KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
ro
RAPORT ROCZNY SPÓŁKI KGL
Sprawozdanie finansowe
Spółki KGL Spółka Akcyjna sporządzone na
dzień 31 grudnia 2021 r.
i za okres
od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
29 KWIETNIA 2022
R.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
2
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ ............................................................................................................. 4
B. WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................................................................ 5
C. WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2021 ROK ........................... 6
D. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 R. 10
E. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2021 ROK. ........ 15
I. ZGODNOŚĆ Z OBOWIĄZUJACYMI PRZEPISAMI I ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI............................................................................. 15
II. EFEKT ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW I ZMIAN POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ............................................................... 15
III. OPIS PRZYJĘTYCH I ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW ................................................................................................................................................. 17
IV. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO,
DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM
SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY .................................. 36
V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ........................ 36
VI. KOREKTA ISTOTNYCH BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW ............................................................................................................ 36
VII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .............................................................................. 36
VIII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW................................... 37
IX. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK
GOSPODARCZYCH, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI .............. 37
X. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KGL S.A. ....................................................................... 39
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................................................... 39
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE ....................................................................................................................................................... 40
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁANOSCI OPERACYJNEJ ..................................................................................................................................... 41
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY ......................................................................................................................................... 42
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................................................... 42
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ........................................................................................... 44
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................................................. 46
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .................................................................................................................................. 46
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
................................................................................................................................................................................................... 47
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ............................................................................... 47
NOTA 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ......................................................................................... 48
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................. 48
NOTA 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA ..................................................................................................................... 50
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................... 51
NOTA 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................................ 51
NOTA 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ) ..................................................... 52
NOTA 17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ....................................................................................................................................... 52
NOTA 18. ZAPASY ............................................................................................................................................................................... 52
NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI............................................................................ 54
NOTA 20. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY .............................................................................................................................. 55
NOTA 21. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ......................................................................................................................................................... 55
NOTA 22. AKCJE WŁASNE ................................................................................................................................................................... 56
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
3
NOTA 23. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................................................ 57
NOTA 24. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY .................................................................................................................................. 58
NOTA 25. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................................................... 58
NOTA 26. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO.................................................................................................. 62
NOTA 27. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z WYŁĄCZENIEM KREDYTÓW I
LEASINGÓW ................................................................................................................................................................................ 62
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................ 62
NOTA 29. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I ZFRON.................................................................................................... 63
NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJATKU SPÓŁKI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .................................................... 63
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU .................................................................................. 64
NOTA 32. UJAWNIENIA INFORMACJI, KTÓRE UMOŻLIWIAJĄ UŻYTKOWNIKOM SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH OCENĘ WYNIKAJĄCYCH Z
DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ, OBEJMUJĄCYCH ZARÓWNO ZMIANY WYNIKAJĄCE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH, JAK I ZMIANY WYNIKAJĄCE Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOTÓWKOWYM ....................................................... 66
NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................................................................................................ 67
NOTA 34. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ........................................................................................................ 67
NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY ......................................................................................................................................................... 68
NOTA 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM .................................................................................................................................................... 68
NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................................ 73
NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................................................. 74
NOTA 39. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH .................................................................................................................... 75
NOTA 40. WYNAGRODZENIE I INNE ŚWIADCZENIA DLA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ W TYM DLA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY
NADZORCZEJ ............................................................................................................................................................................... 75
NOTA 41. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................................................ 77
NOTA 42. ROZLICZENIA PODATKOWE I SPRAWY SĄDOWE .................................................................................................................. 77
NOTA 43. ISTOTNE ZDARZENIA W TRAKCJE ROKU 2021 ....................................................................................................................... 78
NOTA 44. NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM 31 GRUDNIA 2021 R. ........................................... 80
NOTA 45. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .............................................................................. 81
NOTA 46. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................... 81
NOTA 47. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................... 82
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU .......................................................................................................................................................... 83
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
4
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ
Zarząd oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny jej sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, w tym
opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31
grudnia 2020.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania
finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący badania,
spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym,
zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.