych spowodowany
wzrostem/spadkiem stóp procentowych = wpływ na wynik brutto
okresu
1 445
Podatek dochodowy
275
RAZEM wpływ na wynik netto okresu
1 171
W Spółce występuje ryzyko stopy procentowej głównie w związku z korzystaniem z kredytów bankowych, faktoringu
oraz leasingów w PLN, których oprocentowanie jest oprocentowaniem zmiennym – opartym o WIBOR 1M i stałą marżę
w okresie kredytowania.
W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmianę stóp procentowych na dzień 31.12.2021 r., przyjęto założenie,
że zmiana poziomu stóp procentowych może wynosić -/+ 1 punkt procentowy (na podstawie danych rynkowych
i posiadanej wiedzy).
Analiza wykazuje, iż gdyby na dzień 31.12.2021 r. poziom stóp procentowych był wyższy lub niższy od obowiązującego
o 1 punkt procentowy wówczas wynik netto Spółki byłby wyższy lub niższy o 1.171 tys. PLN z tytułu wyższych lub niższych
odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych.
2. Ryzyko zmiany kursów walutowych
Spółka dokonuje zakupu znacznej części towarów (segment dystrybucji) oraz surowców i materiałów (segment
produkcji) w walutach obcych, głównie w walucie EUR. Z tego względu niekorzystne zmiany kursów walut pomiędzy (i)
datą zakupu (zamówienia) a datą zapłaty dostawcom, (ii) datą zakupu a datą sprzedaży lub (iii) datą sprzedaży a datą
zapłaty przez odbiorców, mogą negatywnie wpłynąć na osiągane wyniki finansowe.
Na potrzeby analizy wrażliwości na zmiany kursów walut na dzień 31.12.2021 r. korzystano z tabeli kursów
nr 254/A/NBP/2021 z dnia 31.12.2021.
Pozycja według walut
Stan na
31.12.2021 w
walucie (w
tys.)
Wycena
bilansowa na
31.12.2021
(w tys. PLN)
Szacowana
zmiana kursu
walut (w %)
Skutki zmiany
kursów walut
w
poszczególnych
pozycjach (w
tys. PLN)
Należności handlowe
EUR
4 466
20 541
+/-2%
411
Zobowiązania handlowe
EUR
14 132
64 998
+/-2%
1 300
USD
393
1 597
+/-2%
32
Faktoring
EUR
2 308
10 615
+/-2%
212
Zobowiązania z tytułu leasingu
EUR
8 141
37 443
+/-2%
749
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
CAD
1
2
+/-2%
0
EUR
2 186
10 055
+/-2%
201
GBP
13
71
+/-2%
1
USD
27
110
+/-2%
2
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
70
Razem wpływ na wynik brutto okresu
1 677
Podatek dochodowy
319
Razem wpływ na wynik netto okresu
1 359
Gdyby na dzień 31.12.2021 r. kurs EUR był wyższy lub niższy o 2%, wówczas wynik netto byłby wyższy lub niższy o 1.359
tys. PLN – na skutek ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, środków
pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych, zobowiązań handlowych oraz leasingowych.
W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą
eksportową i zakupami z importu, w Spółce w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, zmierzający do
równoważenia przepływów walutowych. W czasie krótkoterminowej i dającej się ustalić nierównowagi w przepływach
walutowych wykorzystuje się walutowe instrumenty pochodne do zabezpieczania w sposób nierzeczywisty przyszłych
przepływów pieniężnych. Spółka jest stroną walutowych kontraktów typu forward. Nabyte instrumenty są
denominowane w walutach EUR i USD.
Spółka każdorazowo negocjuje warunki zawieranych pochodnych instrumentów zabezpieczających z bankiem w taki
sposób, by odpowiadały one warunkom zabezpieczanej pozycji (w zakresie wolumenu ekspozycji oraz przewidywanych
terminów zapadalności) i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała w/w instrumentów pochodnych.
3. Ryzyko związane ze zobowiązaniami w połączeniu z finansowaniem obrotu ze źródeł zewnętrznych
Finansowanie Spółki opiera się głównie o finansowanie zewnętrzne w postaci kredytów wielocelowych, faktoringu oraz
limitów kredytu kupieckiego u dostawców.
Celem zabezpieczenia powyższych kredytów zostały ustanowione na rzecz banków zabezpieczenia w postaci: (i) hipotek
umownych na nieruchomościach, (ii) zastawów rejestrowych na zapasach oraz maszynach i urządzeniach, a także (iii)
przelewów na zabezpieczenie praw z polis ubezpieczeniowych tychże nieruchomości i ruchomości, (iv) weksli własnych
in blanco Spółki wraz z deklaracjami wekslowymi.
Ponad to banki i firmy leasingowe zobligowały KGL S.A. do wypełniania odpowiednich warunków i kowenantów
finansowych w postaci: (i) utrzymywania na odpowiednim poziomie stanu zapasów, (ii) informowania banku o
zaciąganiu kolejnych zobowiązań finansowych, (iii) zachowania odpowiedniego poziomu przepływu środków przez
odpowiednie konta spółki, (iv) utrzymanie w okresie kredytowania odpowiedniego stosunku kapitałów własnych do
sumy bilansowej, (v) utrzymanie w okresie kredytowania odpowiedniego wskaźnika obsługi długu, (vi) utrzymanie w
okresie kredytowania odpowiedniego wskaźnika zadłużenia oprocentowanego w relacji do EBITDA.
W przypadku niewypełnienia przez Spółkę zobowiązań w zakresie spłaty kredytów oraz warunków i kowenantów
finansowych banki lub zakłady leasingowe mogłyby podwyższyć marżę (koszt kredytu lub leasingu) lub podjąć działania
mające na celu zaspokojenie przysługujących im wierzytelności i skorzystać w tym celu z dowolnych zabezpieczeń
opisanych powyżej.
Niewywiązanie się przez Spółkę z wyżej wymienionych zobowiązań rodzi ryzyko niekorzystnego wpływu na działalność i
sytuację finansową Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka nie spełniła warunku utrzymania wskaźnika obsługi długu wynikającego z umów
kredytowych z ING Bank Śląski S.A. Zadłużenie z tego tytułu zostało wykazane w bilansie jako zobowiązania
krótkoterminowe. Jednocześnie Spółka posiada zgodę banku na niedotrzymanie jednego z parametrów oraz na
nieliczenie go w roku 2022.
4. Ryzyko związane z ograniczonymi limitami kredytów kupieckich u dostawców
KGL S.A. współpracuje z dostawcami, korzystając z kredytów kupieckich w formie odroczonych terminów płatności.
Limity kredytów są ustanawiane przez dostawców bądź na podstawie limitów otrzymanych od firm ubezpieczeniowych
bądź na podstawie własnej oceny ryzyka. Zdaniem Spółki istnieje ryzyko, iż ustalone limity kredytu kupieckiego mogą
okazać się niewystarczające, co może mieć wpływ na ograniczenie możliwości zakupowych, co następnie może się
przełożyć negatywnie na wyniki finansowe Spółki.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
71
Spółka w celu ograniczenia wyżej wymienionego ryzyka, utrzymuje stały kontakt z dostawcami i firmami
ubezpieczeniowymi oraz na bieżąco przekazuje niezbędne informacje, które umożliwiają utrzymanie limitów kredytów
kupieckich na odpowiednim poziomie.
5. Ryzyko związane z ograniczonymi limitami kredytów kupieckich dla odbiorców
W celu ograniczenia ryzyka opóźnień w płatnościach oraz niewypłacalności odbiorców Spółka ubezpiecza swoje
należności. Kwota limitu kredytu kupieckiego jest ustalana przez firmy ubezpieczeniowe indywidualnie na każdego
odbiorcę. Firmy ubezpieczeniowe oceniają odbiorców na tle poszczególnych branż. W momencie, gdy firma
ubezpieczeniowa zmienia swoją strategię na bardziej restrykcyjną w stosunku do konkretnej branży, poszczególne
wielkości limitów kredytu kupieckiego mogą być redukowane. Taka sytuacja może mieć wpływ na obniżenie przychodów
ze sprzedaży Spółki, co może przełożyć się na jej wynik finansowy.
W celu ograniczenia ryzyka Spółka współpracuje z trzema firmami ubezpieczeniowymi: TU Euler Hermes S.A.,
COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR S. A. ODDZIAŁ W POLSCE oraz CREDENDO -
SHORT-TERM EU RISKS UVEROVA POJIATOVNA, A.S. SPOLKA AKCYJNA ODDZIAL W POLSCE.
Spółka nie stosują rachunkowości zabezpieczeń.
6. Ryzyko związane z cenami surowców.
Z uwagi na dwusegmentowość działalności, w segmencie dystrybucji istnieje ryzyko wpływu zmian cen surowców na
osiągane wyniki finansowe. Spółka należy do największych dystrybutorów tworzyw sztucznych w Polsce. Rynek ten jest
rynkiem silnej konkurencji cenowej, a przepływ klientów pomiędzy dużymi graczami jest relatywnie łatwy. Istnieje
ryzyko, że w sytuacji gwałtownych zmian cen surowców i mogącego pójść za tym osłabienia pozycji któregoś z
konkurentów zostanie podjęta rywalizacja, polegająca na obniżaniu cen surowców, co może spowodować obniżenie
marż, w tym Spółki.
7. Utrzymanie łańcuchów dostaw
W 2021 r. zapotrzebowanie na oferowane przez Emitenta produkty tj. granulaty tworzyw sztucznych, folie i opakowania,
utrzymywało się na wysokim poziomie (nie odnotowane zostały spadki vs poprzedni rok). Dużą dynamiką wzrostową
charakteryzowały się opakowania przeznaczone do pakowania świeżej żywności oraz posiłków na wynos (dań
gotowych).
W ubiegłym roku, podobnie jak w roku 2020, utrzymywało się, zainteresowanie opakowaniami o większej pojemności,
co może wynikać z preferencji klientów co do zakupów jednostkowo większych ilości towarów i ograniczenia ilości wizyt
w punktach sprzedaży.
Przez cały rok, wszystkie zakłady produkcyjne Emitenta pracowały w trybie zwiększonego reżimu sanitarnego, ale mimo
tego Spółce udało się zachować stabilność procesów produkcyjnych i zwiększyć liczbę wyprodukowanych opakowań r/r.
Dzięki temu, Emitent mógł wywiązywać się z terminów dostaw do Klientów.
Od momentu wybuchu pandemii w Polsce, Spółka na bieżąco monitorowała sytuację prawną oraz rozwiązania
praktyczne stosowane w Polsce i na świecie, których celem jest zapobieganie rozprzestrzeniania się zakażenia
COVID-19 w miejscach pracy i zakładach produkcyjnych. Powołany został Zespół Zarządzania Kryzysowego oraz
wdrożono szereg procedur i zarządzeń wewnętrznych, których celem jest zachowanie zdrowia pracowników i ciągłości
produkcji.
W 2021 r. Spółka nie odnotowała zakłóceń płynności dostaw niezbędnych surowców dla produkcji, jak również
większych problemów z dostępem do pracowników, chociaż pojawiały się okresowe/przejściowe problemy w związku
z zamknięciem szkół i opieką sprawowaną nad dziećmi, przymusową lub wynikającą z wewnętrznych procedur
kwarantanną pracownika, jednakże odpowiednia reorganizacja niektórych procesów produkcyjnych oraz reorganizacja
pracy pozwoliła utrzymać produkcję na wymaganym poziomie.
8. Ubezpieczenie i spływ należności
W 2021 roku Spółka nie odnotowała większych zakłóceń spływu należności od odbiorców. W celu utrzymania
bezpieczeństwa finansowego KGL korzysta z zewnętrznego finansowania działalności
w postaci odpowiedniej wysokości limitów kredytów obrotowych oraz współpracuje z firmami faktoringowymi w celu
skrócenia terminów spływu należności handlowych.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
72
W celu zabezpieczenia spływu należności, Zarząd ma pod szczególnym nadzorem procedury monitorowania
terminowości spływu należności, przydzielania limitów kredytów kupieckich oraz działania wewnętrznego działu
kontroli finansowej. Dodatkowo, w celu zminimalizowania ryzyka związanego z opóźnieniem spłat należności
i niewypłacalnością odbiorców, Emitent współpracuje z trzema firmami ubezpieczeniowymi: TU Euler Hermes S.A.,
Compagnie Francaise D’assurance Pour Le Commerce Exterieur S.A. Oddział oraz Credendo - Short-Term EU Risks
úvěrová pojišťovna, a.s., Spółka Akcyjna Oddział w Polsce. Na przestrzeni 2021 r., Spółka nie zaobserwowała istotnych
redukcji limitów kredytowych przyznawanych przez firmy ubezpieczeniowe, co może oznaczać, iż portfel odbiorców KGL
charakteryzuje się dobrą płynnością finansową.
9. Zachorowania Pracowników i organizacja pracy w pandemii w 2021 roku
W 2021 roku Spółka zarejestrowała większą niż w 2020 roku liczbę nieobecnych pracowników z powodu COVID-19.
Jednak doświadczenie i organizacja pracy wdrożona w 2020 roku, przyczyniły się do skutecznego zarządzania, w
warunkach pandemii.
W 2021 roku podtrzymane zostały wszystkie działania sanitarno-higieniczne wdrożone w roku 2020, w tym
obowiązkowa dezynfekcja oraz pomiar temperatury gości i Pracowników na wejściu do każdego zakładu produkcyjnego.
12
9
49
18
6
10
12
54
44
0
10
20
30
40
50
60
sty lut mar kwi maj wrz paź lis gru
Okresy nieobecności Pracowników z powodu COVID w 2021
75
139
0
20
40
60
80
100
120
140
160
Izolacja kwarantanna
Rodzaje nieobecności COVID w 2021
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
73
Uaktualniona została Procedura pracy zdalnej z podziałem pracowników na kategorie i częstotliwość możliwej pracy
zdalnej oraz z instrukcją bezpieczeństwa i higieny pracy w warunkach domowych. Obecnie Spółka oczekuje na
rozwiązania w prawie pracy w zakresie organizacji i warunków pracy zdalnej.
Ponadto, firma przeprowadziła loterię szczepionkową, w formie konkursu z losowanymi nagrodami pieniężnymi pośród
wszystkich zaszczepionych Pracowników, w celu promocji szczepień.
Na dzień publikacji raportu, ze względu na zmiany prawne w zakresie długości i zasad kwarantann i izolacji, Spółka notuje
marginalne nieobecności Pracowników w związku z COVID-19.
NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
Wartość bilansowa
Wartość
bilansowa
Kategoria instrumentów
finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
36 931
28 521
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
- należności długoterminowe
101
131
- należności krótkoterminowe
36 830
28 390
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
22 385
6 140
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Zobowiązania finansowe
Wartość bilansowa
Wartość bilansowa
Kategoria instrumentów
finansowych
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
inne zobowiązania, w tym:
109 997
63 222
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
- zobowiązania długoterminowe
0
0
- zobowiązania krótkoterminowe
109 997
63 222
Kredyty i pożyczki, w tym:
85 325
61 408
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
- długoterminowe
21 561
38 955
- krótkoterminowe
63 764
22 454
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
59 211
66 774
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
- długoterminowe
37 621
46 039
- krótkoterminowe
21 590
20 735
Spółka korzysta z faktoringu bez regresu w związku z tym zobowiązania z tytułu faktoringu są w bilansie
kompensowane z należnościami
Przychody, koszty, zyski i straty z tytułu instrumentów finansowych
stan na 31.12.2021
według MSSF 9
stan na 31.12.2020
według MSSF 9
przychody z tytułu odsetek od aktywów wycenianych w zamortyzowanym
koszcie
1
18
zyski (straty) z tytułu wyceny należności i zobowiązań handlowych
386
(844)
zyski (straty) dotyczące odpisów wynikających utraty wartości należności i
zobowiązań handlowych
47
(336)
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
74
zyski (straty) z tytułu wyceny zobowiązań finansowych w zamortyzowanym
koszcie
(62)
(3 451)
koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych w zamortyzowanym
koszcie
(2 570)
(1 840)
koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych wycenianych wg
WGPWF*
(1 177)
(853)
* pozycja dotyczy opłat i odsetek z tytułu korzystania z faktoringu pełnego który w bilansie jest wykazywany w wartości netto
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży nie wystąpiły.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując
odpowiednie, własne techniki wyceny oraz metody stosowane przez właściwe instytucje finansowe (Banki).
Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Do głównych instrumentów finansowych, które występowały na 31.12.2021 r. i 31.12.2020 r. należą:
1) należności z tyt. dostaw i usług,
2) zobowiązania finansowe, tj. zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, zobowiązania z tyt. dostaw i usług
i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
Pozycje długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych do instrumentów finansowych
(innych niż instrumenty pochodne) wyceniane są na dzień bilansowy metodą zamortyzowanego kosztu
z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej lub metodą dyskonta do wartości godziwej.
Pochodne instrumenty finansowe otwarte na dzień bilansowy wyceniane są w wartości godziwej w oparciu
o profesjonalne metody wyceny stosowane przez Banki, w których zawarto takie transakcje.
Hierarchia wartości godziwej
Na dzień 31.12.2021 r. Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wykazywanych w wartości godziwej w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej
instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające
istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte
na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na
podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu
istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli
przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na
podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy
określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga
osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresach zakończonych 31.12.2021 i 31.12.2020 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomami hierarchii
wartości godziwej.
NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki (zarówno własnym jak i obcym) jest utrzymanie dobrej płynności
finansowej, odpowiedniej dźwigni zadłużenia, dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,
które zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy.
Zachowanie dźwigni finansowej na odpowiednim poziomie, zapewniającym Spółce bezpieczeństwo oraz ograniczenie
ryzyka płynności do niezbędnego minimum jest priorytetem Zarządu.
Spółka zarządza strukturą kapitałową a w przypadku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej odpowiednie
zmiany. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując kilka wskaźników. Poniżej przedstawiono wybrane z nich:
- wskaźnik stosunku kapitałów własnych do sumy bilansowej,
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
75
- wskaźnika zadłużenia procentowego w relacji do EBITDA (DEBT-śr. pieniężne/EBITDA),
- wskaźnik bieżącej płynności (CR).
analiza wskaźnikowa
2021
2020
skorygowany
2020
zatwierdzony
kapitał własny /sumy bilansowej
32%
38%
38%
wskaźnik zadłużenia (DEBIT-śr. pieniężne/EBITDA)
3,3
2,7
2,7
wskaźnik płynności (a.obrotowe/zob.krótkoterminowe)
0,9
0,9
1,1
Korekta wskaźnika nastąpiła w wyniku reklasyfikacji kredytów długookresowych do krótkookresowych. Szczegóły
korekty błędu zostały opisane w punkcie IX KOREKTA BŁEDÓW POPRZEDNIEGO OKRSU.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie posiadała znaczących koncentracji ryzyk kredytowych,
które mogłyby zagrozić płynności finansowej Spółki.
NOTA 39. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Relacje z podmiotami powiązanymi dotyczą transakcji z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz innymi kluczowymi
pracownikami.
TRANSAKCJE Z UDZIAŁEM CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRACYJNYCH, ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORCZYCH ORAZ OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH WYŻSZEGO SZCZEBLA
usługi doradztwa z zakresu:
rodzaj powiązania
wartość usług w okresie:
rozrachunki
nierozliczone na dzień:
01-12 2021
01-12 2020
31.12.2021
31.12.2020
finansów i prowadzenia biznesu
kluczowy personel
kierowniczy
332
443
54
22
Wszystkie umowy zawarte zostały według cen rynkowych.
RODZAJ TRANSAKCJI
rodzaj powiązania
wartość w
okresie 01-12
2021
rozrachunki nierozliczone na
dzień 31.12.2021
należność
zobowiązanie
umowy handlowe
członek rodziny
714
0
111
wynagrodzenia
członek rodziny
312
0
0
RODZAJ TRANSAKCJI
rodzaj powiązania
wartość w
okresie 01-12
2020
rozrachunki nierozliczone na
dzień 31.12.2020
należność
zobowiązanie
umowy handlowe
członek rodziny
510
0
67
wynagrodzenia
członek rodziny
99
0
0
NOTA 40. WYNAGRODZENIE I INNE ŚWIADCZENIA DLA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ W TYM DLA CZŁONKÓW
ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
Świadczenia dla wyższej kadry kierowniczej
za okres
01.01.2021 –
31.12.2021
za okres
01.01.2020 –
31.12.2020
krótkoterminowe świadczenia pracownicze
4 923
4 907
świadczenia po okresie zatrudnienia
108
108
pozostałe świadczenia długoterminowe
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
76
świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
0
0
płatności w formie akcji
Świadczenia razem
5 031
5 015
w tym dla Członków Zarządu
3 378
3 366
w tym dla Rady Nadzorczej
210
213
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej
Imię i nazwisko
Funkcja
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Tomasz Dziekan
Przewodniczący RN
36
36
Artur Lebiedziński
Wiceprzewodniczący RN
36
36
Hanna Skibińska
Członek RN
24
24
Lilianna Gromkowska
Członek RN
24
24
Bożenia Okulus
Członek RN
24
24
Bianka Grzyb
Członek RN
36
17
Maciej Gromkowski
Członek RN
0
21
RAZEM
180
182
Zgodnie ze Statutem Członkom Rady Nadzorczej przysługuje wynagrodzenie w wysokości ustalonej przez Walne
Zgromadzenie. Członkowie Rady Nadzorczej pełnią swoje funkcje na podstawie powołania przez Walne Zgromadzenie
w drodze uchwały
Wynagrodzenie Zarządu
Imię i nazwisko
Tytuł wypłaconych wynagrodzeń i otrzymanych świadczeń
rzeczowych i pieniężnych
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
w okresie
01.01.2020 –
31.12.2020
Krzysztof
Gromkowski
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem
820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne
6
6
RAZEM
826
826
Zbigniew
Okulus
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem
820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne
6
6
RAZEM
826
826
Lech Skibiński
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem
820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne
6
6
RAZEM
826
826
Ireneusz
Strzelczak
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem
820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne
6
6
RAZEM
826
826
Od dnia 1 lipca 2016 r. Członkowie Zarządu Emitenta otrzymują wynagrodzenie na podstawie uchwały Rady Nadzorczej
Emitenta o powołaniu.
Ponadto, Członkowie Zarządu – obok obowiązków wynikających z powołania do Zarządu Emitenta – od dnia 01 stycznia
2021 r. otrzymują wynagrodzenie ustalone dla każdego Członka Zarządu w zawartej przez danego Członka Zarządu
z KGL S.A. umowie o pracę.
Członkom Zarządu nie przysługuje wynagrodzenie na podstawie planu premii lub podziału zysków, ani w formie opcji na
akcje.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
77
NOTA 41. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Struktura zatrudnienia według pracowników pracujących na etatach przedstawia się następująco:
2021
2020
personel kierowniczy
83
80
pracownicy umysłowi
107
107
pracownicy produkcyjni
513
482
pozostali
214
189
pracownicy ogółem
917
858
NOTA 42. ROZLICZENIA PODATKOWE I SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 31.12.2021 roku nie toczyły się istotne postępowania sądowe, których stroną byłaby Spółka. Nie zaistniały
zatem okoliczności, które stanowiłyby podstawę do tworzenia rezerw na koszty spraw sądowych.
Otrzymanie przez Emitenta protokołu z kontroli podatkowej
W dniu 28 września 2018 roku w Spółce rozpoczęła się kontrola skarbowa dotycząca prawidłowości rozliczeń VAT za
okres 01.04.2016 - 31.12.2016 w tym prawidłowości zastosowania 0% stawki VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie
towarów (WDT). W dniu 12 kwietnia 2019 r. Emitent powziął informację, że reprezentująca go Kancelaria Podatkowa
otrzymała w dniu 8 kwietnia 2019 r. protokół kontroli rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz
prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres od kwietnia do grudnia 2016 r. prowadzonej
przez Trzeci Mazowiecki Urząd Skarbowy w Radomiu (dalej „Urząd Skarbowy”).
Szczegółowe stanowisko Zarządu w tej sprawie zostało zaprezentowane w sprawozdaniu za rok 2018 oraz Sprawozdaniu
Zarządu za pierwsze półrocze 2019 r.
Zdaniem Emitenta, wymaganie, aby Emitent badał prawidłowość rozliczeń podatkowych jego zagranicznych odbiorców
w innych krajach, wykracza poza to, co należałoby racjonalnie oczekiwać od przedsiębiorcy będącego polskim
podatnikiem VAT. Nie można wiec na tej podstawie formułować zarzutów dotyczących braku należytej staranności przy
przeprowadzaniu transakcji. W związku z tym, Spółka złoży w ustawowym terminie 14 dni zastrzeżenia do protokołu.
Ponadto, z uwagi na to, iż Organ nie przeprowadził postępowania dowodowego w istotnym zakresie, przyjmując za
jedyny dowód lakoniczne informacje uzyskane od zagranicznych władz podatkowych, Emitent złoży w tym terminie
stosowne wnioski dowodowe. Emitent podaje niniejszą informację do publicznej wiadomości, ponieważ protokół
kontroli kończy pierwszy etap postępowania przed organem podatkowym, którego ostateczny wynik może mieć
znaczenie dla wartości odzwierciedlonych w księgach rachunkowych Spółki i jest istotny dla transparentności Spółki i jej
wizerunku.
W dniu 29 września 2021 r. Emitent powziął od swojego pełnomocnika, ustanowionego w związku z toczącym się
postępowaniem podatkowym wobec Spółki w sprawie podatku od towarów i usług za poszczególne okresy
rozliczeniowe od kwietnia do grudnia 2016 r., informację o wydaniu negatywnej decyzji przez Urząd Skarbowy w
Radomiu, kwestionującej zastosowanie stawki 0% VAT dla transakcji WDT (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów),
o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 27/2021.
Wartość spornych należności z tytułu podatku VAT, zidentyfikowanych przez organ podatkowy jako zaległość
podatkowa w protokole kontroli za ww. okres, wynosi 307 tys. PLN plus odsetki w wysokości 184 tys. PLN.
Emitent podtrzymuje ocenę, iż decyzja i stanowisko organu podatkowego jest nieprawidłowe. Zgodnie z przepisami
ustawy VAT, warunkiem zastosowania stawki 0% dla transakcji WDT jest sprzedaż towarów do innego podatnika na
terytorium państwa członkowskiego Unii Europejskiej, innego niż Polska. Omawiane warunki zostały spełnione, co także
znajduje potwierdzenie w niekwestionowanej przez organ podatkowy dokumentacji transakcyjnej. Zgodnie z art. 220 §
1 i § 2, art. 223 § 1 i § 2 pkt 1 ustawy Ordynacja podatkowa, Emitentowi przysługuje prawo wniesienia odwołania od
wydanej decyzji w terminie 14 dni od dnia jej doręczenia. Na dzień publikacji niniejszego Sprawozdania, ww. decyzja nie
jest prawomocna i nie podlega wykonaniu.
O uprawomocnieniu się decyzji, jak również o dalszych krokach w procedurze odwoławczej, w tym m.in. o wniesieniu
odwołania lub ew. w dalszej kolejności skargi do właściwego Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego na powyższą
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
78
decyzję, jak również o ewentualnym podtrzymaniu tej decyzji na kolejnych etapach procedury odwoławczej, Emitent
będzie informował w trybie raportów okresowych. Natomiast o ewentualnej zmianie/uchyleniu powyższej decyzji na
korzyść Emitenta, Spółka poinformuje w trybie właściwych raportów bieżących.
Na dzień 31.12.2021 r. Izba Skarbowa przekazała sprawę do ponownego rozpatrzenia.
NOTA 43. ISTOTNE ZDARZENIA W TRAKCJE ROKU 2021
Poniżej znajduje się zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz
z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Zawarcie umów kredytowych (oraz aneksów)
W analizowanym okresie Emitent zawierał umowy kredytowe oraz Aneksy do umów zawartych w okresach poprzednich.
Podstawowe informacje w tym zakresie przekazywane były w formie raportów bieżących.
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
W dniu 15 lutego 2021 r. doszło do podpisania z BNP PARIBAS S.A. z siedzibą w Warszawie, kolejnego aneksu do umowy
wielocelowej linii kredytowej, o której Emitent informował w raporcie bieżącym numer 12/2020 z dnia 27 marca 2020 r. oraz
w poprzednich dotyczących umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
Na mocy Aneksu, podwyższeniu uległa kwota limitu kredytowego z 20.000.000,00 (słownie: dwadzieścia milionów) PLN
do 21.000.000,00 (słownie: dwadzieścia jeden milionów) PLN, a okres udostępnienia kredytu został wydłużony do
31 października 2022 r. Jednocześnie, w celu zabezpieczenia wierzytelności przysługujących Bankowi, Aneks przewiduje
podwyższenie kwoty hipoteki umownej z 30.000.000,00 (słownie: trzydzieści milionów) PLN do 31.500.000,00 (słownie:
trzydzieści jeden milionów pięćset tysięcy) PLN.
W pozostałym zakresie warunki współpracy z Bankiem nie uległy istotnym zmianom.
Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z ING BANK Śląski
W dniu 30 marca 2021 r. Emitent otrzymał od ING Bank Śląski S.A. obustronnie podpisany Aneks do Umowy
Wieloproduktowej z dnia 28 marca 2013 r. W wyniku zawarcia Aneksu następujące istotne warunki Umowy uległy
zmianie:
◼ Zwiększeniu uległ udzielony Spółce limit kredytowy do wielocelowego wykorzystania z wysokości 17 mln PLN
do kwoty 18 mln PLN, a termin jego zapadalności został wydłużony do 14 marca 2023 r. Bank, w ramach
wskazanego wyżej limitu 18 mln PLN, udostępnia Spółce:
a. sublimit kredytowy w formie kredytu obrotowego w wysokości do 14 mln PLN,
b. sublimit kredytowy w wysokości 4 mln PLN do wykorzystania w formie akredytyw i gwarancji bankowych.
Dla nowych warunków kredytu zgodnie z Aneksem ustanowiono zabezpieczenia szczegółowo wskazane w raporcie
bieżącym nr 7/2021. Pozostałe warunki Umowy zmienione ww. Aneksem, w tym w zakresie możliwości jej rozwiązania
lub odstąpienia, nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego rodzaju umów.
Zawarcie aneksu do umowy o multilinię z SANTANDER BANK POLSKA S.A.
W dniu 27 maja 2021 r. Emitent otrzymał od Banku Santander Polska S.A. obustronnie podpisany aneks do umowy
o multilinię z dnia 11 maja 2018 r., wprowadzający poniższe zmiany:
◼ okres dostępności i spłaty kredytu w rachunku bieżącym został wydłużony do dnia 12 maja 2023 r.
◼ okres dostępności kredytu na akredytywy został ustalony do 12 maja 2024 r., a termin jego spłaty ustalony
został na 29 maja 2024 r.
Pozostałe warunki udzielonego kredytu nie uległy istotnym zmianom.
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
W dniu 28 października 2021 r. Emitent otrzymał od banku BNP PARIBAS S.A. obustronnie podpisany, kolejny aneks do
umowy wielocelowej linii kredytowej, o której Emitent informował w raporcie bieżącym numer 5/2021 z dnia 15 lutego
2021 r. oraz w poprzednich dotyczących umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
Na mocy podpisanego Aneksu, okres udostępnienia kredytu został wydłużony do dnia 31 października 2023 r. W
pozostałym zakresie warunki współpracy z Bankiem nie uległy zmianom.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
79
Wypłata dywidendy z zysku za 2020 r.
W dniu 8 czerwca 2021 r., Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki KGL S.A., działając na podstawie art. 395 § 2 punkt 2
KSH oraz art. 348 § 4 KSH, po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Emitenta z dnia 29 kwietnia 2021 r.
w sprawie propozycji podziału zysku netto Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia
2020 r. oraz oceną tego wniosku przez Radę Nadzorczą zawartą w uchwale Rady Nadzorczej numer 04/05/2021 z dnia
10 maja 2021 r., postanowiło przeznaczyć zysk netto Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2020 r. do
31 grudnia 2020 r., w wysokości 11.182.468,45 (słownie: jedenaście milionów sto osiemdziesiąt dwa tysiące czterysta
sześćdziesiąt osiem złotych, czterdzieści pięć groszy) na następujące cele:
a) 2.495.240,65 (słownie: dwa miliony czterysta dziewięćdziesiąt pięć tysięcy dwieście czterdzieści złotych sześćdziesiąt
pięć groszy) na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki;
b) 8.687.227,80 (słownie: osiem milionów sześćset osiemdziesiąt siedem tysięcy dwieście dwadzieścia siedem złotych
osiemdziesiąt groszy) na kapitał zapasowy Spółki.
◼ Kwota dywidendy: 2.495.240,65 PLN
◼ Dywidenda przysługuje z 7.129.259 sztuk Akcji Emitenta.
◼ Wartość dywidendy przypadającej na jedną akcje Emitenta wynosi 0,35 PLN
◼ Dzień dywidendy: 25 czerwca 2021 r.
◼ Termin wypłaty dywidendy: 16 lipca 2021 r.
Przyjęcie strategii rozwoju KGL S.A. na lata 2021-2025
W dniu 22 stycznia 2021 r. Zarząd Emitenta przyjął strategię rozwoju Spółki na lata 2021-2025, opublikowanej raportem
bieżącym nr 2/2021 w dn. 22 stycznia 2021 r.
Realizacja przyjętej Strategii opierać się będzie w głównej mierze o kompetencje Centrum Badawczo-Rozwojowego, przy
czym koncentruje się na następujących celach:
◼ Rozwój segmentu przetwórstwa tworzyw sztucznych,
◼ Rozszerzenie kompetencji na rynku dystrybucji tworzyw sztucznych,
◼ Umocnienie na rynku producentów narzędzi do produkcji opakowań.
Jednocześnie Emitent informuje, że mając na względzie odległą perspektywę czasową oraz możliwość wystąpienia
szeregu czynników o charakterze zewnętrznym, jak również wynikającą z powyższego nieprzewidywalność czynników
ryzyka, przyjęte cele i założenia Strategii nie stanowią prognoz wyników, w tym finansowych, i odnoszą się jedynie do
zamierzonych kierunków działania oraz estymacji oczekiwanej skali biznesu, do której Emitent będzie dążyć w latach
2021-2025.
Decyzja Narodowego Centrum Badań i Rozwoju o przyznaniu dofinansowania projektu
W dniu 10 lutego 2021 r. Emitent powziął informację, że złożony przez niego w maju ubiegłego roku wniosek o
przyznanie dofinansowania do projektu „Opakowania z polipropylenowej folii spienionej przeznaczone do dań na
wynos”, w ramach Programu Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014-2020 działanie 3.1/ poddziałanie 1.1.1, został
rozpatrzony pozytywnie. Narodowe Centrum Badań i Rozwoju (NCBR) postanowiło wybrać Projekt do dofinansowania.
◼ Całkowity koszt Projektu wynosi: 9 012 466,30 PLN
◼ Wnioskowana kwota dofinansowania: 5 084 833,11 PLN
◼ Rekomendowana przez NCBR kwota dofinansowania: 5 084 833,11 PLN
W opinii Zarządu Emitenta, dofinansowanie projektu jest potwierdzeniem ze strony NCBR innowacyjnego charakteru
produktów opakowaniowych, które będą produkowane przez Spółkę jako efekt Projektu. Dofinansowanie Projektu jest
dużym wsparciem dla Spółki, które umożliwi kontynuacje badań i prac wdrożeniowych nowoczesnych rozwiązań
i technologii produkcji przeznaczonych dla sektora spożywczego.
Umowa z NCBR o dofinansowanie została podpisana w dniu 30 marca 2021 r. Umowa określa zasady dofinansowania
przez NCBR realizacji projektu polegającego na produkcji innowacyjnego charakteru produktów opakowaniowych
z polipropylenowej folii spienionej, które będą stanowiły ważną część oferty Emitenta przyjaznej środowisku oraz prawa
i obowiązki stron z tym związane. Okres realizacji ww. projektu obowiązuje do 30 września 2023 r.
Podpisanie istotnej umowy z SML Maschinengesellschaft mbH
W dniu 7 maja 2021 r. Emitent otrzymał obustronnie podpisaną umowę z SML Maschinengesellschaft mbH z siedzibą
w Redlham, Austria.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
80
Przedmiotem umowy jest zakup przez Emitenta linii do współwytłaczania folii PP, PET (PS), która zainstalowana zostanie
w jednym z zakładów produkcyjnych Emitenta. Zakup ww. linii jest wynikiem rosnących potrzeb rynku w zakresie
oczekiwanych mocy produkcyjnych, jak również podyktowany jest chęcią rozwoju i poszerzenia portfolio oferowanych
produktów.
Dostawca zobowiązuje się dostarczyć przedmiot zamówienia w czerwcu 2021 r. W ocenie Emitenta zakup ww. maszyny
stanowi istotny element realizacji strategii rozwoju Emitenta oraz może mieć znaczący wpływ na przychody
w przyszłych okresach. Realizacja przedmiotu Umowy będzie finansowana przez środki własne Emitenta oraz leasing.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Zawarcie umowy na dostawę linii do regranulacji materiałów sypkich
W dniu 22 czerwca 2021 r. Emitent zawarł z Next Generation Recyclingmaschinen GmbH – Austria [Dostawca] umowę
na dostawę linii do regranulacji materiałów sypkich.
Wartość wynagrodzenia umownego wynosi ok. 0,6 mln EUR, co stanowi równowartość ok. 2,7 mln PLN, a termin
realizacji Umowy określono na 6 miesięcy od daty zawarcia Umowy.
Realizacja przedmiotu zamówienia będzie finansowana ze środków własnych Emitenta, leasing oraz objęta została
częściowym dofinansowaniem ze środków Unii Europejskiej w ramach Działania 1.1 "Projekty B+R przedsiębiorstw",
Poddziałania 1.1.1 "Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez przedsiębiorstwa". Projekt nosi tytuł:
"Opakowania z polipropylenowej folii spienionej przeznaczone do dań na wynos".
W ocenie Emitenta, zakup ww. maszyny stanowi istotny element realizacji strategii rozwoju Emitenta oraz może mieć
znaczący wpływ na przychody w przyszłych okresach.
Zawarcie umowy na dostawę linii do termoformowania
W dniu 7 lipca 2021 r. Emitent zawarł z WM Thermoforming Machines SA Switzerland [Dostawca] umowę na dostawę
linii do termoformowania.
Wartość wynagrodzenia umownego wynosi ok. 0,61 mln EUR, co stanowi równowartość ok. 2,8 mln PLN, a termin
realizacji Umowy określono na 5 miesięcy od daty zawarcia Umowy.
Realizacja przedmiotu zamówienia będzie finansowana ze środków własnych Emitenta, leasingu oraz objęta została
częściowym dofinansowaniem ze środków Unii Europejskiej w ramach Działania 1.1 "Projekty B+R przedsiębiorstw",
Poddziałania 1.1.1 "Badania przemysłowe i prace rozwojowe realizowane przez przedsiębiorstwa". Projekt nosi tytuł:
"Opakowania z polipropylenowej folii spienionej przeznaczone do dań na wynos".
W ocenie Emitenta, zakup ww. maszyny stanowi istotny element realizacji strategii rozwoju Emitenta oraz może mieć
znaczący wpływ na przychody w przyszłych okresach.
NOTA 44. NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM 31 GRUDNIA 2021 R.
Informacja nt. wpływu sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki
Zarząd Spółki dokonał oceny potencjalnych ryzyk wynikających z trwającej wojny w Ukrainie oraz ich wpływu na
działalność Emitenta. W ocenie Zarządu, wojna w Ukrainie nie przekłada się w bezpośredni sposób na działalność
Emitenta. Zdaniem Zarządu, który zdiagnozował obszary potencjalnego ryzyka, które mogłoby wpłynąć na wyniki
finansowe z uwagi na wielkość prowadzonej sprzedaży na rynkach ukraińskim, białoruskim i rosyjskim w stosunku do
całościowych przychodów firmy, obecnie nie występują istotne zagrożenia pogorszenia wyników z tytułu nawet
całkowitego zatrzymania sprzedaży na ww. rynki. Spółka nie przewiduje żadnych perturbacji w przerwaniu łańcucha
dostaw surowców wykorzystywanych w procesach produkcyjnych z rynku rosyjskiego, ze względu na marginalny udział
tych materiałów w łącznych zakupach Emitenta. Jednocześnie Spółka informuje, że wraz z momentem agresji Rosji na
Ukrainę, rosyjski kanał zakupowy został całkowicie zatrzymany. W ocenie Zarządu, w wyniku trwającego konfliktu w
Ukrainie, pojawiły się natomiast ryzyka związane z osłabieniem kursu złotego wobec euro, w której to walucie Emitent
posiada zadłużenie związane z leasingiem linii produkcyjnych. Emitent dostrzega również w perspektywie podwyższenie
ryzyka wzrostu stóp procentowych. Aktualnie, w obszarze zatrudnienia, Emitent nie dostrzega żadnych negatywnych
korelacji pomiędzy obecną sytuacją a zatrudnieniem pracowników oraz utrzymaniem ciągłości obsady niezbędnej do
realizacji zadań Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco analizuje faktyczny i potencjalny wpływ sytuacji polityczno -
gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki. Ewentualne nowe okoliczności, które w znaczący sposób mogłyby
wpłynąć na działalność KGL S.A., będą publikowane niezwłocznie w formie raportów bieżących.
Na dzień publikacji sprawozdania Spółka nie posiada istotnych należności ani innych aktywów w Ukrainie, Białorusi i
Rosji.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
81
Zawarcie aneksu do Umowy o Multilinię z Santander Bank Polska S.A.
W dniu 11 lutego 2022 r. Zarząd Spółki otrzymał od Banku Santander Polska S.A. z siedzibą w Warszawie obustronnie
podpisany aneks do umowy o multilinię z dnia 11 maja 2018 r. zawartej między Bankiem a Spółką. W wyniku zawarcia
Aneksu: i] uległ zmianie limit Kredytu w Rachunku Bieżącym oraz Kredyt na Akredytywy do wysokości łącznej
27.500.000,00 PLN; ii] okres dostępności i spłaty kredytu nie uległ zmianie i obowiązuje do dnia 12 maja 2023 r. iii] okres
dostępności kredytu na akredytywy został ustalony do 15 lutego 2024 r., a termin jego spłaty ustalony został na 29 maja
2024 r. Pozostałe warunki udzielonego kredytu nie uległy istotnym zmianom.
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
W dniu 23 lutego 2022 r. Zarząd otrzymał od BNP PARIBAS S.A. z siedzibą w Warszawie, obustronnie podpisany aneks
do umowy wielocelowej linii kredytowej, wskazanej w ww. raporcie bieżącym. Na mocy podpisanego Aneksu,
podwyższeniu uległa kwota limitu kredytowego z 21.000.000,00 (słownie: dwadzieścia jeden milionów) PLN do
26.000.000,00 (słownie: dwadzieścia sześć milionów) PLN, natomiast okres udostępnienia kredytu pozostał
niezmieniony - do dnia 31 października 2023 r. Jednocześnie, w celu zabezpieczenia wierzytelności przysługujących
Bankowi, Aneks przewiduje podwyższenie kwoty hipoteki umownej z 31.500.000,00 (słownie trzydzieści jeden milionów
pięćset tysięcy) PLN do 39.000.000,00 (słownie: trzydzieści dziewięć milionów) PLN. W pozostałym zakresie warunki
współpracy z Bankiem nie uległy zmianom.
Wpływ światowej pandemii Covid 19 na działalność Spółki
Opis ryzyk oraz podjętych działań wraz z wpływem na sytuację ekonomiczną Spółki został opisany w nocie 36
ZARZĄDZANIE RYZYKIEM.
NOTA 45. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Spółka nie korygowała sprawozdania finansowego wskaźnikiem inflacji.
NOTA 46. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Podmiot dokonujący badania sprawozdań
Biegłym rewidentem dokonującym badania sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2021 jest BDO Sp. z o.o. Sp.k.
(ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa) – (dalej „BDO”). Podmiot wpisany jest na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3355. Na dzień
dokonania badania w imieniu BDO Sp. z o.o. Sp. k. działał dr Andre Helin Prezes Zarządu, Biegły Rewident wpisany na
listę biegłych rewidentów pod numerem 90004. Kluczowym Biegłym Rewidentem przeprowadzającym badanie był Pan
Michał Włodarczyk wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 12436.
Spółka korzystała w przeszłości z usług BDO Sp. z o.o. Sp.k. w zakresie badania historycznych informacji finansowych w
Prospekcie emisyjnym sporządzonym w związku z publiczną ofertą 1.750.000 Akcji zwykłych na okaziciela serii C (Akcje
Nowej Emisji) oraz w związku z ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu giełdowego na rynku równoległym,
zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 22 października 2015 r., a także w zakresie badania
sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Emitenta za lata 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 oraz 2020. Spółka
korzystała również w latach 2016 - 2021 z usług BDO przy weryfikacji prawidłowości wyliczenia współczynnika
intensywności zużycia energii elektrycznej ma potrzeby URE.
Zasady wyboru firmy audytorskiej
Biegły rewident został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Rada Nadzorcza na
podstawie art. 382 § 1 i 3 Kodeksu Spółek Handlowych oraz § 10 ust. 2 pkt. b Statutu dokonała w dniu 19 lutego
2021 r. Uchwałą nr 01/02/2021 wyboru BDO Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, 02-676
Warszawa, jako podmiotu uprawnionego do przeglądu sprawozdania za pierwsze półrocze roku 2021 i 2022 oraz
zbadania rocznego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2021 i 2022. Umowa na usługi audytorskie została
zawarta w 24.08.2021 r.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
82
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
za okres
01.01.2021 –
31.12.2021
za okres
01.01.2020 –
31.12.2020
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
70
95
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego i
skonsolidowanego sprawozdania finansowego
65
45
- za usługi doradztwa podatkowego
- za pozostałe usługi
12
5
RAZEM
152
145
Powyższe wynagrodzenie obejmuje prace wykonane na rzecz wszystkich podmiotów, które tworzyły Grupę Kapitałową
KGL w 2020 oraz Emitenta w roku 2021.
NOTA 47. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
W roku 2021 Spółka uzyskała dodatnie przepływy z działalności operacyjnej, które w znacznej części zostały
przeznaczone na realizację zadań inwestycyjnych i finansowych.
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wyniosły kwotę dodatnią 32.319 tys. PLN a za okres porównywalny 2020
roku ukształtowały się na poziomie 47.632 tys. PLN. Osiągnięty za 2021 r. zysk brutto w wysokości 7.046 tys. PLN został
skorygowany między innymi o:
• Amortyzację w kwocie 25.742 tys. PLN,
• Wzrost zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów w kwocie 49.743 tys. PLN,
• Wzrost stanu zapasów w kwocie 40.521 tys. PLN,
• Wzrost stanu należności w kwocie 10.610 tys. PLN.
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej były ujemne i wyniosły 10.853 tys. PLN, za rok 2020 były ujemne i
wyniosły 44.324 tys. PLN. Wydatki w 2020 roku związane były z realizacją założonych przedsięwzięć inwestycyjnych
opisanych w dokumencie Strategia Rozwoju.
Przepływy z działalności finansowej ukształtowały się w 2021 roku w wartości ujemnej 5.088 tys. PLN w porównaniu do
kwoty ujemnej 2.151 tys. PLN w 2020 roku. Na ten wynik składają się w głównej mierze następujące pozycje:
• Zaciągniecie kredytów w kwocie 29.474 tys. PLN,
• Wpływ środków z dotacji w kwocie 1.090 tys. PLN,
• Wypłata dywidendy akcjonariuszom Emitenta w kwocie 2.495 tys. PLN,
• Spłata kredytów w kwocie 5.554 tys. PLN,
• Płatności zobowiązań z tytułu leasingu w kwocie 22.308 tys. PLN,
• Spłata odsetek od kredytów, leasingów i faktoringu w kwocie 3.947 tys. PLN.
Stan środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych wyniósł na koniec okresu 22.385 tys. PLN w
porównaniu do roku 2020 ze stanem 6.140 tys. PLN.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
83
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
29.04.2022 r.
Katarzyna Lipowska
Główny Księgowy
Data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
29.04.2022 r.
Krzysztof Gromkowski
Prezes Zarządu
Data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
29.04.2022 r.
Lech Skibiński
Wiceprezes Zarządu
Data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
29.04.2022 r.
Zbigniew Okulus
Wiceprezes Zarządu
Data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
29.04.2022 r.
Ireneusz Strzelczak
Wiceprezes Zarządu
data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
