KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
ro
RAPORT ROCZNY SPÓŁKI KGL
Sprawozdanie finansowe
Spółki KGL Spółka Akcyjna sporządzone na
dzień 31 grudnia 2022 r.
i za okres
od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
28 KWIETNIA 2023
R.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
2
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ ............................................................................................................. 4
B. WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................................................................ 5
C. WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2022 ROK ........................... 6
D. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022
ROKU .......................................................................................................................................................................................... 10
E. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2022 ROK ............ 15
I. ZGODNOŚĆ Z OBOWIĄZUJACYMI PRZEPISAMI I ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI............................................................................. 15
II. EFEKT ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW I ZMIAN POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ............................................................... 15
III. OPIS PRZYJĘTYCH I ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW ................................................................................................................................................. 17
IV. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO,
DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM
SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY .................................. 36
V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ........................ 36
VI. KOREKTA ISTOTNYCH BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW ............................................................................................................ 36
VII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .............................................................................. 36
VIII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW................................... 37
IX. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK
GOSPODARCZYCH, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI .............. 37
X. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KGL S.A. ....................................................................... 39
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................................................... 39
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE ....................................................................................................................................................... 39
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁANOSCI OPERACYJNEJ ..................................................................................................................................... 41
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY ......................................................................................................................................... 42
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................................................... 42
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ........................................................................................... 44
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................................................. 46
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .................................................................................................................................. 46
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
................................................................................................................................................................................................... 47
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ............................................................................... 48
NOTA 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ......................................................................................... 48
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................. 48
NOTA 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA ..................................................................................................................... 50
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................... 51
NOTA 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................................ 51
NOTA 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ) ..................................................... 52
NOTA 17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ....................................................................................................................................... 52
NOTA 18. ZAPASY ............................................................................................................................................................................... 52
NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI............................................................................ 54
NOTA 21. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ......................................................................................................................................................... 55
NOTA 22. AKCJE WŁASNE ................................................................................................................................................................... 57
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
3
NOTA 23. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................................................ 57
NOTA 24. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY .................................................................................................................................. 58
NOTA 25. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................................................... 58
NOTA 26. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO.................................................................................................. 62
NOTA 27. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z WYŁĄCZENIEM KREDYTÓW I
LEASINGÓW ................................................................................................................................................................................ 62
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................ 62
NOTA 29. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I ZFRON.................................................................................................... 63
NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJATKU SPÓŁKI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .................................................... 63
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU .................................................................................. 64
NOTA 32. UJAWNIENIA INFORMACJI, KTÓRE UMOŻLIWIAJĄ UZYTKOWNIKOM SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH OCENĘ WYNIKAJĄCĄ Z
DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ, OBEJMUJĄCYCH ZARÓWNO ZMIANY WYNIKAJĄCE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH, JAK I ZMIANY WYNIKAJĄCE Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOTÓWKOWYM ....................................................... 66
NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................................................................................................ 66
NOTA 34. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ........................................................................................................ 67
NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY ......................................................................................................................................................... 68
NOTA 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM .................................................................................................................................................... 68
NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................................ 72
NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................................................. 73
NOTA 39. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH .................................................................................................................... 74
NOTA 40. WYNAGRODZENIE I INNE ŚWIADCZENIA DLA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ W TYM DLA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY
NADZORCZEJ ............................................................................................................................................................................... 74
NOTA 41. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................................................ 76
NOTA 42. ROZLICZENIA PODATKOWE I SPRAWY SĄDOWE .................................................................................................................. 76
NOTA 43. ISTOTNE ZDARZENIA W TRAKCJE ROKU 2022 ....................................................................................................................... 77
NOTA 44. NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM 31 GRUDNIA 2022 ROKU ..................................... 78
NOTA 45. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .............................................................................. 79
NOTA 46. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................... 79
NOTA 47. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................... 80
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU .......................................................................................................................................................... 81
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
4
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ
Zarząd oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny jej sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, w tym
opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31
grudnia 2021 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania
finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący badania,
spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym,
zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
5
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane w tys. PLN
Wyszczególnienie
01.01.2022 – 31.12.2022
01.01.2021 – 31.12.2021
PLN
EUR
PLN
EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
652 035
139 078
575 836
125 797
Koszt własny sprzedaży
589 487
125 736
509 143
111 227
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
62 547
13 341
66 692
14 570
Zysk (strata) brutto
(18 445)
(3 934)
7 046
1 539
Zysk (strata) netto
(16 966)
(3 619)
5 246
1 146
Średnioważona liczba udziałów/akcji w sztukach
7 103 301
7 103 301
7 129 259
7 129 259
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/EUR)
(2,39)
(0,51)
0,74
0,16
EBITDA
27 066
5 773
37 213
8 130
BILANS
Aktywa trwałe
229 722
48 982
236 774
51 479
Aktywa obrotowe
143 922
30 688
179 564
39 041
Kapitał własny
116 992
24 946
134 142
29 165
Rezerwy
11 104
2 368
12 628
2 746
Zobowiązania długoterminowe
58 339
12 439
59 182
12 867
Zobowiązania krótkoterminowe
185 273
39 505
208 033
45 231
Otrzymane dotacje
1 937
413
2 353
512
Wartość księgowa na akcję (PLN/EUR)
16,47
3,51
18,82
4,09
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
17 879
3 814
32 319
7 060
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(8 483)
(1 809)
(10 853)
(2 371)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(27 835)
(5 937)
(5 088)
(1 111)
Kurs EUR/PLN
2022
2021
- dla danych bilansowych
4,6899
4,5994
- dla danych rachunku zysków i strat
4,6883
4,5775
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego
średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
6
C. WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI
KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2022 ROK
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki
KGL S.A.
Mościska, ul. Postępu 20, 05-080 Izabelin
Nazwa: KGL S.A.
Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba: MOŚCISKA, UL. POSTĘPU 20, 05-080 IZABELIN
Kraj rejestracji: POLSKA
Podstawowy przedmiot działalności:
• PRODUKCJA OPAKOWAŃ Z TWORZYW SZTUCZNYCH
• PROWADZENIE HANDLU WYROBAMI CHEMICZNYMI
Organ prowadzący rejestr: SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY. XIV WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO
REJESTRU SĄDOWEGO
Numer KRS: 0000092741
KGL S.A. jest spółką akcyjną prawa handlowego z siedzibą w Mościskach przy ul. Postępu 20,
05-080 Izabelin zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Sądzie Gospodarczym dla m. ST. Warszawy XIV Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000092741.
Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, handel wyrobami
chemicznymi zakwalifikowane według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności pod numerem – odpowiednio 22. 22. Z;
46. 75. Z.
Do dnia 16 września 2021 roku Spółka działała pod nazwą Korporacja KGL S.A. W dniu 16 września 2021 roku Zarząd
powziął informację o rejestracji, z dniem 25 czerwca 2021 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,
XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zmian w Statucie Spółki, w tym zmiany nazwy firmy Emitenta
na „KGL Spółka Akcyjna” (skrót: „KGL S.A.”).
II. Czas trwania Spółki Kapitałowej
Spółka KGL S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na 31 grudnia 2022 roku oraz za okres od 01 stycznia do 31 grudnia
2022 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz za okres od 01
stycznia do 31 grudnia 2021 roku.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
7
IV. Skład organów jednostki według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku
Zarząd:
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzą następujące osoby:
Imię i nazwisko
Funkcja
Początek pełnienia
funkcji
Początek
obecnej kadencji
Koniec obecnej
kadencji
Krzysztof Gromkowski
Prezes Zarządu
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Zbigniew Okulus
Wiceprezes Zarządu
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Lech Skibiński
Wiceprezes Zarządu
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Ireneusz Strzelczak
Wiceprezes Zarządu
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
Rada Nadzorcza:
Na dzień 31 grudnia 2022 roku w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą następujące osoby:
Imię i nazwisko
Funkcja
Początek pełnienia
funkcji
Początek obecnej
kadencji
Koniec kadencji
Tomasz Michał Dziekan
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
8 maja 2015 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Artur Lebiedziński
Wiceprzewodniczący
Rady Nadzorczej
9 czerwca 2016 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Hanna Skibińska
Członek Rady Nadzorczej
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Lilianna Gromkowska
Członek Rady Nadzorczej
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Bożena Okulus
Członek Rady Nadzorczej
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Bianka Grzyb
Członek Rady Nadzorczej
22 lipca 2020 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Emitenta.
V. Biegli rewidenci
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
ul. Postępu 12, 02 -676 Warszawa
VI. Prawnicy
Rykowski & Gniewkowski Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Sp. k.
Al. Niepodległości 124 lok. 16, 02-577 Warszawa
VII. Banki (współpracujące w okresie sprawozdawczym)
ING Bank Śląski S.A.
BNP PARIBAS Bank Polska S.A.
Santander Bank Polska S.A.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
8
VIII. Znaczący Akcjonariusze
Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Liczba akcji
Udział w kapitale
Liczba głosów
Udział w WZ
Krzysztof Gromkowski
(Prezes Zarządu Emitenta)
1 364 800
19,29%
2 367 088
21,35%
Ireneusz Strzelczak
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 364 800
19,29%
2 367 088
21,35%
Zbigniew Okulus
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 357 300
19,18%
2 359 588
21,28%
Lech Skibiński
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 342 300
18,97%
2 344 588
21,15%
OFE Nationale Nederlanden*
584 000
8,25%
584 000
5,27%
Piotr Nadolski**
568 221
8,03%
568 221
5,13%
free float
495 201
7,00%
495 201
4,47%
RAZEM
7 076 622
100,00%
11 085 774
100,00%
* Stan posiadania OFE Nationale Nederlanden według WZ z dnia 22.06.2022 roku.
** Stan posiadania Pana Piotra Nadolskiego według zawiadomienia o przekroczeniu progu z dnia 27.05.2022 roku (raport ESPI
10/2022).
IX. Zmiany strukturalne Spółki w trakcie 2022 roku
Przez cały 2022 rok Spółka działała jako pojedynczy podmiot - spółka akcyjna.
Wcześniejsze zmiany w strukturze
Przez znaczną część roku 2020 Spółka Korporacja KGL S.A. tworzyła Grupę Kapitałową w skład której wchodził Emitent
jako podmiot dominujący oraz jedna spółka zależna FFK Moulds Sp. z o.o. z siedzibą w Niepruszewie.
W dniu 22 lipca 2020 roku Emitent zawarł umowę „sprzedaży udziałów w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością”, w
ramach której odkupił 80 udziałów stanowiących 1,18% w kapitale zakładowym spółki FFK Moulds sp. z o.o. o łącznej
wartości nominalnej 4.000 PLN.
W dniu 31.12.2020 roku nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd połączenia obu podmiotów. Z dniem połączenia
Emitent wstąpił we wszystkie prawa i obowiązki spółki przejmowanej i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
nie tworzy grupy kapitałowej. Połączenie nastąpiło przez przeniesienie całego majątku firmy FFK Moulds Sp. z o.o. bez
podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta i bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Emitenta.
Połączenie zostało dokonane w celu osiągnięcia wymiernych korzyści ekonomiczno-organizacyjnych, a także
sprawniejszej realizacji długookresowych celów strategicznych.
Poprzednie zmiany w strukturze
Przed rokiem 2020 skład Grupy Kapitałowej był szerszy. W roku 2019 roku Emitent dokonał połączenia z wybranymi
spółkami zależnymi. W dniu 31 grudnia 2019 roku Sąd dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego połączenia Emitenta z jego trzema spółkami zależnymi (wchodzącymi dotychczas w skład Spółki KGL) tj.:
1) Marcato Sp. z o.o. z siedzibą w Rzakcie (100% udziału w kapitale zakładowym);
Rzakta 82, 05-408 Glinianka, gmina Wiązowna, KRS: 0000014309
2) C.E.P. Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Mościskach (100% udziału w kapitale zakładowym);
Mościska, ul. Postępu 20, 05-080 Izabelin, KRS 0000186043
3) Moulds Spółka z o.o. z siedzibą w Niepruszewie (100% udziału w kapitale zakładowym) – posiadająca 98,82%
udziałów w FFK Moulds Sp. z o.o. Sp.k.;
ul. Świerkowa 19B, 64-320 Niepruszewo, KRS: 0000363729
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
9
Ponad to wcześniej, tj. w dniu 3 czerwca 2019 roku działalność operacyjną zakończyła spółka zależna od Emitenta - UAB
Korporacja KGL z siedzibą w Wilnie (Litwa).
Sytuacja na dzień sprawozdania finansowego
Obecnie Emitent nie wchodzi w skład żadnej grupy kapitałowej. W odniesieniu do Emitenta nie występuje jednostka
dominująca wyższego szczebla.
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 28 kwietnia 2023 roku.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
10
D. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA
OKRES OD 01 STYCZNIA 2022 DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
Rachunek zysków i strat
nota
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
za okres
01.01.2021 –
31.12.2021
I. Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów produkcyjnych
1,2
438 133
324 036
II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów dystrybucyjnych
1,2
213 902
251 800
III. Przychody ze sprzedaży
652 035
575 836
IV. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2
397 283
283 189
V. Wartość sprzedanych towarów i materiałów dystrybucyjnych
2
192 204
225 955
VI. Zysk (strata) brutto na sprzedaży
2
62 547
66 692
VII. Pozostałe przychody operacyjne
4
3 434
4 300
VIII. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu
2,3
65 536
58 983
IX. Pozostałe koszty operacyjne
4
688
538
X. Zysk operacyjny
(244)
11 472
XI. Przychody finansowe
5
43
329
XII. Koszty finansowe
5
18 244
4 754
XIII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(18 445)
7 046
XIV. Podatek dochodowy
6
(1 479)
1 800
XV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(16 966)
5 246
XVI. Zysk (strata) z działalności zaniechanej
0
0
XVII. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej
(16 966)
5 246
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca na
udziały niekontrolujące
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca
akcjonariuszom jednostki dominującej
(16 966)
5 246
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN)
8
(2,39)
0,74
Podstawowy za okres obrotowy
(2,39)
0,74
Rozwodniony za okres obrotowy
(2,39)
0,74
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w PLN)
przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
0,00
0,00
Mościska 28.04.2023 roku
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
11
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
nota
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
za okres
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej za okres:
(16 966)
5 246
Inne całkowite dochody, w tym:
10
77
186
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
34
96
230
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych
dochodów
11
(18)
(44)
Suma dochodów całkowitych za okres:
(16 889)
5 433
Pogrupowanie całkowitych dochodów
nota
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
za okres
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej za okres:
(16 966)
5 246
Dochody całkowite, które w późniejszych okresach, po spełnieniu określonych
warunków, zostaną przeniesione do wyniku okresu
0
0
0
Dochody całkowite, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do
wyniku okresu
10
96
230
Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach
zostaną przeniesione do wyniku okresu
0
0
Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach
nie zostaną przeniesione do wyniku okresu
(18)
(44)
Suma dochodów całkowitych
(16 889)
5 433
Mościska, dnia 28.04.2023 roku
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
12
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki
Aktywa
nota
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
I. Aktywa trwałe
229 722
236 774
1. Wartości niematerialne
15
11 126
9 273
2. Rzeczowe aktywa trwałe
12,13
218 539
227 401
3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
0
0
4. Należności długoterminowe
17
58
101
II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe
143 922
179 564
1. Zapasy
18
103 597
109 531
2. Należności z tytułu dostaw i usług
19
26 558
36 830
3. Należności z tytułu podatku dochodowego
19
2 341
1 636
4. Pozostałe należności
19
7 449
9 182
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
20
3 977
22 385
AKTYWA RAZEM
373 644
416 338
Pasywa
nota
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
I. Kapitał własny ogółem
116 992
134 142
1. Kapitał akcyjny
21
7 077
7 129
2. Akcje własne
22
(261)
(764)
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji
23
30 071
30 071
4. Zyski zatrzymane
23
80 006
97 684
5. Zmiany założeń aktuarialnych w tym podatek odroczony
34
99
22
II. Rezerwy na zobowiązania
11 104
12 628
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6
10 724
12 184
2. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
34
380
443
III. Zobowiązanie długoterminowe
58 339
59 182
1. Kredyty i pożyczki
25
27 648
21 561
2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego
31
30 690
37 621
IV. Zobowiązania krótkoterminowe
185 273
208 033
1. Kredyty i pożyczki
25
66 619
63 764
2. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego
31
17 895
21 590
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
28
81 106
105 203
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
0
0
5. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
35
4 816
4 774
6. Pozostałe zobowiązania
35
14 837
12 702
V. Otrzymane dotacje
33
1 937
2 353
PASYWA RAZEM
373 644
416 338
Mościska, dnia 28.04.2023 roku
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
13
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał akcyjny
Akcje własne
Zyski zatrzymane
Wielkości ujęte w
kapitale w związku ze
zmianą założeń
aktuarialnych
Razem kapitały
własne
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r.
7 129
(764)
127 755
22
134 142
zysk (strata) netto
(16 966)
(16 966)
umorzenie akcji własnych
(53)
764
(712)
0
inne dochody całkowite
77
77
nabycie akcji własnych
(261)
(261)
Całkowite dochody ogółem
(53)
503
(17 678)
77
(17 150)
Dywidenda wypłacona
0
Kapitał własny na 31.12.2022 r.
7 077
(261)
110 077
99
116 992
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2021 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r.
7 129
(220)
124 996
(164)
131 741
zysk (strata) netto
5 246
5 246
umorzenie akcji własnych
0
0
zakup udziałów niekontrolujących
0
0
nadwyżka ze sprzedaży akcji
0
inne dochody całkowite
8
186
194
nabycie akcji własnych
(544)
(544)
Całkowite dochody ogółem
0
(544)
5 254
186
4 897
Dywidenda wypłacona
(2 495)
(2 495)
Kapitał własny na 31.12.2021 r.
7 129
(764)
127 755
22
134 142
Mościska, dnia 28.04.2023 roku
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
14
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. PLN
31.12.2022
w tys. PLN
31.12.2021
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk / (strata) brutto za rok obrotowy
(18 445)
7 046
II. Korekty razem:
36 324
25 272
Amortyzacja
27 309
25 742
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
779
62
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
15 262
4 750
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
(216)
209
Zmiana stanu rezerw
(64)
(124)
Zmiana stanu zapasów
5 935
(40 521)
Zmiana stanu należności
12 131
(10 610)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
(23 541)
49 743
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(416)
(450)
Zapłacony podatek dochodowy
(2 490)
(1 636)
Inne korekty
1 636
(1 892)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
17 879
32 319
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
294
288
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
294
288
Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
8 777
11 141
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
8 777
11 141
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej(I-II)
(8 483)
(10 853)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
16 344
30 568
Kredyty i pożyczki
14 680
29 474
Środki uzyskane z dotacji
1 621
1 090
Inne wpływy finansowe w tym odsetki
43
5
II. Wydatki
44 179
35 656
Nabycie akcji (udziałów) własnych
261
544
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli
2 495
Spłaty kredytów i pożyczek
5 743
5 554
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
22 870
22 308
Odsetki
14 124
3 947
Inne wydatki finansowe
1 180
808
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(27 835)
(5 088)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
(18 438)
16 378
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
(18 407)
16 245
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych i wyceny
31
(133)
F. Środki pieniężne na początek okresu
22 385
6 140
G. Środki pieniężne na koniec okresu
3 977
22 385
Pozycja inne korekty obejmuje:
31.12.2022
31.12.2021
zwrot podatku zapłaconego
1 785
zapłacony CIT za 2020
(1 877)
inne korekty
(149)
(15)
Razem:
1 636
(1 892)
Komentarze do sprawozdania z przepływów znajdują się w nocie 47.
Mościska, dnia 28.04.2023 roku
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
15
E. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2022 ROK
I. ZGODNOŚĆ Z OBOWIĄZUJACYMI PRZEPISAMI I ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
II. EFEKT ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW I ZMIAN POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2022 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano
takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
▪ Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku roku obrotowego 2022 obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej.
• Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-2020 (Annual improvements)
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Wśród tych zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania
kosztu wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych powstałych w procesie
tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana
umowa przyniesie straty.
Wdrożenie standardów nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
• Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca 2021 roku
Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30
czerwca 2022 roku) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych z Covid-19 nie musi
wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16
opublikowana w maju 2020 roku.
Spółka nie skorzystała z możliwości zastosowania, pandemia Covid-19 nie wpłynęła na realizację umów leasingowych.
▪ Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2021 roku i za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2021 roku.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych
standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień
bilansowy:
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
16
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 roku i
ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego
wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje
dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 roku zmieniono
również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty
finansowe do 1 stycznia 2023 roku.
Spółka zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego
nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowano w lipcu 2020 roku datę
wejścia w życie i ma ona zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana
może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i
długoterminowymi.
Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
• Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie
istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych a
zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionych standardów.
• Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na
skutek pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego
ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają
równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku
odroczonego od takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiąjące się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma
zastosowanie do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
• Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji
porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na
celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a
zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie Spółki.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
17
• Zmiana w MSSF 16 Leasing – Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
opublikowanego w dniu 22 września 2022 roku
Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił „opłaty leasingowe” lub „zweryfikowane opłaty leasingowe”
w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do
użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego zastosowanie zmienionego standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie Spółki.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian
do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte
do stosowania przez kraje UE:
• Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, wraz z późniejszymi zmianami,
• Zmiana w MSSF 16 Leasing – Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
opublikowana w dniu 22 września 2022 roku.
III. OPIS PRZYJĘTYCH I ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
W związku z dokonanym w dniu 31.12.2020 roku połączeniem spółek Grupa Kapitałowa przestała istnieć. Jej naturalnym
sukcesorem jest KGL S.A., który zdecydował o kontynuacji stosowania przyjętych wcześniej przez Grupę Kapitałową
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów
zaprezentowanych w obecnym sprawozdaniu.
Niektóre dane porównawcze zostały przekształcone w celu uzyskania zgodności z prezentacją bieżącego okresu.
1. Zasady konsolidacji
Sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe KGL S.A. a dla okresu porównawczego dane prezentowane
jako sprawozdanie finansowe jednostki sporządzone za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.
Sprawozdanie finansowe jednostki sporządzane było, co do zasady w oparciu o jednolite zasady rachunkowości
zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze, z wyjątkiem sytuacji, gdy jednostka
zależna powstała w trakcie okresu objętego sprawozdaniem finansowym (jej sprawozdanie obejmuje wtedy krótszy
okres). W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Z
uwagi na stosowanie przez Spółkę zasad rachunkowości lokalnej sprawozdanie Spółki zawiera korekty niezawarte w
księgach rachunkowych jednostki, wprowadzone w celu doprowadzenia Spółki sprawozdania do zgodności z MSR.
Spółka do czasu połączenia stosowała metodę konsolidacji pełnej. Transakcje, rozrachunki, przychody, koszty i
niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy, podlegały eliminacji.
Eliminacji podlegały również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarczała dowodów na utratę wartości
przekazanego składnika aktywów.
Udział niekontrolujący w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany był w ramach kapitału
własnego w odrębnej pozycji „Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące”.
Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli to jest z dniem 31.12.2020 roku.
2. Podstawy sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów
finansowych wycenianych zgodnie z założeniami MSSF 9.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach PLN.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
18
3. Połączenia jednostek gospodarczych
Połączenia jednostek i wyodrębnionych części działalności, co do zasady rozlicza się metodą nabycia zgodnie
z MSSF 3 opisaną w nocie dotyczącej inwestycji w jednostki zależne.
4. Połączenie jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą
W przypadku połączeń obejmujących jednostki znajdujące się pod wspólną kontrolą, wobec braku uregulowań
w MSSF 3, co do sposobów rozliczenia tego rodzaju transakcji, Spółka określa swoją politykę rachunkowości w taki
sposób, który pozwala na rzetelne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej Spółki.
Przez jednostkę znajdującą się pod wspólną kontrolą rozumiany jest podmiot, w którym kontrolę w rozumieniu MSR 27
(do dnia 31 grudnia 2013 roku) i MSSF 10 (od 1 stycznia 2014 roku) – bezpośrednio lub pośrednio - posiada jednostka
dominująca nad spółką zależną.
W przypadku połączeń z jednostkami znajdującymi się pod wspólną kontrolą Spółka rozlicza takie połączenie poprzez
zsumowanie poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek
poniesionych od dnia przejęcia kontroli przez Grupę nad jednostką, z którą nastąpiło połączenie, według stanu na dzień
połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń.
W przypadku połączenia w sensie prawnym wyłączeniu podlega wartość kapitału zakładowego spółki, której majątek
został przeniesiony na inną spółkę, lub spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru. Po dokonaniu
tego wyłączenia odpowiednie pozycje kapitału własnego spółki, na którą przechodzi majątek połączonych spółek
lub nowo powstałej spółki koryguje się o różnicę pomiędzy sumą aktywów i pasywów.
Wyłączeniu podlegają również:
• wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się spółek;
• przychody i koszty operacji gospodarczych dokonywanych w danym roku obrotowym przed połączeniem
między łączącymi się spółkami;
• zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zawarte
w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów,
- przy czym w przypadku nieistotnego wpływu, tych wyłączeń nie dokonuje się.
W przypadku połączenia pomiędzy spółkami Grupy (połączenie prawne) uznaje się, że faktyczne połączenie miało
miejsce w dniu przejęcia kontroli przez Grupę nad tymi spółkami.
5. Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Emitent działa jako pojedynczy podmiot - Spółki nieobjęte sprawozdaniem finansowym w 2022 roku nie wystąpiły.
6. Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie
terminowym typu „forward”.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości
godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
19
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej *
w PLN
Kurs na dzień
31.12.2022
Kurs na dzień
31.12.2021
Kurs na dzień
31.12.2020
Kurs na dzień
31.12.2019
Kurs na dzień
31.12.2018
EUR
4,6899
4,5994
4,6148
4,2585
4,3000
USD
4,4018
4,0600
3,7584
3,7977
3,7597
GBP
5,2957
5,4846
5,1327
4,9971
4,7895
CAD
3,2486
3,1920
2,9477
2,9139
2,7620
CHF
4,7679
4,4484
4,2641
3,9213
*informacja z tabel kursów NBP
Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób:
• odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy;
• odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów po kursie stanowiącym
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego
miesiąca w trakcie roku obrotowego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowanie
jako odrębny składnik innych całkowitych dochodów, a ich skumulowana wartość jest prezentowana
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako odrębny składnik kapitałów własnych.
W przypadku, gdy jednostka zagraniczna weszła w skład Spółki w trakcie okresu sprawozdawczego objętego
sprawozdaniem skonsolidowanym, odpowiednie pozycje jej rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych
dochodów przelicza się na walutę polską po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez
Narodowy Bank Polski w okresie od dnia wejścia w skład Spółki do dnia bilansowego.
Na dzień sporządzenia sprawozdania w skład Spółki nie wchodziły żadne jednostki zagraniczne.
7. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe składniki majątku trwałego zostały ujęte według ceny nabycia pomniejszonej o naliczenie umorzenia według
następujących zasad:
• wartość początkowa środków trwałych została wykazana w wysokości cen ich nabycia lub kosztów
wytworzenia. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu rocznych stawek
amortyzacyjnych wynikających z okresu ich ekonomicznej użyteczności. Stawki te są okresowo weryfikowane
przez Zarząd;
• środki trwałe o cenie jednostkowej do 5 000,00 PLN odpisuje się jednorazowo w koszty w miesiącu przyjęcia
do użytkowania;
• środki trwałe o cenie jednostkowej od 5 000,00 PLN do 10 000 PLN podlegają umorzeniu w ciągu 12 miesięcy;
• w ewidencji bilansowej środków wykazywane są również środki trwałe użytkowane z tytułu umów leasingu,
o ile spełniają kryteria zawarte w MSSF 16;
• środki trwałe w budowie są wykazywane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie.
Kwoty amortyzacji rzeczowych środków trwałych, w ramach stosowanego rachunku wyników w wariancie
kalkulacyjnym, zwiększają odpowiednio koszty wytworzenia produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty zarządu.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową, przy zastosowaniu poniższych stawek:
Kategoria rzeczowych aktywów trwałych
okres użytkowania
Budynki i budowle
40 lat
Inwestycje w obce środki trwałe *
10 lat
Sprzęt biurowy
3-7 lat
Maszyny i urządzenia produkcyjne
7-13 lat
Środki transportu
5-7 lat
Pozostałe środki trwałe
5 lat
*w przypadku inwestycji w obce środki trwałe z grupy budynki
przewidywany okres użytkowania wynosi 40 lat
W uzasadnionych przypadkach Spółka stosuje skrócony okres użytkowania, każdorazowo rozpatrując konkretny
przypadek.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
20
8. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane, jako część kosztu nabycia
lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania
zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie
kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
9. Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Spółka traktuje, jako źródło przychodów z czynszów lub
utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości
inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie
uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Na koniec kolejnych okresów sprawozdawczych kończących rok
obrotowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości
godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia
lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści
wynikających z jej zbycia.
W okresie objętym sprawozdaniem i na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły nieruchomości inwestycyjne.
10. Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z
posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących
dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar wyniku.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania
środka trwałego.
Jeżeli umową leasingu objęty jest zarówno grunt, jak i budynki, jednostka odrębnie klasyfikuje każdy z tych elementów.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu otrzymane przez Spółkę nieodpłatnie na podstawie decyzji administracyjnej jest
rozliczane z ogólnie przyjętym terminem 99 lat. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym cena ujmowana
jest jako środki trwałe w grupie zero, a ponoszone z tytułu użytkowania opłaty rozliczane jako leasing.
11. Wartości niematerialne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające
postaci fizycznej, tj.:
• wartość firmy,
• koszty prac rozwojowych, w tym również niezakończonych,
• oprogramowanie komputerowe,
• nabyte koncesje, patenty, licencje,
• inne wartości niematerialne,
• pozostałe wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie).
Wartości niematerialne ujmowane są według cen nabycia i umarzane zgodnie z zasadami obowiązującymi dla środków
trwałych.
Stawki amortyzacji dla wartości niematerialnych wynoszą:
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
21
Kategoria WN
okres
użytkowania
oprogramowanie komputerowe
2 lata
pozostałe wartości
5-10 lat
Kwoty amortyzacji w ramach stosowanego rachunku wyników w wariancie kalkulacyjnym zwiększają odpowiednio
koszty wytworzenia produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty zarządu.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej
nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto
możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość
firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące
z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli występują przesłanki
wskazujące na utratę wartości firmy. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna
wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty
wartości. Strata z tytułu utraty wartości nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W przypadku, gdy wartość firmy
stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach
tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną
działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest
ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres,
jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe,
stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia
pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie
nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów
ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty
wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu
sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być
możliwa do odzyskania.
Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Spółka bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być
spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe, jako wartości niematerialne:
• istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów, tak aby można byłoby
go przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży;
• posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych;
• dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów;
• istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
12. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Wartość firmy oraz inne wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają obowiązkowym
corocznym testom na utratę wartości.
Pozostałe aktywa niefinansowe testuje się na utratę wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują
na ryzyko niezrealizowania ich wartości bilansowej. Do podstawowych zewnętrznych przesłanek świadczących
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
22
o możliwości zaistnienia utraty wartości aktywów dla spółek Spółki notowanych na aktywnych rynkach zalicza się
występowanie w dłuższym okresie wyższej wartości bilansowej posiadanych przez nie aktywów netto w stosunku
do wartości ich rynkowej kapitalizacji. Ponadto do najistotniejszych przesłanek zalicza się wystąpienie niekorzystnych
zmian o charakterze technologicznym, rynkowym i gospodarczym w otoczeniu, w którym spółki Spółki prowadzą
działalność, w tym na rynkach, na które przeznaczone są wyroby przez nie produkowane, a także wzrost rynkowych stóp
procentowych i premii za ryzyko uwzględnianych w kalkulacji stóp dyskontowych wykorzystywanych do wyliczania
wartości użytkowej aktywów. Czynniki wewnętrzne uwzględniane przy ocenie wystąpienia utraty wartości posiadanych
aktywów to przede wszystkim znaczny spadek rzeczywistych przepływów pieniężnych netto w stosunku do przepływów
pieniężnych netto z działalności operacyjnej przyjętych w budżecie, zaś w stosunku do pojedynczych składników
aktywów ich fizyczne uszkodzenie, utrata przydatności oraz generowanie niższych korzyści ekonomicznych od wydatków
poniesionych na ich nabycie bądź wytworzenie, jeżeli składnik aktywów samodzielnie generuje przepływy pieniężne.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów
lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży i
wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim
generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów
przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo.
Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość
godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między
wartością odzyskiwalną, a wartością bilansową składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisuje się do wartości firmy, jeżeli występuje, pozostałą kwotę
odpisu alokuje się do poszczególnych aktywów wchodzących w skład ośrodka wypracowującego środki pieniężne
proporcjonalnie do udziału wartości bilansowej poszczególnych aktywów w wartości bilansowej całego ośrodka,
przy czym w wyniku alokacji odpisu wartość bilansowa składnika aktywów nie może być niższa od najwyższej z trzech
kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, wartości użytkowej i zera. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje
się w ciężar rachunku zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, inne niż wartość firmy, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu
utraty wartości testuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego, jeśli wystąpiły przesłanki, pod kątem możliwości
odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Test na utratę wartości aktywów Spółki
W związku z zaistnieniem na dzień 31 grudnia 2022 roku przesłanek zewnętrznych utraty wartości wymienionych w par.
12d MSR 36 Utrata wartości aktywów, w postaci wzrostu kosztów zakupu materiałów oraz sytuacji, gdy wartość
bilansowa aktywów netto Spółki była wyższa od jej kapitalizacji rynkowej, Spółka przeprowadziła test na utratę wartości
metoda DCF przepływów pieniężnych netto, w którym przyjęto następujące założenia:
Wyszczególnienie
Opis
Metoda
DCF przepływy pieniężne netto
Okres przyjęty do prognozy
5 lat
Określenie OWŚP
podział firmy na segmenty będące odrębnymi ośrodkami wypracowującymi
środki pieniężne
Średnioważony koszt kapitału WACC (%)
13,62%
Główne założenia
- średnioroczny wzrost przychodów pomiędzy 1% a 10% w zależności od
okresu, oszacowane na podstawie prognoz oraz na bazie bieżących cen
materiałów produkcyjnych i towarów handlowych oraz przy uwzględnieniu
inflacji,
- średnia rentowność na poziomie marży brutto z lat poprzednich,
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
23
- sprzedaż towarów i materiałów wynoszącą około 10%, a więc na poziomie
średniej z okresów historycznych,
- odnośnie marży brutto na sprzedaży produktów założono powolny powrót
do rentowności z lat historycznych,
segment dystrybucji
segment produkcji
Średnioważony koszt kapitału WACC (%)
13,62%
13,62%
Wartość bilansowa
27 592
239 378
Wartość odzyskiwalną
43 036
299 436
Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością
majątku
15 444
60 057
Rozwiązanie odpisu
brak
brak
Zawiązanie odpisu
brak
brak
Przeprowadzony test wykazał, iż nie nastąpiła utrata wartości firmy i innych elementów majątku trwałego, w związku z
tym brak jest podstaw dokonania odpisów aktualizujących.
W ramach kompleksowej analizy wyceny wartości aktywów Spółki Zarząd uznał za kluczowe dla wartości wyceny
następujące czynniki:
1. Zmianę dynamiki dla przychodów rezydualnych;
2. Zmianę dynamiki przychodów segmentu DTS;
3. Obniżenie marży w obu segmentach - o 1% segment dystrybucji i o 1,7% segment produkcji;
4. Wpływ inflacji na wzrost kosztów.
Na tej podstawie przeprowadzono testy wrażliwości mające określić graniczne wartości zmiany powyższych czynników
w wyniku, których wycena użytkowa zostanie zrównana (lub bliska) z ceną bilansową. Analizie poddane zostały lata
2024-2027.
Przeprowadzone testy wykazały, że wynik równy lub bliski wartości bilansowej wystąpiłby przy następującej zmianie
kluczowych wskaźników:
- Zmiana dynamiki dla przychodów rezydualnych wynosząca 0 nie powoduje zrównania wartości bilansowej z użytkową;
- Zmiana dynamiki przychodów segmentu dystrybucji do poziomu 2%;
- Obniżenie marży w segmencie dystrybucji o 1% a w segmencie produkcji o 1,7%;
- Ustabilizowanie się inflacji na poziomie 10% rocznie.
13. Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i
zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Instrumenty finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
• Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy bądź przez pozostałe dochody całkowite;
• Wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
Klasyfikacja aktywów finansowych
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
▪ wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite przychody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych
przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy,
gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
24
Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe
wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły
lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu
ich własności.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej
powiększonej o, w przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik
finansowy, koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych.
Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są
ujmowane w wyniku finansowym.
Wycena po początkowym ujęciu
Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału
i odsetek ("SPPI", ang. Solely payment of principal and interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji "przychody z tytułu
odsetek" w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje
w pozycji "odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych".
W szczególności, w tej kategorii Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe poza należnościami podlegającymi faktoringowi,
• pożyczki, które spełniają test klasyfikacji SPPI i które zgodnie z modelem biznesowym są wykazywane jak
"utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych",
• środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłączenie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane
w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody, z
wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się
w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub stratę
poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego
i ujmuje się jako pozostałe zyski/straty. Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą
efektywnej stopy procentowej i ujmuje się w pozycji "przychody z tytułu odsetek". Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje
się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje się w pozycji "odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych".
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii.
Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii następujące instrumenty:
• należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanemu regularnie w celu zarządzania płynnością,
gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności; oraz
• pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie
płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania
odsetek.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje
w pozycji "Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych" w okresie, w którym wystąpiły.
Te zyski /straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów
finansowych zaliczonych do tej kategorii.
Środki pieniężne i ekwiwalenty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego "utrzymywanie w celu
ściągnięcia", w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty
wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
25
Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według
zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego, czy wystąpiły
przesłanki utraty wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka
stosuje podejście uproszczone wymagane z MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat
kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje
matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych
lub okresów przeterminowania.
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa
charakterystyki ryzyka kredytowego. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania
przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 5 lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się
dla następujących przedziałów: do 30 dni; od 30 do 60 dni; od 60 do 90 dni; od 90 do 180 dni; oraz powyżej 180 dni.
W celu określenia współczynnika niewypłacenia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności
spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Uwzględniony został również wpływ czynników przyszłych
na kwotę strat kredytowych.
Odpisy z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane
o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału
analizy wiekowej.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe:
• Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane
straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu
12 miesięcy;
• Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia,
ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie
prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa;
• Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
• Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny
oczekiwanych strat kredytowych w cały okres życia należności, z wyjątkiem pewnych należności handlowych
zaliczonych do Stopnia 3;
• Stopień 3 – obejmuje należności handlowe przeterminowane o ponad 180 dni lub zidentyfikowane
indywidualnie jako nieobsługiwane.
W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczny wzrost ryzyka
kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonaniu tej oceny:
• pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
• nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ
na dłużnika;
• pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym pożyczki lub innej pożyczki tego
samego dłużnika od innego pożyczkodawcy;
• dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie działania
w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj następuje to,
gdy składnik aktywów jest przeterminowany co najmniej 180 dni.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
26
Wpływ przejścia na MSSF 9
Należności handlowe
Spółka przekazuje należności do faktoringu. Ze względu na brak regresu uzyskane kwoty
od faktora (90%) są kompensowane z należnościami i usuwane z bilansu. Pozostałe 10%
jest traktowane jak zwykłe należności handlowe. Wszystkie należności handlowe
utrzymywane są w celu uzyskania przepływów pieniężnych i wyceniane według
zamortyzowanego kosztu przez wynik finansowy. Na moment przejścia na MSSF 9
dokonano wyceny odpisów aktualizujących według modelu wartości oczekiwanej w
miejsce modelu straty poniesionej.
Środki pieniężne
Środki pieniężne należą do grupy wycenianej według zamortyzowanego kosztu.
Kredyty pieniężne
Spółka analizuje zaciągnięte kredyty inwestycyjne pod kontem wyceny według
efektywnej stopy procentowej, jednak przeliczenie kredytów stosuje jedynie w
przypadku, gdy wystąpią istotne modyfikacje umowy.
Zobowiązania handlowe
Są to zobowiązania wobec dostawców o charakterze krótkoterminowym. Wyceniane są
po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie.
Utrata wartości
Szacowanie utraty wartości na bazie przyszłych oczekiwanych strat - dotyczy głównie odpisów na należności.
Analiza danych historycznych dotyczących ponoszonych strat z tytułu nieściągalności długów wykazała niewielki
wpływ tego typu odpisów na poziom należności, głównie z powodu stosowania ubezpieczeń należności. Wobec
małej istotności zmian w wycenie, Spółka nie przekształcała danych za okres 2022.
Ustalenie odpisów aktualizujących dla pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzień 31.12.2022
Założenia
Spółka dokonała przeglądu portfela należności pod kątem wyłonienia grup należności
charakteryzujących się podobnym sposobem realizacji.
Wyłoniony podział
Należności handlowe niezależnie od rynku geograficznego czy rodzaju sprzedaży lub
klienta.
Należności znajdujące się w procesie sądowej windykacji posiadające 100% odpis
aktualizujący.
Kalkulacja wskaźnika
Porównano wartość należności brutto oraz kwotę poniesionej w rzeczywistości straty
kredytowej.
Korekta o wpływ
przyszłych czynników
Na moment sprawozdania, w ocenie Spółki, nie istnieją przesłanki wskazujące na
konieczność korekty.
Zobowiązania finansowe i ryzyko płynności
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne,
a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Kredyty wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych zobowiązań oraz przeliczenia według kursów obowiązujących
na dzień bilansowy ujmuje się w wyniku finansowym, o ile nie odracza się ich w innych całkowitych dochodach,
gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania
ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę
oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
27
14. Zapasy
Do zapasów Spółka zalicza:
• materiały,
• półprodukty i produkcję w toku,
• wyroby gotowe,
• towary.
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka posiadała wszystkie powyższe kategorie zapasów.
Spółka dokonuje wyceny zapasów w następujący sposób:
Przychód składników zapasów wycenia się dla:
• materiałów i towarów – według cen nabycia,
• wyrobów gotowych i półproduktów – na poziomie rzeczywistych kosztów wytworzenia,
• produkcji w toku – na podstawie średnioważonego kosztu wytworzenia.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto.
Rozchód składników zapasów wycenia się dla:
• materiałów i towarów – według metody FIFO,
• wyrobów gotowych i półproduktów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego rzeczywistego kosztu
wytworzenia (czyli poprzez odchylenia od cen ewidencyjnych).
Zapasy wycenia się dla:
• materiałów i towarów – według metody FIFO tak jak dla rozchodu,
• wyrobów gotowych, półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem stanu na początek okresu sprawozdawczego.
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże na poziomie
nie wyższym od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena
sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty
niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu; koszty przetworzenia oraz inne
koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają
się z ceny zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym
przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających
się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu
odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów
tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej
do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji Pozostałe koszty operacyjne.
Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie ww. pozycji kosztów
lub jako Pozostałe przychody operacyjne. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem
aktualizującym.
15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Za należności Spółka uznaje:
• należności z tytułu dostaw i usług – należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności
operacyjnej Spółki, oraz
• pozostałe należności, w tym:
– pożyczki udzielone,
– inne należności finansowe – to jest należności spełniające definicję aktywów finansowych,
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
28
– inne należności niefinansowe, w tym m. in. zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie,
wartości niematerialne, należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż przekazanie
środków pieniężnych, a także należności budżetowe,
– rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te
wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z
uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności
poniżej 12 miesięcy od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu.
Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie w
stanie otrzymać należnych kwot. Kwotę odpisu aktualizującego stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową danego
składnika aktywów, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych efektywną
stopą procentową. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar zysku lub straty.
Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień
kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty.
Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy kwalifikuje się do
aktywów długoterminowych (z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług). Do aktywów krótkoterminowych zaliczane
są należności o terminie wymagalności do 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy oraz całość należności
z tytułu dostaw i usług.
Spółka pomniejsza należności z tytułu dostaw i usług o zobowiązania z tytułu factoringu.
16. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w kasach, na rachunkach bankowych, inne środki pieniężne, w tym weksle, czeki obce itp. zostały ujęte
według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych zostały na dzień bilansowy wycenione po kursie
średnim NBP. W ciągu okresu sprawozdawczego operacje walutowymi środkami pieniężnymi są ujmowane po kursie
faktycznie zastosowanym lub po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego ich przeprowadzenie, jeśli użycie kursu
faktycznie zastosowanego nie jest zasadne.
17. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (lub Spółki do zbycia) klasyfikuje się, jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne
do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy
sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub Spółki do zbycia), jako przeznaczonego
do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych
standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji,
a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje
przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Aktywa trwałe (lub Spółki do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu
na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch
wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości
godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne
odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.
W przypadku, gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży,
składnik aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go
w kwocie niższej z dwóch:
• Wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży,
skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został
zaklasyfikowany, jako przeznaczony do sprzedaży lub
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
29
• wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego niesprzedawaniu.
18. Kapitał własny
Kapitały własne (z podziałem na ich rodzaje) zostały ujęte według wartości nominalnej i według zasad określonych
przepisami prawa, postanowieniami statutu lub umowy o utworzeniu spółek tworzących grupę kapitałową. Kapitały
zakładowe zostały wykazane w wysokości określonej w umowach lub statutach (zgodnie z wpisem do KRS).
19. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego
kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy
rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
naliczania odpisu.
20. Stosowanie MSSF 16
Dla umów w których Spółka jest leasingobiorcą wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane są zgodnie z jednym
modelem – w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego
aktywa w powiązaniu ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu obejmuje
przyszłe zdyskontowane płatności leasingowe dla zidentyfikowanych kontraktów.
Zgodnie z MSSF 16 od 2019 również umowy najmu oraz opłaty z tytułu użytkowania wieczystego są prezentowane jako
leasing. Spółka dokonuje przekształcenia umów we własnym zakresie. Aktywa z tytułu najmów są umarzane tak jak
pozostałe środki trwałe, umowy z tytułu użytkowania wieczystego są rozliczane wciągu 99 lat.
Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy leasingu. W przypadku gdy
stopa leasingu nie jest znana, Spółka stosuje krańcową stopę procentową, czyli stopę, którą musiałaby zapłacić, aby na
podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej
wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podobnym środowisku gospodarczym.
Spółka nie skorzystała ze zwolnień dopuszczonych przez standard w odniesieniu do wyłączenia z prezentacji jako leasing
umów o niskiej wartości lub krótkoterminowych (zawartych na 12 miesięcy).
21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań,
spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania finansowe, inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowania przy użyciu efektywnej stopy
procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do jednego roku wycena ta odpowiada
kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Spółka pomniejsza w sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności z tytułu dostaw i usług o zobowiązania z tytułu
faktoringu.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
30
22. Rezerwy
Rezerwy zostały wycenione według wartości nominalnej w wiarygodnie oszacowanej wartości. Wykazane rezerwy
dotyczą prawnych lub prawdopodobnych strat z operacji gospodarczych. Ich ostateczna wielkość lub termin zapłaty nie
jest znany w dniu sporządzania sprawozdania.
Do rezerw Spółka zalicza przede wszystkim rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe. Utworzono również rezerwy na
podatek dochodowy odroczony.
Odprawy emerytalno-rentowe
Zgodnie z obowiązującymi Spółkę przepisami dotyczącymi wynagradzania pracownikom przysługuje odprawa
emerytalna.
Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do
okresów, których dotyczą.
Wartość przyszłych zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych wyliczana jest z wykorzystaniem metod aktuarialnych
przy zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu
wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie dyskonta,
prawdopodobieństwie dożycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień
do jednorazowej odprawy emerytalnej), pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą.
Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku - na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwiększająca lub
zmniejszająca wysokość rezerwy odnoszona jest w koszty bądź kapitały w następujący sposób:
• Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia obciążają koszty podstawowej działalności operacyjnej
(odpowiednio koszt wytworzenia sprzedanych produktów bądź koszty sprzedaży i ogólnego zarządu);
• Koszty odsetkowe obciążają koszty finansowe;
• Zyski/straty aktuarialne są odnoszone w inne całkowite dochody.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Spółka ujmuje w krótkoterminowych zobowiązaniach.
23. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest:
• możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, a istnienie tego obowiązku zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
• obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu,
ponieważ:
– nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
– kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.:
• gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
• zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw
pozostających w postępowaniu,
• inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.
Jako aktywa warunkowe Spółka wykazuje kwoty wynikające z przeszłych zdarzeń, w odniesieniu, do których
jest prawdopodobne, że w przyszłości skutkować będą wpływem do Spółki środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne, w przypadku wystąpienia lub niewystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają
kontroli Spółki. Do aktywów warunkowych Spółka zalicza m.in. dochodzone roszczenia, kwoty otrzymanych gwarancji
czy należności wekslowe.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
31
24. Świadczenia pracownicze
Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy
W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółki przysługują świadczenia przewidziane przez
obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu
wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności
konkurencyjnej wobec pracodawcy. Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów
aktualizowana jest na każdy dzień bilansowy.
Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są w momencie ustania stosunku
pracy.
Pozostałe świadczenia pracownicze
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały
zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe
jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia.
Na dzień bilansowy Spółka ujęła zobowiązanie z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz zobowiązanie
z tytułu wynagrodzeń.
25. Płatności w formie akcji
Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących
podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania.
Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania
odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki,
co do instrumentów kapitałowych, do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje
oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ
weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania,
z odpowiednią korektą w rezerwie na świadczenia pracownicze rozliczane w instrumentach kapitałowych.
Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji i rozliczanych w postaci instrumentów
finansowych wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości
tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów
kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta. W przypadku
płatności regulowanych akcjami rozliczanych w postaci środków pieniężnych ujmuje się zobowiązanie o wartości
proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości
godziwej ustalanej na każdy dzień bilansowy.
Na dzień bilansowy nie występowały transakcje płatności w formie akcji wymagające ujęcia w sprawozdaniu
finansowym.
26. Przychody i koszty
Przychody
W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej, tj. przychody ze
sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny
sprzedaży.
Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
• pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.:
o zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
o otrzymane dotacje i darowizny,
o otrzymane dofinansowania zakupu środków trwałych z ZFRON,
o przychody z tytułu otrzymanych odszkodowań,
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
32
o nadwyżki inwentaryzacyjne,
o wpłaty od ubezpieczyciela należności,
o otrzymane dofinansowanie do wynagrodzeń,
o rozwiązanie odpisów aktualizujących aktywa niefinansowe oraz należności,
• przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym:
o zyski z tytułu różnic kursowych,
o przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych,
o otrzymane bądź naliczone odsetki od aktywów finansowych.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są
rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty
(dyskonta, premie, bonusy).
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się
według wartości zdyskontowanej, w przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki
uważa się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż jeden rok).
Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są ujmowane, gdy:
• Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów
gotowych i materiałów,
• Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i
materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też
nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
• Kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie,
• Istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
• Koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w
sposób wiarygodny.
Przeniesienie własności przedmiotu transakcji następuje z chwilą przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści
wynikających z praw własności.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane
na podstawie stopnia zaawansowania. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować,
przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty
zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje
prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się
niezwłocznie, jako koszt.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej
stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania
instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Dotacje rządowe (Pomoc ze strony Państwa lub innych instytucji w tym z Unii Europejskiej)
Spółka ujmuje dotacje rządowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana oraz że
spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. W celu ujęcia dotacji rządowej oba powyższe warunki muszą być
spełnione łącznie.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
33
Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych
okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez
szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do
kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja jest formą rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub została przyznana jednostce gospodarczej
celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się ją,
jako przychód w okresie, w którym stała się należna.
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje się w wartości godziwej.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym i na dzień bilansowy Spółka posiada dotację na sfinansowanie środków
trwałych przyznaną w ramach funduszy unijnych.
Wpływ MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Od początku 2018 roku Spółka stosuje nowe zasady rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 w szczególności
wykorzystanie zalecanych 5 kroków oceny realizowanych przychodów odrębnie dla każdego z prezentowanych
segmentów sprawdzając czy:
• obie strony zawarły umowę (ustną lub pisemną) w ramach, której są zobowiązane do wykonania swoich
obowiązków;
• jest w stanie zidentyfikować zakres swojego zobowiązania a także prawa odbiorcy w odniesieniu do dóbr i
usług, które mają być przekazane;
• jest w stanie określić warunki płatności w zamian za przekazane dobra i usługi;
• zawarta umowa posiada treść ekonomiczną;
• jest prawdopodobne, że w zamian za przekazane dobra lub usługi Spółka uzyska wynagrodzenie.
Identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny i identyfikacji przyrzeczonych dóbr i usług i identyfikuje
zobowiązanie do wykonania świadczenia o ile jest ono odrębne. Dobro lub usługę zalicza się jako odrębne o ile spełniają
następujące warunki:
• klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi bezpośrednio po jego przekazaniu,
• zobowiązanie Spółki do jego wykonania można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań
określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w
imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z
klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki
przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka weryfikuje umowy sprzedaży ze szczególnym naciskiem na umowy partnerskie pod względem udzielanych
rabatów, umowy dostaw pod względem identyfikacji różnych świadczeń oraz moment ujęcia przychodów.
Zgodnie z wymogami standardu Spółka weryfikuje przychody z umów z klientami pod względem wpływu czynników
ekonomicznych na charakter zobowiązania, jego kwotę, termin płatności oraz niepewność uzyskania przychodów oraz
przepływów pieniężnych.
Przy podziale na kategorie przychodów kieruje się w szczególności:
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
34
• sposobem prezentowania informacji o przychodach na zewnątrz nie tylko w sprawozdaniu finansowym, ale
również w publikacjach innego typu;
• zakresem informacji regularnie przeglądanym przez kierownictwo jednostki;
• ujawnianiem wszelkich innych informacji używanych do oceny wyników finansowych.
Wyżej wymienione założenia nie skutkowały bardziej szczegółowym podziałem niż na dwa segmenty dystrybucję oraz
produkcję. W obu segmentach działalności zarówno dystrybucji jak i produkcji Spółka stosuje sprzedaż jednorodną co
do charakteru usług, produktów lub towarów rozpoznając przychód w momencie przeniesienia kontroli na odbiorcę.
Stosowane w nielicznych przypadkach rabaty dla odbiorców korygują poziom przychodów na bieżąco. W związku z
powyższym Spółka nie stosuje głębszego podziału na rodzaj towaru/usługi, rodzaj klienta, charakter umowy lub okres
jej realizacji. Jedynym wyjątkiem jest prezentacja przychodów w ramach każdego z segmentów w podziale na rynek
krajowy i zagraniczny.
Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o
wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i
rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż
wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami a
osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń
międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów ujętych w zysku lub stracie przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
• pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym:
o strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
o przekazane darowizny,
o koszty napraw powypadkowych,
o odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe oraz należności,
o niedobory inwentaryzacyjne.
• koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności:
o odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,
o odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów
finansowych i innych źródeł finansowania (np. leasingu), w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań
długoterminowych,
o straty z tytułu różnic kursowych netto,
o koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych,
o zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt
odwracania dyskonta).
27. Podatek dochodowy
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym w kraju rezydencji
podatkowej Spółki.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań
bilansowych w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
35
• z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy
lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenie jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania niemającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do
opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
• w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych
lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania
się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć
przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak
również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne
lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
• z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają
w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenie
jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
• w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany
w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości
ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli
na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie
zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące
na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale
własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kompensuje aktywa z tytułu podatku odroczonego z rezerwą z tytułu
podatku odroczonego.
28. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
29. Prezentacja dochodów i kosztów okresu sprawozdawczego
Informacje o dochodach i kosztach oraz zyskach i stratach okresu sprawozdawczego Spółka prezentuje w rachunku
zysków lub strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Rachunek zysków i strat za dany okres prezentuje zagregowane pozycje wszystkich dochodów i kosztów okresu, z
wyłączeniem składników innych całkowitych dochodów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku
zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Wynik okresu w rachunku zysków i strat stanowi zysk lub strata netto
za okres.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentuje zysk lub stratę netto za okres w jednej kwocie oraz składniki kwot
innych całkowitych dochodów. W ramach składników innych całkowitych dochodów Spółka rozpoznaje te zyski i straty,
które zgodnie z poszczególnymi standardami należy ujmować poza rachunkiem zysków i strat. Ponadto Spółka
prezentuje składniki innych całkowitych dochodów w podziale na dwie grupy, obejmujące rozdzielnie pozycje, które
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
36
zgodnie z innymi MSSF zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat po spełnieniu określonych warunków od
pozycji, które nie zostaną do tego sprawozdania przeklasyfikowane.
W związku z powyższym w grupie pozycji, które zgodnie z innymi MSSF zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków
i strat po spełnieniu określonych warunków ujmuje się:
• zyski i straty okresu dotyczące wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
• zyski i straty z aktualizacji wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy
pieniężne w części efektywnej zabezpieczenia,
• różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych, z uwzględnieniem efektu podatkowego.
W grupie pozycji, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat ujmuje się zyski i straty aktuarialne, z
uwzględnieniem efektu podatkowego.
Wynik okresu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów stanowią łączne całkowite dochody za okres, będące sumą zysku
lub straty netto oraz innych całkowitych dochodów.
30. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią.
31. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części
składowych Spółki:
• które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
• których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie
wyników działalności segmentu,
• oraz w przypadku, których dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Spółka analizuje aktywa i zobowiązania firmy w podziale na segmenty począwszy od roku 2022. Głównym organem
podejmującym decyzje w zakresie alokacji zasobów oraz dokonującym oceny wyników działalności segmentów jest
Zarząd KGL S.A.
IV. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO,
ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu tych samych zasad polityki rachunkowości
w stosunku do 2021 roku, z wyjątkiem zasad dotyczący wdrożenia nowych MSSF.
V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w
dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się
istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
VI. KOREKTA ISTOTNYCH BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
Spółka w 2022 roku zweryfikowała prawidłowość przypisania poszczególnych pozycji asortymentowych zasobów do
towarów, materiałów i produktów. W wyniku korekty część pozycji została reklasyfikowana. Zmiany dokonano bilansem
otwarcia. Szczegóły zostały opisane w nocie 18 Zapasy.
VII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
1. Profesjonalny osąd
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
37
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Jednostki,
kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe
będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
• prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową, wyniki jej działalności i przepływy
pieniężne,
• odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji obiektywne,
• sporządzona zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
• kompletna we wszystkich istotnych aspektach.
2. Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w
oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z
przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2022 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.
Szacunki dotyczą następujących pozycji:
Wyszczególnienie
Zakres
Utrata wartości jednostek wypracowujących środki
pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych
i wartości niematerialnych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej:
przesłanki wskazujące na utratę wartości, modele, stopy dyskontowe,
stopa wzrostu
Odpisy aktualizujące zapasy w kwocie 593 tys. PLN
Odpis aktualizujący do wartości możliwej do uzyskania, nota nr 18
Zapasy
Odpisy aktualizujące należności handlowe w kwocie 408
tys. PLN
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej
nota nr 19 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Podatek odroczony, rezerwa w kwocie 10.724 tys. PLN
Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku
odroczonego, nota nr 6 Podatek dochodowy
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/Rezerwy
emerytalne w kwocie 499 tys. PLN
Stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres
zatrudnienia, rotacja pracowników nota nr 34 Rezerwy emerytalne
Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych
instrumentów finansowych - wycena z tytułu różnic
kursowych w kwocie 2.921 tys. PLN
Wyceny instrumentów pochodnych przeprowadzane są przez banki
realizujące transakcje nota nr 5 Przychody i koszty finansowe
Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz
wartości niematerialnych wartość amortyzacji 27.309 tys.
PLN
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów
weryfikuje się, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego,
tabele stawek amortyzacji stosowanych przez Spółkę pkt III 7 i 11
VIII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ
LUB WYWIERANY WPŁYW
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zdarzenia nietypowe mogące mieć wpływ na prezentowane pozycje sytuacji
finansowej, rachunku wyników oraz przepływów pieniężnych Spółki.
IX. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA
JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I
ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI
Połączenie spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
31 grudnia 2020 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego połączenia Emitenta ze spółka zależną FFK Moulds Sp. z o.o.
Połączenia dokonano metodą łączenia udziałów z wyłączeniem:
• wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze łączących się spółek;
• przychodów i kosztów operacji gospodarczych dokonywanych w danym roku obrotowym przed połączeniem
między łączącymi się spółkami;
• zysków i strat operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zawarte
w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
38
W wyniku połączenia Emitent przestał tworzyć Grupę Kapitałową, nie miało to jednak istotnego wpływu na sposób
rozliczenia działalności, ponieważ Spółka KGL S.A. prezentuje swoje sprawozdania zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Likwidacja spółki zależnej UAB Korporacja KGL
W dniu 3 czerwca 2019 roku została zlikwidowana spółka zależna od Emitenta - UAB Korporacja KGL z siedzibą w Wilnie
(Litwa). Jej działalność przejęły inne spółki.
Wartość zysków kapitałowy otrzymanych po rozliczeniu likwidacji spółki wyniosła 64 tys. PLN i została wykazana w
pozostałych przychodach operacyjnych Emitenta.
Inwestycje kapitałowe Grupy – nabycie zakładu produkcyjnego
W dniu 6 sierpnia 2020 roku Emitent zawarł ze spółką „Szymanowicz i Spółka” Spółka Jawna Elżbieta Szymanowicz
przedwstępną umowę sprzedaży, na mocy której jej strony zobowiązały się zawrzeć umowę sprzedaży funkcjonującego
zakładu produkcyjnego w miejscowości Czosnów. Finalna umowa nabycia składników majątkowych stanowiących zakład
produkcyjny została zawarta w dniu 24 listopada 2020 roku.
Wskazanie polityki w zakresie kierunków rozwoju Spółki KGL
Zarząd KGL S.A. z siedzibą w Mościskach w dniu 22 stycznia 2021 roku przyjął strategię rozwoju Spółki na lata 2021-
2025.
Strategia opiera się o rozwój kluczowych kompetencji:
1. Rozwój segmentu produkcji opakowań i przetwórstwa tworzyw sztucznych
• koncentracja na segmencie mięs i ciastek
• rozwój kompetencji i zdolności produkcyjnych
• promocja i sprzedaż opakowań proekologicznych, 100% recycylate, MONOPET, rPET,
RESPECT by GL
• budowa pozycji w segmencie opakowań dla produktów mleczarskich
2. Rozszerzenie kompetencji na rynku dystrybucji tworzyw sztucznych
• rozwój oferty dystrybuowanych granulatów
• rozpoczęcie produkcji regranulatów i compoundów
3. Dostarczanie zaawansowanych form dla sektora przetwórców tworzyw sztucznych
• rozbudowa zdolności w celu wytwarzania form do: termoformowania, wykrawania
matrycowego, wtrysku, rozdmuchu
4. Realizacja strategii oparta o kompetencje Centrum Badawczo-Rozwojowego
• wzrost nakładów na opracowywanie innowacyjnych rozwiązań w produkcji opakowań
• komercjalizowanie rezultatów prac badawczych
• opracowywanie nowoczesnych opakowań zorientowanych na GOZ
• prace badawcze i wdrożeniowe w obszarze technologii regranulacji i compoundingu
Jednocześnie Spółka informuje, że mając na względzie odległą perspektywę czasową oraz możliwość wystąpienia
szeregu czynników o charakterze zewnętrznym, jak również wynikającą z powyższego nieprzewidywalność czynników
ryzyka, przyjęte cele i założenia Strategii nie stanowią prognoz wyników, w tym finansowych, i odnoszą się jedynie do
zamierzonych kierunków działania oraz estymacji oczekiwanej skali biznesu, do której Emitent będzie dążyć w latach
2021-2025 uruchomienia produkcji nowych rodzajów opakowań i zaoferowania ich w zupełnie nowych obszarach rynku
(segment produkcji).
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
39
X. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KGL S.A.
Wszelkie noty przedstawione poniżej zawierają dane ze sprawozdania Spółki KGL S.A. które jest kontynuacją
sprawozdania Spółki KGL (dane porównawcze rok 2021).
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Wyszczególnienie
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów
213 902
251 800
Sprzedaż produktów
438 133
324 036
SUMA przychodów ze sprzedaży
652 035
575 836
Pozostałe przychody operacyjne
3 434
4 300
Przychody finansowe
43
329
SUMA przychodów ogółem z działalności
kontynuowanej
655 511
580 465
Przychody z działalności zaniechanej
-
-
SUMA przychodów ogółem
655 511
580 465
Przychody ze sprzedaży struktura geograficzna
w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022
w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021
w tys. PLN
w %
w tys. PLN
w %
Kraj
579 967
88,95%
514 632
89,37%
Zagranica
72 068
11,05%
61 203
10,63%
Razem
652 035
100,00%
575 836
100,00%
W tym według segmentów
w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022
kraj
zagranica
suma
dystrybucja
204 818
9 084
213 902
produkcja
375 148
62 984
438 133
SUMA
579 967
72 068
652 035
w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021
kraj
zagranica
suma
dystrybucja
240 388
11 412
251 800
produkcja
274 245
49 791
324 036
SUMA
514 632
61 203
575 836
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z czym może uzyskiwać przychody i ponosić koszty
(w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy
ocenie wyników działalności segmentu, a także
c) w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące
tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego
segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
40
Na podstawie powyższych kryteriów Spółka wyodrębniła 2 segmenty:
• produkcyjny – wytwarzanie wyrobów z tworzyw sztucznych, tzn. głównie opakowań z tworzyw sztucznych
produkowanych metodą termo-forowania oraz foli wytwarzanej metodą extruzji;
• dystrybucyjny – dystrybucja granulatów tworzyw sztucznych i środków barwiących.
Segment produkcyjny charakteryzuje się produkcją folii i opakowań z trzech głównych rodzajów tworzyw sztucznych
odpowiadającym potrzebom i specyfice różnych segmentów rynku, w głównej mierze branży spożywczej.
Segment dystrybucji skoncentrowany jest na sprzedaży trzech kategorii tworzyw – technicznych, poliolefinowych i
styrenowych, które wykorzystywane są w wielu branżach tradycyjnych jak i nowo powstających.
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne
Rok 2022
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
213 902
438 133
652 035
Przychody segmentu ogółem
213 902
438 133
652 035
Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych
(192 204)
(397 283)
(589 487)
Koszty segmentu ogółem
(192 204)
(397 283)
(589 487)
Zysk/strata segmentu
21 698
40 849
62 547
Koszty sprzedaży
(9 037)
(27 533)
(36 570)
Koszty ogólnego zarządu
(9 503)
(19 464)
(28 967)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
255
2 490
2 745
Przychody/koszty finansowe netto
(4 660)
(13 541)
(18 201)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
(1 246)
(17 199)
(18 445)
Podatek dochodowy
485
994
1 479
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(761)
(16 205)
(16 966)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
0
0
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy
(761)
(16 205)
(16 966)
Do końca roku 2021 Zarząd nie analizował podziału kosztów poniżej marży brutto na segmenty.
Rok 2021
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych
251 800
324 036
575 836
Przychody segmentu ogółem
251 800
324 036
575 836
Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych
(225 955)
(283 189)
(509 143)
Koszty segmentu ogółem
(225 955)
(283 189)
(509 143)
Zysk/strata segmentu
25 845
40 847
66 692
Koszty sprzedaży
(31 990)
Koszty ogólnego zarządu
(26 993)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
3 762
Przychody/koszty finansowe netto
(4 425)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
7 046
Podatek dochodowy
(1 800)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
5 246
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
0
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy
5 246
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
41
Aktywa i zobowiązania w podziale na segmenty operacyjne
Do końca 2021 roku Zarząd nie analizował wartości aktywów i zobowiązań dla poszczególnych segmentów. Z tego
powodu w sprawozdaniu nie jest możliwe zaprezentowanie wartości porównywalnych na dzień 31.12.2021 roku.
W roku 2022 Spółka dokonała po raz pierwszy przypisania pozycji bilansowych do segmentów operacyjnych.
Pozycje, których nie da się bezpośrednio przyporządkować do jednego segmentu zostały przydzielone według
następujących proporcji.
Aktywa i zobowiązania wspólne dla całej firmy zostały przypisane do segmentów zgodnie z proporcją przychodów z
wyjątkiem pozycji nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne, gdzie podział został dokonany według udziału
amortyzacji oraz zobowiązań handlowych dla których najlepszym podziałem jest odwzorowanie podziału magazynu na
segmenty.
Aktywa i zobowiązania w podziale na segmenty operacyjne
Stan na 31.12 2022
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Aktywa segmentu
55 247
318 396
373 644
Zobowiązania segmentu
52 512
204 321
256 833
Kapitały
116 811
Pozostałe informacje o segmentach operacyjnych
Okres 01.01-31.12 2022
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe
1 469
16 253
17 723
Nakłady na wartości niematerialne
242
2 681
2 923
Amortyzacja segmentu
2 264
25 045
27 309
INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH
W roku 2022 żaden klient nie osiągnął obrotu stanowiącego więcej niż 10% przychodów Spółki.
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁANOSCI OPERACYJNEJ
Wyszczególnienie
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Amortyzacja
27 309
25 742
Zużycie materiałów i energii
324 957
228 716
Usługi obce
24 966
23 875
Podatki i opłaty
1 706
1 287
Wynagrodzenia
72 777
66 139
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
17 479
16 053
Pozostałe koszty rodzajowe
2 420
1 754
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
471 615
363 565
Zmiana stanu produktów
(3 822)
(17 097)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)
(4 973)
(4 296)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
(36 570)
(31 990)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(28 967)
(26 993)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
397 283
283 189
Prace badawcze ujęte w rachunku zysków i strat
Obszar badania i rozwoju
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Badania związane z wyprodukowaniem nowych narzędzi oraz składu surowca do
produkcji opakowań
3 495
3 303
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
42
Oprócz tego Spółka poniosła następujące koszty wynagrodzeń dotyczące pracowników prowadzących prace badawcze:
Wynagrodzenia poniesione w 2022 roku kwota 961 tys. PLN.
Wynagrodzenia poniesione w 2021 roku kwota 930 tys. PLN.
W ramach przyznanych dotacji związanych z pracami badawczo rozwojowymi w 2022 roku otrzymano wpłatę 1.621 tys.
PLN. Koszty prac badawczych ujmowane są w kosztach zarządu.
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY
Pozostałe przychody
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk ze zbycia majątku trwałego
216
209
Przychody z tytułu odszkodowań
413
850
Dotacje
2 151
2 556
Wpłaty od komornika i ubezpieczyciela należności
30
130
Aktualizacja wartości magazynu
374
322
Pozostałe
249
234
Razem
3 434
4 300
Pozostałe koszty
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Strata ze zbycia lub likwidacji majątku trwałego
0
0
Koszty dotyczące odszkodowań
343
0
Aktualizacja wartości magazynu
143
0
Darowizny
120
0
Aktualizacja zobowiązania z tytułu VAT (sprawa sporna)
0
307
Pozostałe w tym spisanie należności
83
231
Razem
688
538
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek
43
1
Dodatnie różnice kursowe
0
325
Pozostałe
0
4
Razem
43
329
Koszty finansowe
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek
14 142
4 381
Ujemne różnice kursowe
2 921
0
odpis na odsetki z tytułu VAT (sprawa sporna)
0
184
Pozostałe opłaty
1 180
190
Razem
18 244
4 755
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
43
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2022 – 31.12.2022
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
(wyznaczone przy
początkowym ujęciu)
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
wartości
godziwej
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu
0
0
Przychody z tytułu odsetek
43
43
Koszty z tytułu odsetek
(14 142)
(14 142)
Zyski z tytułu różnic kursowych
0
0
Straty z tytułu różnic kursowych
(2 921)
(2 921)
Koszty z tytułu innych zobowiązań finansowych
(1 180)
(1 180)
Razem zysk/strata
43
0
0
0
0
(18 244)
(18 201)
01.01.2021 – 31.12.2021
Aktywa finansowe
wyceniane w wartości
godziwej przez wynik
finansowy
(wyznaczone przy
początkowym ujęciu)
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
wartości
godziwej
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu
4
4
Przychody z tytułu odsetek
1
1
Koszty z tytułu odsetek
(4 381)
(4 381)
Zyski z tytułu różnic kursowych
325
325
Straty z tytułu różnic kursowych
0
0
Koszty z tytułu innych zobowiązań finansowych
(190)
(190)
Razem zysk/strata
325
0
0
0
0
(4 567)
(4 241)
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
44
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2022 i 31 grudnia 2021 roku przedstawiają się
następująco:
dochodowy wykazany w RZiS
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Dotyczący roku obrotowego
0
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Odroczony podatek dochodowy
(1 479)
1 800
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych
(1 479)
1 800
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat
(1 479)
1 800
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu
podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy
0
0
Odroczony podatek dochodowy
18
44
Podatek dochodowy od zysków (strat) aktuarialnych
18
44
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach
całkowitych
18
44
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku przed opodatkowaniem (brutto) liczonego według ustawowej stawki
podatkowej w wysokości 19%, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej w Spółce za
12 miesięcy roku 2022 i 2021 przedstawia się następująco:
Uzgodnienie efektywnej stawki podatku w RZiS ze stawką podatkową
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk/Strata (brutto) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej
(18 445)
7 046
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej
19%
(3 505)
1 339
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe)
449
1 346
Ujemne różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania
(2 763)
(2 456)
Pozostałe różnice w tym koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi
12 977
3 539
Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego
(7 782)
9 475
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(1 479)
1 800
Korekty dotyczące lat ubiegłych
0
0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat
(1 479)
1 800
Bieżący podatek dochodowy
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk przed opodatkowaniem
(18 445)
7 046
Efekt zmian konsolidacyjnych
0
0
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania (ujęte w ewidencji pozabilansowej)
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
45
Przychody wyłączone z opodatkowania
(6 038)
(7 850)
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
Koszty uzyskania przychodów (ujęte w ewidencji pozabilansowej)
(20 799)
(33 310)
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
36 732
31 295
Dochód do opodatkowania
(8 550)
(2 819)
(Przychody) wolne od podatku -dotacje
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
Podstawa opodatkowania podatkiem bieżącym
(8 550)
(2 819)
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
0
0
Podatek odroczony
(1 479)
1 800
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed
opodatkowaniem)
8%
26%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu razem, w tym:
12 861
12 748
a) rozliczone z wynikiem finansowym
12 899
12 743
b) rozliczone z kapitałem
(38)
6
Zwiększenia w ciągu okresu razem, w tym:
2 542
899
a) rozliczone z wynikiem finansowym
2 542
899
- odpis aktualizujący magazyn
0
- rezerwa urlopowa i emerytalna
- zobowiązania z tytułu leasingu
287
- zobowiązania z tytułu leasingu efekt MSSF 9
- niezapłacone składki ZUS
99
- strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych latach
1 880
- odpis na należności
65
- rezerwy kosztowe
649
147
- pozostałe
13
301
b) rozliczone z kapitałem
0
0
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
Zmniejszenia w ciągu okresu razem, w tym:
2 139
787
a) rozliczone z wynikiem finansowym
2 116
743
- rezerwy
19
- różnice kursowe
93
178
- środki trwałe w leasingu
417
- niezapłacone składki ZUS
- zobowiązania z tytułu leasingu
2 019
- pozostałe
4
129
b) rozliczone z kapitałem
23
44
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
23
44
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu razem, w tym:
13 263
12 861
a) rozliczone z wynikiem finansowym
13 325
12 899
b) rozliczone z kapitałem
(61)
(38)
c) odpis aktualizujący aktywa
0
0
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu razem, w tym:
25 045
23 088
a) rozliczone z wynikiem finansowym
25 003
23 046
b) rozliczone z kapitałem
42
42
Zwiększenia w ciągu okresu razem, w tym:
962
6 011
a) rozliczone z wynikiem finansowym
962
6 011
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
46
- różnica w bilansowych i podatkowych wartościach środków trwałych
927
5 306
- środki trwałe w leasingu
-inwestycje prace rozwojowe
467
- rezerwy na upusty
205
- pozostałe
35
33
b) rozliczone z kapitałem
0
0
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
Zmniejszenia w ciągu okresu razem, w tym:
2 021
4 055
a) rozliczone z wynikiem finansowym
2 021
4 055
- rezerwy
- środki trwałe w leasingu
1 482
4 055
- różnica w bilansowych i podatkowych wartościach środków trwałych
432
- pozostałe
106
b) rozliczone z kapitałem
0
0
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu razem, w tym:
23 986
25 045
a) rozliczone z wynikiem finansowym
23 944
25 003
b) rozliczone z kapitałem
42
42
c) odpis aktualizujący aktywa
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego prezentacja
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
(10 724)
(12 184)
Aktywa (Rezerwa) netto z tytułu podatku odroczonego
(10 724)
(12 184)
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka dokonuje kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego.
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W okresie sprawozdawczym 2022 roku oraz 2021 roku Spółka nie zaniechała żadnego z prowadzonych rodzajów
działalności.
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu
(skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych
na akcje zwykłe - gdyby takie wystąpiły).
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk netto z działalności kontynuowanej
(16 966)
5 246
Strata na działalności zaniechanej
0
0
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję
(16 966)
5 246
Efekt rozwodnienia:
0
0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe
0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje
0
0
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
47
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego
na jedną akcję
(16 966)
5 246
Liczba wyemitowanych akcji
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego
zysku na jedną akcję w szt.
7 103 301
7 129 259
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych
0
0
- opcje na akcje
0
0
- obligacje zamienne na akcje
0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
7 103 301
7 129 259
W dniu 5 lipca 2022 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sadowego dokonał wpisu umorzenia akcji własnych Spółki i obniżenia jej kapitału zakładowego oraz zmian Statutu.
Wysokość kapitału zakładowego Spółki po dokonaniu rejestracji przez Sąd jego obniżenia wynosi obecnie 7.076.622,00
PLN (słownie: siedem milionów siedemdziesiąt sześć tysięcy sześćset dwadzieścia dwa złote). Kapitał zakładowy dzieli
się na 7.076.622 (słownie: siedem milionów siedemdziesiąt sześć tysięcy sześćset dwadzieścia dwie) akcji na okaziciela.
Zysk na akcję
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Zysk (strata) na akcję zwykłą w PLN
(2,39)
0,74
Rozwodniony zysk (strata)a akcję zwykła w PLN
(2,39)
0,74
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje o wypłacie dywidendy za rok 2021
W dniu 22 czerwca 2022 roku, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki KGL S.A., działając na podstawie art. 395 § 2 punkt
2 KSH oraz art. 348 § 4 KSH, po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Emitenta z dnia 28 kwietnia 2022 roku w sprawie
przeznaczenia zysku Spółki wypracowanego za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia
2021 roku, podjęło następujące decyzje:
▪ niewypłacaniu dywidendy za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku,
▪ przeznaczeniu całego zysku netto Spółki za rok obrotowy obejmujący okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021
roku, w wysokości 5.246.130,00 PLN na kapitał zapasowy Spółki.
W ocenie Zarządu, skala bieżących potrzeb inwestycyjnych i płynnościowych Spółki, służących realizacji rozwoju
i zwiększaniu wartości Spółki, uzasadniała niewypłacanie dywidendy za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia
2021 roku.
Decyzja Zarządu była konsekwencją oceny bieżącej sytuacji na rynku, a także analizy osiągniętych przez Spółkę
wyników finansowych w 2021 roku oraz uwzględnienia potrzeb Spółki w zakresie finansowania zamiarów
inwestycyjnych i utrzymania płynności bieżącej. W ocenie Zarządu, zaistniałe okoliczności uzasadniały wnioskowanie o
niewypłacanie dywidendy z zysku netto wypracowanego przez Spółkę w roku obrotowym obejmującym okres od 1
stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku.
Powyższa decyzja stanowiła realizację pkt. 2) polityki dywidendy przyjętej uchwałą Zarządu nr 09/06/2015 z dnia 22
czerwca 2015 r., zgodnie z którym Zarząd może wnioskować o niewypłacanie dywidendy w razie zaistnienia ku temu
okoliczności, po uwzględnieniu skali bieżących potrzeb inwestycyjnych i płynnościowych Spółki, służących realizacji
rozwoju i zwiększaniu wartości Spółki.
Jednocześnie Zarząd podtrzymuje, że długoterminowym celem Spółki, jest bycie Spółką wzrostową w odniesieniu do
dywidendy i zamierza dążyć do realizacji tego celu w nadchodzących latach.
Informacje o uchwałach odnośnie podziału zysku wypracowanego w 2022 i wypłacie dywidendy
W roku 2022 Spółka poniosła stratę bilansową.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
48
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń:
96
230
Zyski aktuarialne z programów określonych świadczeń
96
230
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
(18)
(44)
Suma dochodów całkowitych
77
186
NOTA 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022
w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021
Kwota przed
opodatkowaniem
Podatek
Kwota po
opodatkowaniu
Kwota przed
opodatkowaniem
Podatek
Kwota po
opodatkowaniu
Zyski (straty) aktuarialne z
programów określonych
świadczeń
96
(18)
77
230
(44)
186
Suma dochodów całkowitych
96
(18)
77
230
(44)
186
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe – struktura własnościowa
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Własne
142 174
143 234
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub
innej umowy, w tym umowy leasingu
76 364
84 166
Razem
218 539
227 401
Rzeczowe aktywa trwale - ograniczenie w dysponowaniu
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
- stanowiące zabezpieczenie kredytów:
- hipoteka na nieruchomości
- hipoteka łączna do kwoty
55.000.000 PLN na nieruchomości,
jako zabezpieczenie kredytu
wieloproduktowego oraz kredytu
inwestycyjnego w ING Bank Śląski
S.A.;
- hipoteka umowna do kwoty
39.000.000 PLN jako
zabezpieczenie linii wielocelowej
oraz hipoteka do kwoty
9.022.045,35 PLN jako
zabezpieczenie kredytu
inwestycyjnego w BNP Paribas
Bank Polska S.A.; - hipoteka
umowna do kwoty 9.000.000 PLN
jako zabezpieczenie multilinii w
Santander Bank Polska S.A.; -
hipoteka umowna do kwoty
37.500.000 PLN jako
zabezpieczenie kredytu na zakup
ZCP w Santander Bank Polska S.A.;
- hipoteka łączna do kwoty
48.000.000 PLN na nieruchomości,
jako zabezpieczenie kredytu
wieloproduktowego oraz kredytu
inwestycyjnego w ING Bank Śląski
S.A.;
- hipoteka umowna do kwoty
31.500.000 PLN jako
zabezpieczenie linii wielocelowej
oraz hipoteka do kwoty
9.022.045,35 PLN jako
zabezpieczenie kredytu
inwestycyjnego w BNP Paribas
Bank Polska SA; - hipoteka do
kwoty 2.116.500 PLN jako
zabezpieczenie kredytu
inwestycyjnego w Santander Bank
Polska S.A.; - hipoteka umowna do
kwoty 9.000.000 PLN jako
zabezpieczenie multilinii w
Santander Bank Polska S.A.; -
hipoteka umowna do kwoty
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
49
37.500.000 PLN jako
zabezpieczenie kredytu na zakup
ZCP w Santander Bank Polska S.A.;
- zastaw rejestrowy
- zastaw rejestrowy na maszynach
- zastaw rejestrowy na maszynach
Wartość rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie
86 550
88 336
Stan zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Tytuł zobowiązania
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
stan zobowiązań warunkowych z tytułu umów leasingowych w realizacji
311
7 022
zaliczka wpłacona
(82)
(1 820)
Suma
229
5 202
Tabela zmian środków trwałych w okresie od 01.01.2022-31.12.2022 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2022
30 491
79 423
222 940
13 298
7 201
945
354 298
Zwiększenia, z tytułu:
0
5 224
11 827
837
60
(227)
17 723
- nabycia lub wytworzenia środków
trwałych
15
4 936
25
60
735
5 772
- zawartych umów leasingu
5 980
799
6 779
- umowy najmu
5 158
13
5 172
- reklasyfikacja
51
911
(962)
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
197
511
0
0
708
- sprzedaży lub likwidacji
197
511
708
- inne (reklasyfikacja)
0
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2022
30 491
84 647
234 571
13 624
7 261
718
371 313
Umorzenie na dzień 01.01.2022
98
15 837
96 517
9 108
5 339
0
126 898
Zwiększenia, z tytułu:
32
4 271
19 684
1 542
850
128
26 507
- amortyzacji
32
4 271
19 554
1 542
850
26 249
- reklasyfikacji
130
128
258
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
191
440
0
0
630
- sprzedaży i likwidacji
191
440
630
Umorzenie na dzień 31.12.2022
129
20 108
116 010
10 211
6 189
128
152 774
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2022
30 362
64 540
118 561
3 413
1 072
590
218 539
Tabela zmian środków trwałych w okresie od 01.01.2021-31.12.2021 roku
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2021
30 491
79 062
203 389
13 744
6 977
287
333 951
Zwiększenia, z tytułu:
0
361
20 409
268
224
658
21 919
- nabycia lub wytworzenia środków
trwałych
286
5 685
99
224
658
6 952
- zawartych umów leasingu
14 714
169
14 883
- użytkowanie wieczyste
- umowy najmu obiektów
magazynowych
83
83
- reklasyfikacja
(8)
10
2
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
858
714
0
0
1 572
- sprzedaży lub likwidacji
858
714
1 572
- inne (reklasyfikacja)
0
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
50
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2021
30 491
79 423
222 940
13 298
7 201
945
354 298
Umorzenie na dzień 01.01.2021
66
11 855
79 346
7 905
4 235
0
103 407
Zwiększenia, z tytułu:
32
3 982
17 996
1 852
1 104
0
24 965
- amortyzacji
32
3 982
17 617
1 852
1 095
24 577
- reklasyfikacji
379
9
388
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
825
649
0
0
1 474
- sprzedaży i likwidacji
825
649
1 474
Umorzenie na dzień 31.12.2021
98
15 837
96 517
9 108
5 339
0
126 898
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2021
30 393
63 586
126 423
4 190
1 862
945
227 401
W raportowanym okresie nie wystąpiły koszty finasowania zewnętrznego dostosowywanych środków trwałych.
NOTA 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA
W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku przepisów MSSF 16 Spółka zalicza do aktywów z tytułu
użytkowania oprócz umów leasingu finansowego zaliczanych uprzednio do środków trwałych również prawa do
wieczystego użytkowania, umowy najmu powierzchni magazynowych oraz umowy najmów środków transportu, które
spełniają kryteria określone w standardzie.
Aktywo z tytułu praw do użytkowania
stan na
01.01.2022
zmiana stanu
umorzenie
stan na
31.12.2022
Środki trwałe w leasingu
78 523
(1 610)
(8 899)
68 013
Prawo do użytkowania wieczystego
2 175
0
(32)
2 144
Prawo do najmu
3 469
5 158
(2 419)
6 208
SUMA
84 166
3 548
(11 350)
76 364
Aktywo z tytułu praw do użytkowania
stan na
01.01.2021
zmiana stanu
umorzenie
stan na
31.12.2021
Środki trwałe w leasingu
84 720
2 942
(9 139)
78 523
Prawo do użytkowania wieczystego
2 207
0
(32)
2 175
Prawo do najmu
5 531
74
(2 136)
3 469
SUMA
92 457
3 017
(11 307)
84 166
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu w podziale na grupy
Środki trwałe
stan na
01.01.2022
zmiana stanu
umorzenie
stan na
31.12.2022
Nieruchomości i budowle
746
(218)
(89)
439
Maszyny i urządzenia
73 643
(1 333)
(8 064)
64 247
Środki transportu
3 026
22
(361)
2 687
Pozostałe środki trwałe
1 107
(81)
(385)
641
Razem
78 523
(1 610)
(8 899)
68 013
Środki trwałe
stan na
01.01.2021
zmiana stanu
umorzenie
stan na
31.12.2021
Nieruchomości i budowle
846
0
(100)
746
Maszyny i urządzenia
77 371
3 804
(7 532)
73 643
Środki transportu
4 980
(794)
(1 160)
3026
Pozostałe środki trwałe
1 522
(68)
(347)
1107
Razem
84 720
2 942
(9 139)
78 523
Aktywa użytkowane na mocy umów leasingowych stanowią wg zapisów zawartych w umowach własność leasingodawcy
do czasu ich wykupu przez leasingobiorcę. Środki trwałe używane na podstawie tych umów są uwzględnione w środkach
trwałych i amortyzowane.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
51
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W latach 2022-2021 nie dokonano odpisów aktualizujących środki trwałe z tytułu utraty wartości.
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
W latach 2022 i 2021 nieruchomości inwestycyjne nie wystąpiły.
NOTA 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Tabela zmian wartości niematerialnych w okresie od 01.01.2022-31.12.2022 roku
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki towarowe
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
5 581
0
7 278
12 859
Zwiększenia, z tytułu:
184
0
2 739
2 923
- nabycia
14
14
- reklasyfikacja
0
- zaliczki na budowę oprogramowania i prace
rozwojowe
184
2 726
2 910
Zmniejszenia, z tytułu:
10
0
0
10
reklasyfikacji
10
10
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
5 756
0
10 017
15 773
Umorzenie na dzień 01.01.2022
1 094
0
2 493
3 586
Zwiększenia, z tytułu:
707
0
354
1 061
- amortyzacji
707
354
1 061
- reklasyfikacja
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
- likwidacji
0
Umorzenie na dzień 31.12.2022
1 800
0
2 847
4 647
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
3 955
0
7 170
11 126
Tabela zmian wartości niematerialnych w okresie od 01.01.2021-31.12.2021 roku
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki towarowe
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2021
5 008
0
5 481
10 489
Zwiększenia, z tytułu:
573
0
1 797
2 370
- nabycia
83
83
- zaliczki na budowę oprogramowania i prace
rozwojowe
573
1 714
2 287
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
- likwidacji
0
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2021
5 581
0
7 278
12 859
Umorzenie na dzień 01.01.2021
469
0
1 935
2 404
Zwiększenia, z tytułu:
625
0
558
1 183
- amortyzacji
625
540
1 165
- reklasyfikacja
18
18
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
0
0
- likwidacji
0
Umorzenie na dzień 31.12.2021
1 094
0
2 493
3 586
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021
4 488
0
4 785
9 273
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W latach 2021-2022 nie dokonano odpisów aktualizujących wartości niematerialnych.
Wszystkie wartości niematerialne i prawne są własnością Emitenta. Na dzień 31.12.2022 roku oraz na 31.12.2021 roku
nie występowały ograniczenia w dysponowaniu wyżej wymienionymi wartościami.
Do wartości niematerialnych zaliczono koszty prac rozwojowych, które spełniają kryteria niezbędne do ich kapitalizacji
w przyszłości, jak również koszty prac wdrożeniowych nowego systemu informatycznego.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
52
Koszty prac rozwojowych niezakończonych to kwota 184 tys. PLN.
Wartość nakładów na prace nad nowym systemem to kwota 6.453 tys. PLN.
NOTA 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ)
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych w latach 2022-2021 nie wystąpiły.
NOTA 17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe
stan na
31.12.2022
stan na 31.12.2021
Należności długoterminowe brutto
58
101
Odpis aktualizujący z tyt. wyceny w wartości godziwej
0
0
Razem należności długoterminowe netto
58
101
NOTA 18. ZAPASY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Materiały na potrzeby produkcji
24 963
20 158
Półprodukty i produkcja w toku
0
338
Produkty gotowe
54 780
45 017
Towary
24 447
44 619
Zapasy brutto
104 189
110 132
Odpis aktualizujący wartość zapasów
(593)
(601)
Zapasy netto, w tym:
103 597
109 531
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży
- wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
18 000
14 000
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej
do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej w
toku bieżącej działalności gospodarczej.
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi
zabezpieczenie zobowiązań Spółki
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych
18 000
14 000
Zapasy w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022
Wyszczególnienie
materiały
półprodukty
i produkcja
w toku
produkty
gotowe
towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
392
0
396 891
192 204
589 487
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszty w okresie
(261)
0
234
35
8
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
0
0
0
0
0
Zapasy w okresie 01.01.2021 – 31.12.2021
Wyszczególnienie
materiały
półprodukty
i produkcja
w toku
produkty
gotowe
towary
Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie
545
0
282 644
225 955
509 143
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszty w okresie
(226)
0
70
252
96
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
0
0
0
0
0
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
53
Spółka dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach kwartalnych. Odpisu aktualizującego
wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień
bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te
zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych
wcześniej możliwości, zutylizowano z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.
Analiza wiekowa zapasów na dzień 31.12.2022
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach rok 2022
Razem
0-90
91-180
181-360
>360
Materiały (brutto)
17 783
1 357
2 563
3 260
24 963
Materiały (odpisy)
(487)
(487)
Materiały netto
17 783
1 357
2 563
2 772
24 475
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)
0
0
0
0
0
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)
0
Półprodukty i produkcja w toku (netto)
0
0
0
0
0
Produkty gotowe (brutto)
46 983
4 142
2 048
1 606
54 780
Produkty gotowe (odpisy)
(106)
(106)
Produkty gotowe (netto)
46 983
4 142
2 048
1 501
54 674
Towary (brutto)
15 966
3 496
4 598
387
24 447
Towary (odpisy)
0
0
Towary (netto)
15 966
3 496
4 598
387
24 447
Analiza wiekowa zapasów na dzień 31.12.2021
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach rok 2021
Razem
0-90
91-180
181-360
>360
Materiały (brutto)
13 216
2 889
1 394
2 659
20 158
Materiały (odpisy)
(226)
(226)
Materiały netto
13 216
2 889
1 394
2 433
19 931
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)
338
338
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)
0
Półprodukty i produkcja w toku (netto)
338
0
0
0
338
Produkty gotowe (brutto)
39 245
2 695
1 591
1 486
45 017
Produkty gotowe (odpisy)
(340)
(340)
Produkty gotowe (netto)
39 245
2 695
1 591
1 146
44 677
Towary (brutto)
38 282
4 454
1 260
623
44 619
Towary (odpisy)
(35)
(35)
Towary (netto)
38 282
4 454
1 260
588
44 584
Spółka w 2022 roku zweryfikowała prawidłowość przypisania poszczególnych pozycji asortymentowych zasobów do
towarów, materiałów i produktów. W wyniku korekty część pozycji została reklasyfikowana. Zmiany dokonano bilansem
otwarcia 2022. Zakres korekty opisany został poniżej.
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
skorygowany
stan na
01.01.2022
korekta
stan na
01.01.2022
stan na
31.12.2021
Materiały na potrzeby produkcji
24 963
17 498
(2 660)
20 158
20 158
Półprodukty i produkcja w toku
0
338
0
338
338
Produkty gotowe
54 780
50 740
5 723
45 017
45 017
Towary
24 447
41 555
(3 064)
44 619
44 619
Zapasy brutto
104 189
110 132
0
110 132
110 132
Odpis aktualizujący wartość zapasów
(593)
(601)
(601)
(601)
Zapasy netto, w tym:
103 597
109 531
0
109 531
109 531
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
54
NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Należności handlowe brutto
26 966
37 240
Odpisy aktualizujące
(408)
(410)
Należności handlowe netto
26 558
36 830
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 30 do 90 dni.
Należności z tytułu dostaw i usług są kompensowane ze zobowiązaniami z tytułu faktoringu, ponieważ ma on charakter
pełny.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym odbiorcom. Dodatkowo
korzysta z usług firm faktoringowych i ubezpieczających należności. Dzięki temu, w ocenie Zarządu nie istnieje
dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym, utworzonym na należności handlowe
o podwyższonym stopniu ryzyka ich nieściągalności.
Zmiany odpisu aktualizującego należności handlowych
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu
(410)
(596)
Zwiększenia, w tym:
(12)
-
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
(12)
0
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
0
Zmniejszenia w tym:
14
185
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
11
132
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
3
53
- zakończenie postępowań
0
0
- zbycie jednostek zależnych
0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych
na koniec okresu
(408)
(410)
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu
(408)
(410)
Należności dochodzone na drodze sądowej
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego
408
410
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
(408)
(410)
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej
0
0
Struktura wiekowa należności handlowych netto
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Saldo na 31 grudnia
26 558
36 830
W terminie
23 996
35 345
Przeterminowane 30 dni
1 554
1 232
Przeterminowane 60 dni
424
65
Przeterminowane 90 dni
190
2
Przeterminowane 180 dni
214
186
Przeterminowane > 180 dni
180
0
Pozostałe należności
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
- z tytułu podatków, ceł i dotacji
2 279
2 344
- z tytułu ubezpieczeń
565
434
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
55
- z tytułu rezerw na upusty od obrotu
3 498
3 737
- z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie
82
1 820
- inne
1 024
848
Pozostałe należności brutto
7 449
9 183
Pozostałe należności, na które utworzono odpis aktualizujący
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Pozostałe należności wątpliwe
0
491
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych
0
(491)
Wartość netto pozostałych należności dochodzonych na drodze sądowej
0
0
W 2022 roku w związku z decyzją Urzędu Skarbowego o przekazaniu do ponownego rozparzenia sprawy spornej opisanej
w Nocie 42 ROZLICZENIA PODATKOWE I SPRAWY SĄDOWE. Spółka rozwiązała odpis aktualizujący należność sporną.
Jednocześnie zabezpieczyła kwotę 491 tys. PLN jako rezerwę na koszty I odsetki należne do Urzędu Skarbowego co
zostało opisane w Nocie 30. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJATKU SPÓŁKI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE.
Należności z tytułu rozliczeń podatku dochodowego
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Należności z tytułu podatku dochodowego
2 341
1 636
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu pod. dochodowego
0
0
Wartość netto należności z tytułu CIT
2 341
1 636
NOTA 20. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
3 977
22 385
w tym wycena do wartości godziwej krótkoterminowych instrumentów
pochodnych
0
0
Razem
3 977
22 385
NOTA 21. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Liczba akcji na ostatni dzień roku
7 076 622
7 129 259
Wartość nominalna akcji
1
1
Kapitał zakładowy
7 077
7 129
Kapitał zakładowy struktura
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej w
tys. PLN
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Seria A / zwykła imienna
akcje
uprzywilejowane;
co do głosu- w ten
sposób, że na jedną
akcję imienną
przypadają 2 głosy
na Walnym
Zgromadzeniu
co do podziału
majątku-
pierwszeństwo
pokrycia z majątku
brak
3 006 864
1
3 007
wkład
pieniężny
8.06.2015
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
56
Spółki pozostałego
po zaspokojeniu
wierzycieli w razie
likwidacji Spółki
Seria A1/zwykła imienna
lub na okaziciela
brak
uprzywilejowania
brak
1 050 036
1
1 050
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria B / zwykła imienna
wszystkie akcje serii
B są akcjami
uprzywilejowanymi;
co do głosu w ten
sposób, iż na akcje
imienną przypadają
2 głosy na Walnym
Zgromadzeniu;
co do podziału
majątku
polegającym na
pierwszeństwie
pokrycia z majątku
Spółki pozostałego
po zaspokojeniu
wierzycieli w razie
likwidacji Spółki
brak
1 002 288
1
1 002
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria B1/zwykła imienna
lub na okaziciela
brak
uprzywilejowania
brak
350 012
1
350
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria C/ zwykła na
okaziciela
brak
uprzywilejowania
brak
1 667 422
1
1 667
wkład
pieniężny
21.12.2015
RAZEM:
7 076 622
7 077
W dniu 22 czerwca 2022 roku ZWZ podjęło uchwałę o obniżeniu kapitału zakładowego Spółki poprzez umorzenie
posiadanych akcji własnych w ilości 52.637 szt.
Obniżenie akcji zostało zarejestrowane przez KRS w dniu 05.07.2022 roku.
Akcjonariusze na dzień sprawozdania
W tabeli poniżej zaprezentowano zestawienie akcjonariuszy Spółki KGL S.A.
Liczba akcji
Udział w kapitale
Liczba głosów
Udział w WZ
Krzysztof Gromkowski
(Prezes Zarządu Emitenta)
1 364 800
19,29%
2 367 088
21,35%
Ireneusz Strzelczak
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 364 800
19,29%
2 367 088
21,35%
Zbigniew Okulus
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 357 300
19,18%
2 359 588
21,28%
Lech Skibiński
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 342 300
18,97%
2 344 588
21,15%
OFE Nationale Nederlanden*
584 000
8,25%
584 000
5,27%
Piotr Nadolski**
568 221
8,03%
568 221
5,13%
free float
495 201
7,00%
495 201
4,47%
RAZEM
7 076 622
100,00%
11 085 774
100,00%
* Stan posiadania OFE Nationale Nederlanden według WZ z dnia 22.06.2022 roku.
** Stan posiadania Pana Piotra Nadolskiego według zawiadomienia o przekroczeniu progu z dnia 27.05.2022 roku (raport ESPI 10/2022)
Informacja o lock-up
W związku z zawarciem przez Emitenta 27 kwietnia 2023 roku ze spółką Berano sp. z o.o. umowy sprzedaży, a następnie
najmu długoterminowego wybranych nieruchomości Emitenta zlokalizowanych w Czosnowie, w rzeczonej umowie
strony zawarły postanowienia ograniczające prawo znaczących Akcjonariuszy, będących jednocześnie osobami
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
57
zarządzającymi w Spółce, w zakresie zbycia ich akcji imiennych wyłącznie na rzecz innych uprawnionych do akcji
imiennych lub ich bezpośrednich krewnych lub uzyskaniu zgody na zbycie kontrolnego pakietu akcji. Postanowienie to
obowiązuje do 27 kwietnia 2028 roku.
NOTA 22. AKCJE WŁASNE
W związku z przeprowadzonym w okresie od 22 czerwca 2022 do 4 października 2022 roku procesem wykupu akcji
własnych w celu umorzenia, Spółka posiadała na koniec 2022 roku 23.314 sztuk akcji własnych o łącznej wartości
nominalnej 261.338,75 PLN. Wszystkie akcje własne zostały nabyte na rynku regulowanym. Posiadane akcje własne
reprezentowały 0,33% kapitału zakładowego Spółki. Termin końcowy nabycia akcji upłynie 31.12.2023 roku. Nie później
niż w ciągu 6 miesięcy od dnia 31 grudnia 2023 roku Zarząd zwoła Walne Zgromadzenie Spółki z porządkiem obrad
obejmującym co najmniej podjęcie uchwały w sprawie umorzenia nabytych akcji własnych Spółki oraz uchwały w sprawie
obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia akcji własnych.
Informacje zagregowane od początku skupu akcji własnych dotyczące nabycia akcji własnych KGL S.A. w okresie: 22
czerwca 2022 - 31 grudnia 2022 roku.
Data transakcji
Łączna ilość
skupionych
akcji
Średni kurs
nabycia
Łączna
wartość w PLN
Miejsce
obrotu
Udział
nabytych akcji
w kapitale
zakładowym
Od 22 czerwca 2022 do 31 grudnia 2022
23 314
11,21
261 339
Rynek główny
0,3295%
*kurs akcji ważony obrotami
Informacje zagregowane od początku skupu akcji własnych dotyczące nabycia akcji własnych KGL S.A. w okresie: 02
grudnia 2020 - 30 grudnia 2021 roku.
Data transakcji
Łączna ilość
skupionych
akcji
Średni kurs
nabycia
Łączna
wartość w PLN
Miejsce
obrotu
Udział
nabytych akcji
w kapitale
zakładowym
Od 2 grudnia 2020 do 30 grudnia 2021
52 637
14,52
764 220
Rynek główny
0,7376%
*kurs akcji ważony obrotami
NOTA 23. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Kapitały z aktualizacji wyceny w latach 2022-2021 nie wystąpił. Pozostałe kapitały w Spółce obejmują nadwyżkę ze
sprzedaży akcji, zyski zatrzymane, kapitał rezerwowy na zakup akcji, ujemną wartość akcji własnych zakupionych z
zamiarem umorzenia oraz kapitał wynikający ze zmiany założeń aktuarialnych wraz z podatkiem odroczonym.
Pozycja zyski zatrzymane obejmuje: kapitał zapasowy, wynik lat ubiegłych, zysk netto.
Pozostałe kapitały
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Nadwyżka ze sprzedaży akcji
30 071
30 071
Akcje własne
(261)
(764)
Zyski zatrzymane
69 391
97 684
Kapitał rezerwowy na zakup akcji
10 615
0
Zmiany założeń aktuarialnych w tym podatek odroczony
99
22
RAZEM
109 915
127 013
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
58
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji
Akcje własne
Zyski
zatrzymane
Kapitał
rezerwowy
na zakup
akcji
Zmiany
założeń
aktuarialnych
Razem
1.01.2022
30 071
(764)
97 684
0
22
127 013
Zwiększenia w okresie
0
(261)
0
10 615
77
10 431
zakup akcji
(261)
77
(184)
zwiększenie
10 615
10 615
Zmniejszenia w okresie
0
764
28 293
0
0
29 057
umorzenie akcji
764
712
1 476
przesuniecie na kapitał rezerwowy
10 615
10 615
wynik netto okresu
16 966
16 966
31.12.2022
30 071
(261)
69 391
10 615
99
109 915
01.01.2021
30 071
(220)
94 925
0
(164)
124 611
Zwiększenia w okresie
0
(544)
5 254
0
186
4 897
Wynik netto okresu
(544)
5 246
186
4 889
Korekty błędów
8
8
Zmniejszenia w okresie
0
0
2 495
0
0
2 495
wypłata dywidendy
2 495
2 495
31.12.2021
30 071
(764)
97 684
0
22
127 013
NOTA 24. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane niepodlegające wypłacie w formie dywidendy
8 816
8 980
Razem
8 816
8 980
Powyższa kwota obejmuje skutek przeszacowania nieruchomości do wartości godziwej na dzień przejścia na MSR oraz
wycenę do wartości godziwej środków firmy FFK.
NOTA 25. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Kredyty bankowe (w tym wielocelowe linie zadaniowe)
94 267
84 870
Pożyczki celowe na zakup środków trwałych
0
455
Suma kredytów i faktoringu, w tym:
94 267
85 325
- długoterminowe
27 648
21 561
- krótkoterminowe
66 619
63 764
Struktura zapadalności kredytów
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Kredyty, pożyczki i faktoring krótkoterminowe
66 619
63 764
Kredyty, pożyczki i faktoring długoterminowe
27 648
21 561
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat
17 678
1 442
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat
9 970
20 119
- płatne powyżej 5 lat
0
0
Kredyty i pożyczki razem
94 267
85 325
Umowy zawarte z bankami ING Bank Śląski S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Santander Bank Polska S.A. zawierają
typowe dla tego rodzajów umów oraz warunków współpracy postanowienia odnoszące się do
utrzymywania/osiągniecia określonych parametrów finansowych związanych z poziomem zadłużenia/obsługą długu.
Dla tych wymogów obowiązuje zasada „pari passu”.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
59
Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania wymagane poziomy wskaźników zadłużenia/obsługi długu zostały
przekroczone. KGL uzyskał akceptację potencjalnego naruszenia wskaźników związanych z poziomem
zadłużenia/obsługą długu od ING Bank Śląski S.A. oraz Santander Bank Polska S.A. z wyjątkiem banku BNP Paribas Bank
Polska S.A.
W związku z niespełnieniem warunków umowy kredytowej zawartej z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. zadłużenie
długoterminowe wynikające z kredytu inwestycyjnego w wysokości 288 tys. PLN zostało wykazane jako zobowiązania
finansowe krótkoterminowe.
Niezależnie od uzgodnienia z ww. bankami wymaganych poziomów wskaźników zadłużenia/obsługi długu w ramach
zobowiązań względem ww. banków należy wskazać w szczególności na zobowiązanie do niewypłacania
dywidendy/zaliczki na dywidendę do czasu publikacji raportu rocznego za 2022 rok. W kolejnych raportach okresowych
Emitent będzie informował o statusie wymaganych przez ww. banki wskaźników w kolejnych raportach okresowych.
Szczegółowy opis posiadanych kredytów i pożyczek
Rok 2022
Nazwa banku
Rodzaj kredytu
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy [tys. PLN]
Kwota pozostała
do spłaty [tys.
PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
BNP Paribas Bank
Polska SA
kredyt inwestycyjny
6.015
1 442
WIBOR 1M
+ marża
banku
15.03.2024
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna w wysokości 9.022.045,35 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 4.387.900 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
BNP Paribas Bank
Polska SA
wielocelowa linia kredytowa
21.000 k. obrotowy,
10.000 limit na
akredytywy i
gwarancje
20 166
WIBOR 1M
+ marża
banku
31.10.2023
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 39.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach w wysokości 4.387.900 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
umowa wieloproduktowa
17.000 k. obrotowy,
7.000 limit na
gwarancje i
akredytywy
17 115
WIBOR 1M
+ marża
banku
15.04.2024
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 55.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy zapasach 9.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
kredyt inwestycyjny
17.600 (9.520 transza
A i 8.080 transza B)
11 222
WIBOR 1M
+ marża
banku
30.11.2026
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 55.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Santander Bank
Polska S.A.
umowa o multilinię
27.500 k. obrotowy i
limit na gwarancje i
akredytywy
24 204
WIBOR 1M
+ marża
banku
12.05.2023
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
60
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 9.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 5.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Santander Bank
Polska S.A.
kredyt inwestycyjny
25.000
20 119
WIBOR 1M
+ marża
banku
31.12.2025
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 37.500.00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Rok 2021
Nazwa banku
Rodzaj kredytu
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy [tys. PLN]
Kwota pozostała
do spłaty [tys.
PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
BNP Paribas Bank
Polska SA
kredyt inwestycyjny
6.015
2 596
WIBOR 1M
+ marża
banku
15.03.2024
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna w wysokości 9.022.045,35 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 4.387.900 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
BNP Paribas Bank
Polska SA
wielocelowa linia kredytowa
16.000 k. obrotowy,
5.000 limit na
akredytywy
15 270
WIBOR 1M
+ marża
banku
31.10.2023
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 31.500.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach w wysokości 4.387.900 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
umowa wieloproduktowa
14.000 k. obrotowy,
4.000 limit na
gwarancje i
akredytywy
13 554
WIBOR 1M
+ marża
banku
14.03.2023
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 48.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy zapasach 5.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
kredyt inwestycyjny
17.600 (9.520 transza
A i 8.080 transza B)
12 332
WIBOR 1M
+ marża
banku
30.11.2026
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 48.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
61
Santander Bank
Polska S.A.
umowa o multilinię
22.500 k. obrotowy i
limit na gwarancje i
akredytywy
17 981
WIBOR 1M
+ marża
banku
12.05.2023
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 9.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 5.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Santander Bank
Polska S.A.
kredyt inwestycyjny na
refinasowanie kredytu
1.411
578
WIBOR 1M
+ marża
banku
3.02.2022
zabezpieczenia:
poręczenie wekslowe przez KGL SA;
hipoteka umowna do kwoty 2.116.500 PLN z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Santander Bank
Polska S.A.
kredyt inwestycyjny
25.000
22 559
WIBOR 1M
+ marża
banku
31.12.2025
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 37.500.00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Zawarcie aneksów do Umowy o Multilinię z Santander Bank Polska S.A.
W dniu 11 lutego 2022 roku Emitent zawarł z Bankiem Santander Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (Bank) aneks do
umowy o multilinię z dnia 11 maja 2018 roku zawartej między Bankiem a Spółką.
W wyniku zawarcia Aneksu:
◼ uległ zmianie limit Kredytu w Rachunku Bieżącym oraz Kredyt na Akredytywy do wysokości łącznej 27.500.000,00
PLN;
◼ okres dostępności i spłaty kredyt nie uległ zmianie i obowiązuje do dnia 12 maja 2023 roku zgodnie z informacjami
przekazanymi m.in. ww. raportem bieżącym nr 13/2021;
◼ okres dostępności kredytu na akredytywy został ustalony do 15 lutego 2024 roku, a termin jego spłaty ustalony został
na 29 maja 2024 roku.
Pozostałe warunki udzielonego kredytu nie uległy istotnym zmianom.
W dniu 31.03.2022 roku został zawarty dodatkowy aneks dotyczący realizacji wskaźników finansowych rozliczanych
półrocznie.
Zawarcie aneksów do umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
W dniu 23 lutego 2022 roku Emitent zawarł z BNP PARIBAS S.A. (Bank) z siedzibą w Warszawie, aneks do umowy
wielocelowej linii kredytowej. Na mocy podpisanego Aneksu, podwyższeniu uległa kwota limitu kredytowego z
21.000.000,00 (słownie: dwadzieścia jeden milionów) PLN do 26.000.000,00 (słownie: dwadzieścia sześć milionów) PLN,
natomiast okres udostępniania kredytu pozostał niezmieniony – do dnia 31 października 2023 roku.
Jednocześnie, w celu zabezpieczenia wierzytelności przysługujących Bankowi, Aneks przewiduje podwyższenie kwoty
hipoteki umownej z 31.500.000,00 (słownie: trzydzieści jeden milionów pięćset tysięcy) PLN do 39.000.000,00 (słownie:
trzydzieści dziewięć milionów) PLN.
W pozostałym zakresie warunki współpracy z Bankiem nie uległy zmianom.
W dniu 31.03.2022 roku został zawarty aneks dotyczący zawieszenia weryfikacji realizacji wskaźników finansowych
rozliczanych po drugim i trzecim kwartale 2022 roku.
Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z ING Bank Śląski S.A.
W dniu 4 lipca 2022 roku Emitent zawarł z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach (Bank) aneks do Umowy
Wieloproduktowej z dnia 31 marca 2013 roku. W wyniku zawarcia Aneksu, następujące istotne warunki Umowy uległy
zmianie:
1. Zwiększeniu uległ udzielony Spółce limit kredytowy do wielocelowego wykorzystania (Limit Kredytowy) z wysokości
18,0 mln PLN do kwoty 24,0 mln PLN, a termin jego zapadalności został wydłużony do 15 kwietnia 2024 roku.
Bank, w ramach wskazanego wyżej limitu 24,0 mln PLN, udostępnia Spółce:
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
62
a. sublimit kredytowy w formie kredytu obrotowego w wysokości do 17,0 mln PLN,
b. sublimit kredytowy w wysokości do 7,0 mln PLN do wykorzystania w formie akredytyw i gwarancji bankowych.
Oprocentowanie kredytu jest zmienne i równe stawce bazowej WIBOR 1M podwyższonej o marżę Banku.
2. Dla nowych warunków kredytu zgodnie z Aneksem ustanowiono następujące zabezpieczenia w formie:
a. hipoteki umownej łącznej do kwoty 55,0 mln PLN z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na nieruchomościach
położonych w Klaudynie, stanowiącej własność Emitenta oraz na przysługującym Emitentowi prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości gruntowych w Klaudynie;
b. cesji praw z polisy ubezpieczeniowej od wszystkich ryzyk przedmiotu zabezpieczenia opisanego w pkt a. (wyżej), na
sumę ubezpieczenia nie niższą niż 30,0 mln PLN.
Pozostałe warunki Umowy nie uległy istotnym zmianom, a ponadto zasady i warunki współpracy z Bankiem w tym w
zakresie możliwości rozwiązania lub odstąpienia od Umowy, nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla
tego rodzaju umów.
POŻYCZKI NA ZAKUP ŚRODKÓW TRWAŁYCH
W marcu 2022 roku Spółka spłaciła całość pożyczki do firmy PEAC (POLAND) Sp. z o.o.
NOTA 26. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne koszty finansowania zewnętrznego, które można byłoby w sposób
bezpośredni lub pośredni przyporządkować do takich składników aktywów, które spełniałyby definicję
dostosowywanych składników aktywów (w dłuższym okresie).
NOTA 27. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z WYŁĄCZENIEM
KREDYTÓW I LEASINGÓW
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiadała transakcji typu forward i swap.
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Wyszczególnienie
stan na 31.12.2022
stan na 31.12.2021
Zobowiązania handlowe
81 106
105 203
Wobec jednostek pozostałych
81 106
105 203
Struktura przeterminowania zobowiązań handlowych
Wyszczególnienie
Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane
<30 dni
30- 60 dni
60-90 dni
90-180 dni
>180dni
31.12.2022
81 106
65 103
15 999
5
-
-
-
31.12.2021
105 203
94 115
11 088
-
-
-
-
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
4 816
4 774
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
4 166
4 191
Zobowiązania z tytułu zaległych urlopów wypoczynkowych
530
484
Pozostałe zobowiązania wobec pracowników
120
99
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Rozrachunki z tytułu podatków VAT
3 475
4 601
Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego os. fizycznych
834
1 072
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
63
Rozrachunki z ZUS
4 134
4 003
Rozrachunki z PFRON
73
62
Zaliczka na poczet dostaw
132
0
Rezerwy na koszty działalności
5 647
2 246
Pozostałe zobowiązania
541
719
Razem inne zobowiązania
14 837
12 702
W roku 2022 i 2021 nie było pozostałych zobowiązań po terminie płatności.
NOTA 29. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I ZFRON
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników pełnoetatowych.
Emitent tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu ustawowego, bądź też dodatkowego
odpisu z zysku (za zgodą właściwych organów).
W ramach działalności środki Funduszu przeznacza się na finansowanie (dofinansowanie):
1) pomocy materialnej osobom uprawnionym znajdującym się w trudnej sytuacji materialnej, życiowej i rodzinnej
– wyrażonej w formie rzeczowej lub w formie bezzwrotnej pomocy finansowej (zapomogi pieniężnej). Pomoc
finansowa udzielana będzie także osobom dotkniętym wypadkami losowymi, klęskami żywiołowymi i
chorobami. Zakres pomocy rzeczowej obejmie również bony towarowe nie podlegające wymianie na pieniądze,
uprawniające do zakupu w wyznaczonych sklepach określonych towarów, niezbędnych do zaspokojenia
potrzeb bytowych osób spełniających powyższe kryteria,
2) działalności kulturalno-oświatowej w postaci imprez artystycznych, kulturalnych i rozrywkowych oraz zakup
biletów/dopłat do biletów wstępu na takie imprezy,
3) imprez sportowych, uczestnictwa w różnych formach rekreacji ruchowej i zakupu biletów wstępu na te
imprezy,
4) udostepnienie sprzętu sportowego, w szczególności w zakresie sportów wodnych,
5) osobom uprawnionym programu Multisport,
6) wypoczynku.
W ramach prowadzonej działalności socjalnej Spółka posiada zobowiązanie leasingowe z tytułu łodzi motorowej o
wartości godziwej wynoszącej na dzień 31.12.2022 roku kwotę 1.034 tys. PLN.
Tabela poniżej przedstawia analitykę należności, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Pożyczki udzielone pracownikom
94
90
Środki pieniężne
15
36
Zobowiązania z tytułu ZFŚS
0
0
Saldo po skompensowaniu
(109)
(126)
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym
1 547
1 421
NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJATKU SPÓŁKI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe
31.12.2022
KGL S.A.:
PLN
- przyszłe zobowiązania z tytułu umów leasingowych lub na zakup środków trwałych w
zamówieniu
229
- akredytywy na poczet zobowiązań handlowych
4 884
- udzielone gwarancje
657
Dodatkowo Spółka posiada zobowiązanie warunkowe w postaci weksli własnych „in blanco” do wysokości zadłużenia
do zawartych umów leasingowych.
ROZLICZENIA PODATKOWE W TYM ZWIĄZANE Z INNYMI REGULACJAMI
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
64
Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób
prawnych i fizycznych oraz prawa pracy, ubezpieczeń społecznych i innych obszarów podlegającym regulacjom (np.
sprawy celne i dewizowe) podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brakuje im odniesienia
do utrwalonych w przeszłości regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności i niespójności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów zarówno między
organami państwowymi, jak i przedsiębiorstwami. Występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej
przepisów podatkowych powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów i powodują, że ryzyko podatkowe
w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia
podatkowe oraz inne obszary podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych,
które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań
muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami.
W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat od końca roku, w
którym nastąpiła zapłata podatku, jednak spółki mogą w tym okresie dokonywać kompensat należności ze
zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Spółka ocenia, że wykazane przez nią zobowiązania
podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być poddane kontroli przez organy skarbowe.
W roku 2018 roku, w Spółce rozpoczęła się kontrola skarbowa dotycząca prawidłowości rozliczeń VAT za okres
01.04.2016 - 31.12.2016, w tym prawidłowości zastosowania 0% stawki VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie
towarów (WDT). Efektem postępowania jest wydanie negatywnej decyzji przez Urząd Skarbowy w Radomiu,
kwestionującej zastosowanie stawki 0% VAT dla transakcji WDT (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów). Wartość
spornych należności z tytułu podatku VAT, zidentyfikowanych przez organ podatkowy jako zaległość podatkowa w
protokole kontroli za ww. okres, wynosi 307 tys. PLN. Spółka podtrzymuje ocenę, iż decyzja i stanowisko organu
podatkowego jest nieprawidłowe, w związku z czym została rozpoczęta procedura odwoławcza.
W związku z zaistniałym sporem Spółka zastosowała zasadę ostrożności i w roku 2021 została utworzona rezerwa na
rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe w wysokości 307 tys. PLN należności spornej i 184 tys. PLN ewentualnych
odsetek od tej należności.
Na moment zatwierdzenia niniejszego sprawozdania sprawa sporna jest w dalszym ciągu rozpatrywana.
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
Zobowiązania leasingowe w podziale na typ przedmiotu umowy
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Budynki i budowle
234
390
Maszyny i urządzenia
36 868
49 053
Środki transportu
1 797
2 154
Pozostałe środki trwałe
627
995
Razem
39 526
52 592
Zobowiązania leasingowe wynikające z wprowadzenia MSSF 16
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Użytkowanie wieczyste
2 228
2 239
Najem MSSF 16
6 831
4 380
Razem
9 059
6 619
Zobowiązania z umów leasingu środków trwałych z opcją zakupu - wiekowanie
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku
17 430
16 173
20 251
19 001
W okresie od 1 do 5 lat
24 293
23 353
34 804
33 591
Powyżej 5 lat
0
0
0
0
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
41 723
55 054
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
65
Przyszły koszt odsetkowy
2 197
2 462
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w
tym:
39 526
52 592
krótkoterminowe
16 173
19 001
długoterminowe
23 353
33 591
Umowy leasingowe zawierane przez Spółkę uwzględniają opcję zakupu przedmiotu leasingu i ujmowane są w księgach
jako inne zobowiązania finansowe.
Zobowiązania z umów najmu i użytkowania wieczystego - wiekowanie
Wyszczególnienie
31.12.2022
31.12.2021
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku
2 264
1 722
2 740
2 589
W okresie od 1 do 5 lat
6 330
5 169
2 121
1 849
Powyżej 5 lat
4 610
2 169
4 683
2 182
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
13 204
9 545
Przyszły koszt odsetkowy
4 145
2 926
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w
tym:
9 059
6 619
krótkoterminowe
1 722
2 589
długoterminowe
7 338
4 030
Umowy leasingu środków trwałych według firm leasingowych obowiązujące na dzień 31.12.2022 (zestawienie
zbiorcze)
Finansujący
Oznacz
enie
waluty
umowy
Wartość
zobowiązań
krótkotermin
owych na
koniec okresu
sprawozdawc
zego w PLN
Wartość
zobowiązań
długotermin
owych na
koniec
okresu
sprawozdaw
czego w PLN
Warunki przedłużenia
umowy lub możliwość
zakupu
Ogranicz
enia
wynikają
ce z
umowy
Korzysta
jący
Iloś
ć
um
ów
BNP PARIBAS BANK POLSKA
S.A.
EUR
36 699
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
2
BNP PARIBAS LEASING
SERVICES Sp. z o.o.
EUR
440 826
342 557
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
9
BNP PARIBAS LEASING
SERVICES Sp. z o.o.
PLN
442 599
454 115
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
14
VB LEASING S.A.
PLN
234 713
194 229
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
4
ING LEASE (POLSKA) Sp. z o.o.
EUR
4 018 827
3 378 529
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
15
ING LEASE (POLSKA) Sp. z o.o.
PLN
2 619 748
4 765 646
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
5
MILLENNIUM LEASING Sp. z
o.o.
EUR
985 344
2 237 994
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
9
MILLENNIUM LEASING Sp. z
o.o.
PLN
305 269
356 427
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
8
PKO LEASING S.A.
EUR
178 816
938
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
1
PKO LEASING S.A.
PLN
71 613
74 798
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
1
SANTANDER LEASING S.A.
EUR
5 067 637
10 085 606
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
9
SANTANDER LEASING S.A.
PLN
339 225
586 678
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
5
SIEMENS FINANCE Sp. z o.o.
PLN
1 404 515
853 749
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
2
TOYOTA LEASING POLSKA Sp.
z o.o.
PLN
27 304
21 388
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
1
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
66
Suma
16 173 136
23 352 653
Umowy leasingu wynikające z najmów i użytkowania wieczystego
Wynajmujący
Waluta
umowy
Wartość
zobowiązań
krótkoterminowych
na koniec okresu
sprawozdawczego
w PLN
Wartość
zobowiązań
długoterminowych
na koniec okresu
sprawozdawczego
w PLN
data
zakończenia
umowy
ROCK LOGISTIC Sp. z o.o.
PLN
178 289
0
02.2023
OEE PROPCO WARSAW Sp. z o.o.
EUR
1 579 642
151 520
02.2024
PDC INDUSTRIAL CENTER 171 Sp. z o.o.
EUR
(81 461)
4 896 044
10.2027
TOYOTA LEASING POLSKA Sp. z o.o.
PLN
2 897
8 565
03.2026
AKMET S.C. Anna Kowalska, Alfons Kowalski
PLN
31 081
64 706
10.2025
URZĄD MIASTA OTWOCKA
PLN
7 193
1 381 272
11.2089
GMINA STARE BABICE
PLN
3 954
835 640
10.2092
Suma
1 721 596
7 337 746
NOTA 32. UJAWNIENIA INFORMACJI, KTÓRE UMOŻLIWIAJĄ UZYTKOWNIKOM SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH OCENĘ
WYNIKAJĄCĄ Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ, OBEJMUJĄCYCH ZARÓWNO ZMIANY
WYNIKAJĄCE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, JAK I ZMIANY WYNIKAJĄCE Z OPERACJI O CHARAKTERZE
BEZGOTÓWKOWYM
stan na
31.12.2021
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
stan na
31.12.2022
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany w
wartości
godziwej
Pożyczki/kredyty
85 325
8 937
0
5
0
94 267
Zobowiązania leasingowe
59 211
(22 868)
11 467
775
0
48 585
Zobowiązania z działalności finansowej
144 536
(13 931)
11 467
780
0
142 852
stan na
31.12.2020
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
stan na
31.12.2021
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany w
wartości
godziwej
Pożyczki/kredyty
61 408
23 919
0
(2)
0
85 325
Zobowiązania leasingowe
66 774
(22 310)
14 816
(69)
0
59 211
Zobowiązania z działalności finansowej
128 183
1 609
14 816
(71)
0
144 536
NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Przychody przyszłych okresów
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
dotacje otrzymane na budowę Centrum Badawczo Rozwojowego
1 174
1 520
środki pieniężne przeznaczone na zakup środków trwałych z ZFRON - KGL S.A.
763
833
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:
1 937
2 353
długoterminowe
1 550
1 877
krótkoterminowe
387
476
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
67
NOTA 34. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez
Kodeks Pracy. W związku z tym na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną Spółka tworzy
rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie
przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższych tabelach:
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
499
542
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
0
0
Rezerwy na pozostałe świadczenia
0
0
Razem, w tym:
499
542
- długoterminowe
380
443
- krótkoterminowe (wykazane w zobowiązaniach z tytułu świadczeń
pracowniczych)
120
99
Główne założenia przyjęte przy kalkulacji rezerw
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Stopa dyskontowa (%)
6,70%
3,90%
Prawdopodobieństwo rezygnacji uzależnione od wieku
pracowników (%) *
0%-14,5%
0%-10,3%
Przewidywany nominalny wzrost wynagrodzeń (%)
1,0%-2,5%
0,8%-1,5%
* do kalkulacji przyjęto zróżnicowane prawdopodobieństwo rezygnacji w zależności od wieku oraz
profilu działalności firmy
Zmiany wartości bieżącej zobowiązania
stan na
31.12.2022
stan na
31.12.2021
Wartość bieżąca zobowiązania na 1 stycznia
542
713
przeszacowanie
0
0
Koszty odsetek
19
9
Koszty bieżącego zatrudnienia
103
122
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
Wypłacone świadczenia
(69)
(72)
Straty/zyski aktuarialne, w tym:
(96)
(230)
ze zmiany założeń finansowych
(60)
(173)
ze zmiany założeń demograficznych
(63)
(25)
inne
27
(33)
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec
499
542
Kwota ujęta w bilansie
499
542
Wartość bieżąca zobowiązania
499
542
Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat
Koszty bieżącego zatrudnienia
103
122
Koszty przeszłego zatrudnienia
0
0
Koszty odsetek
19
9
Wypłacone świadczenia
(69)
(72)
Straty/zyski z tytułu ograniczeń i rozliczeń
0
0
Kwota ujęta w innych całkowitych dochodach (przychody)
(96)
(230)
Przeszacowania
(96)
(230)
Poza rezerwami na odprawy emerytalno-rentowe Spółka tworzy rezerwy na urlopy (prezentowane w pozycji
„zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych”).
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
68
Na dzień bilansowy Spóła weryfikuje stan niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i w oparciu o bieżącą wiedzę (na
dzień sporządzania Sprawozdania finansowego) dokonuje wyliczenia wartości rezerwy przyjmując ilość niewykorzystanych
dni urlopowych oraz wynagrodzenie. Wysokość rezerwy obliczana jest przez komórki dedykowane do wyceny świadczeń
pracowniczych.
NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY
W latach 2022-2021 Spółka tworzyła rezerwy długoterminowe jedynie na świadczenia emerytalne i podobne oraz
rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe wykazane są łącznie ze zobowiązaniami krótkoterminowymi.
Wyszczególnienie rok 2022
bilans
otwarcia
wykorzystanie
rozwiązanie
utworzenie
bilans
zamknięcia
Rezerwy wykazane w pozycji pozostałe
zobowiązania
2 246
2 246
0
5 647
5 647
Rezerwy wykazane w poz. zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
583
0
0
66
650
w tym rezerwa urlopowa
484
0
0
45
530
Suma
2 829
2 246
0
5 714
6 297
Wyszczególnienie rok 2021
bilans
otwarcia
wykorzystanie
rozwiązanie
utworzenie
bilans
zamknięcia
Rezerwy wykazane w pozycji pozostałe
zobowiązania
1 472
1 472
0
2 246
2 246
Rezerwy wykazane w poz. zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
732
0
149
0
583
w tym rezerwa urlopowa
587
0
102
0
484
Suma
2 204
1 472
149
2 246
2 829
NOTA 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM
Czynniki ryzyka związane z otoczeniem Spółki.
1. Ryzyko wzrostu stóp procentowych
Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność bieżącą oraz inwestycyjną poprzez kredyty krótko i długoterminowe
oraz umowy leasingu. Zawierane umowy oparte są o stopy bazowe ustalane na rynku międzybankowym takie jak
WIBOR, LIBOR, EURIBOR. Stopy procentowe zależą od polityki monetarnej banków centralnych poszczególnych krajów
oraz Unii Europejskiej i są powiązane między innymi z poziomem inflacji, koniunkturą gospodarczą, poziomem podaży
pieniądza oraz popytu na instrumenty dłużne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może oznaczać wzrost kosztu
obsługi zadłużenia Spółki i negatywnie wpłynąć na jej sytuację finansową. Ryzyko zmiany stóp procentowych Spółka
stara się ograniczać poprzez zawieranie wybranych umów finansowania opartych o mechanizm stałej stopy
procentowej, która obowiązuje przez cały okres trwania umów.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego Spółki na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych
przy założeniu niezmienności innych czynników.
Ryzyko stopy procentowej wyliczenie na 31.12.2022 rok
Tytuł
Wartość obliczona dla
celów analizy (w tys.
PLN/w p.p.)
Stan zobowiązań z tyt. kredytów, leasingów i faktoringu na 31.12.2022
142 852
Szacowana zmiana stóp procentowych
+/- 1 p.p.
Wzrost/spadek kosztów finansowych spowodowany wzrostem/spadkiem stóp procentowych = wpływ
na wynik brutto okresu
1 429
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
69
Podatek dochodowy
271
RAZEM wpływ na wynik netto okresu
1 157
W Spółce występuje ryzyko stopy procentowej głównie w związku z korzystaniem z kredytów bankowych, faktoringu
oraz leasingów w PLN, których oprocentowanie jest oprocentowaniem zmiennym – opartym o WIBOR 1M i stałą marżę
w okresie kredytowania.
W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmianę stóp procentowych na dzień 31.12.2022 roku, przyjęto założenie,
że zmiana poziomu stóp procentowych może wynosić -/+ 1 punkt procentowy (na podstawie danych rynkowych
i posiadanej wiedzy).
Analiza wykazuje, iż gdyby na dzień 31.12.2022 roku poziom stóp procentowych był wyższy lub niższy od
obowiązującego o 1 punkt procentowy wówczas wynik netto Spółki byłby wyższy lub niższy o 1.157 tys. PLN z tytułu
wyższych lub niższych odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych.
2. Ryzyko zmiany kursów walutowych
Spółka dokonuje zakupu znacznej części towarów (segment dystrybucji) oraz surowców i materiałów (segment
produkcji) w walutach obcych, głównie w walucie EUR. Z tego względu niekorzystne zmiany kursów walut pomiędzy (i)
datą zakupu (zamówienia) a datą zapłaty dostawcom, (ii) datą zakupu a datą sprzedaży lub (iii) datą sprzedaży a datą
zapłaty przez odbiorców, mogą negatywnie wpłynąć na osiągane wyniki finansowe.
Na potrzeby analizy wrażliwości na zmiany kursów walut na dzień 31.12.2022 roku korzystano z tabeli kursów
nr 252/A/NBP/2022 z dnia 31.12.2022.
Pozycja według walut
Stan na
31.12.2022 w
walucie (w tys.)
Wycena
bilansowa na
31.12.2022
(w tys. PLN)
Szacowana
zmiana kursu
walut (w %)
Skutki zmiany
kursów walut w
poszczególnych
pozycjach (w tys.
PLN)
Należności handlowe
EUR
3 117
14 619
+/-2%
292
Zobowiązania handlowe
EUR
7 811
36 635
+/-2%
733
USD
128
562
+/-2%
11
Faktoring
EUR
1 755
8 233
+/-2%
165
Zobowiązania z tytułu leasingu
EUR
7 105
33 320
+/-2%
666
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
CAD
0
0
+/-2%
0
EUR
601
2 821
+/-2%
56
GBP
0
0
+/-2%
0
USD
10
43
+/-2%
1
Razem wpływ na wynik brutto okresu
1 225
Podatek dochodowy
233
Razem wpływ na wynik netto okresu
993
Gdyby na dzień 31.12.2022 roku kurs EUR był wyższy lub niższy o 2%, wówczas wynik netto byłby wyższy lub niższy o
993 tys. PLN – na skutek ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, środków
pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych, zobowiązań handlowych oraz leasingowych.
W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą
eksportową i zakupami z importu, w Spółce w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, zmierzający do
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
70
równoważenia przepływów walutowych. W czasie krótkoterminowej i dającej się ustalić nierównowagi w przepływach
walutowych wykorzystuje się walutowe instrumenty pochodne do zabezpieczania w sposób nierzeczywisty przyszłych
przepływów pieniężnych. Spółka jest stroną walutowych kontraktów typu forward. Nabyte instrumenty są
denominowane w walutach EUR i USD.
Spółka każdorazowo negocjuje warunki zawieranych pochodnych instrumentów zabezpieczających z bankiem w taki
sposób, by odpowiadały one warunkom zabezpieczanej pozycji (w zakresie wolumenu ekspozycji oraz przewidywanych
terminów zapadalności) i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Spółka na dzień 31 grudnia 2022 roku nie posiadała w/w instrumentów pochodnych.
3. Ryzyko związane ze zobowiązaniami w połączeniu z finansowaniem obrotu ze źródeł zewnętrznych
Finansowanie Spółki opiera się głównie o finansowanie zewnętrzne w postaci kredytów wielocelowych, faktoringu oraz
limitów kredytu kupieckiego u dostawców.
Celem zabezpieczenia powyższych kredytów zostały ustanowione na rzecz banków zabezpieczenia w postaci: (i) hipotek
umownych na nieruchomościach, (ii) zastawów rejestrowych na zapasach oraz maszynach i urządzeniach, a także (iii)
przelewów na zabezpieczenie praw z polis ubezpieczeniowych tychże nieruchomości i ruchomości, (iv) weksli własnych
in blanco Spółki wraz z deklaracjami wekslowymi.
Ponad to banki i firmy leasingowe zobligowały KGL S.A. do wypełniania odpowiednich warunków i kowenantów
finansowych w postaci: (i) utrzymywania na odpowiednim poziomie stanu zapasów, (ii) informowania banku o
zaciąganiu kolejnych zobowiązań finansowych, (iii) zachowania odpowiedniego poziomu przepływu środków przez
odpowiednie konta spółki, (iv) utrzymanie w okresie kredytowania odpowiedniego stosunku kapitałów własnych do
sumy bilansowej, (v) utrzymanie w okresie kredytowania odpowiedniego wskaźnika obsługi długu, (vi) utrzymanie w
okresie kredytowania odpowiedniego wskaźnika zadłużenia oprocentowanego w relacji do EBITDA.
W przypadku niewypełnienia przez Spółkę zobowiązań w zakresie spłaty kredytów oraz warunków i kowenantów
finansowych banki lub zakłady leasingowe mogłyby podwyższyć marżę (koszt kredytu lub leasingu) lub podjąć działania
mające na celu zaspokojenie przysługujących im wierzytelności i skorzystać w tym celu z dowolnych zabezpieczeń
opisanych powyżej.
Niewywiązanie się przez Spółkę z wyżej wymienionych zobowiązań rodzi ryzyko niekorzystnego wpływu na działalność i
sytuację finansową Spółki.
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Spółka nie spełniła warunku utrzymania wskaźnika obsługi długu oraz wskaźnika poziomu
zadłużenia wynikającego z umów kredytowych z BNP Paribas Bank Polska SA. Zadłużenie z tego tytułu zostało wykazane
w bilansie jako zobowiązania krótkoterminowe.
4. Ryzyko związane z ograniczonymi limitami kredytów kupieckich u dostawców
KGL S.A. współpracuje z dostawcami, korzystając z kredytów kupieckich w formie odroczonych terminów płatności.
Limity kredytów są ustanawiane przez dostawców bądź na podstawie limitów otrzymanych od firm ubezpieczeniowych
bądź na podstawie własnej oceny ryzyka. Zdaniem Spółki istnieje ryzyko, iż ustalone limity kredytu kupieckiego mogą
okazać się niewystarczające, co może mieć wpływ na ograniczenie możliwości zakupowych, co następnie może się
przełożyć negatywnie na wyniki finansowe Spółki.
Spółka w celu ograniczenia wyżej wymienionego ryzyka, utrzymuje stały kontakt z dostawcami i firmami
ubezpieczeniowymi oraz na bieżąco przekazuje niezbędne informacje, które umożliwiają utrzymanie limitów kredytów
kupieckich na odpowiednim poziomie.
5. Ryzyko związane z ograniczonymi limitami kredytów kupieckich dla odbiorców
W celu ograniczenia ryzyka opóźnień w płatnościach oraz niewypłacalności odbiorców Spółka ubezpiecza swoje
należności. Kwota limitu kredytu kupieckiego jest ustalana przez firmy ubezpieczeniowe indywidualnie na każdego
odbiorcę. Firmy ubezpieczeniowe oceniają odbiorców na tle poszczególnych branż. W momencie, gdy firma
ubezpieczeniowa zmienia swoją strategię na bardziej restrykcyjną w stosunku do konkretnej branży, poszczególne
wielkości limitów kredytu kupieckiego mogą być redukowane. Taka sytuacja może mieć wpływ na obniżenie przychodów
ze sprzedaży Spółki, co może przełożyć się na jej wynik finansowy.
W celu ograniczenia ryzyka Spółka współpracuje z trzema firmami ubezpieczeniowymi: TU Euler Hermes S.A.,
COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR S. A. ODDZIAŁ W POLSCE oraz CREDENDO -
SHORT-TERM EU RISKS UVEROVA POJIATOVNA, A.S. SPOLKA AKCYJNA ODDZIAL W POLSCE.
Spółka nie stosują rachunkowości zabezpieczeń.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
71
6. Ryzyko związane z cenami surowców.
Z uwagi na dwusegmentowość działalności, w segmencie dystrybucji istnieje ryzyko wpływu zmian cen surowców na
osiągane wyniki finansowe. Spółka należy do największych dystrybutorów tworzyw sztucznych w Polsce. Rynek ten jest
rynkiem silnej konkurencji cenowej, a przepływ klientów pomiędzy dużymi graczami jest relatywnie łatwy. Istnieje
ryzyko, że w sytuacji gwałtownych zmian cen surowców i mogącego pójść za tym osłabienia pozycji któregoś z
konkurentów zostanie podjęta rywalizacja, polegająca na obniżaniu cen surowców, co może spowodować obniżenie
marż, w tym Spółki.
7. Utrzymanie łańcuchów dostaw
W 2022 roku zapotrzebowanie na oferowane przez Emitenta produkty tj. granulaty tworzyw sztucznych, folie i
opakowania, utrzymywało się na wysokim poziomie (nie odnotowane zostały spadki vs poprzedni rok). Dużą dynamiką
wzrostową charakteryzowały się opakowania przeznaczone do pakowania świeżej żywności oraz posiłków na wynos
(dań gotowych).
W ubiegłym roku, podobnie jak w roku 2020, utrzymywało się, zainteresowanie opakowaniami o większej pojemności,
co może wynikać z preferencji klientów co do zakupów jednostkowo większych ilości towarów i ograniczenia ilości wizyt
w punktach sprzedaży.
Przez cały rok, wszystkie zakłady produkcyjne Emitenta pracowały w trybie zwiększonego reżimu sanitarnego, ale mimo
tego Spółce udało się zachować stabilność procesów produkcyjnych i zwiększyć liczbę wyprodukowanych opakowań r/r.
Dzięki temu, Emitent mógł wywiązywać się z terminów dostaw do Klientów.
Od momentu wybuchu pandemii w Polsce, Spółka na bieżąco monitorowała sytuację prawną oraz rozwiązania
praktyczne stosowane w Polsce i na świecie, których celem jest zapobieganie rozprzestrzeniania się zakażenia
COVID-19 w miejscach pracy i zakładach produkcyjnych. Powołany został Zespół Zarządzania Kryzysowego oraz
wdrożono szereg procedur i zarządzeń wewnętrznych, których celem jest zachowanie zdrowia pracowników i ciągłości
produkcji.
W 2022 roku Spółka nie odnotowała zakłóceń płynności dostaw niezbędnych surowców dla produkcji, jak również
większych problemów z dostępem do pracowników, chociaż pojawiały się okresowe/przejściowe problemy w związku
z zamknięciem szkół i opieką sprawowaną nad dziećmi, przymusową lub wynikającą z wewnętrznych procedur
kwarantanną pracownika, jednakże odpowiednia reorganizacja niektórych procesów produkcyjnych oraz reorganizacja
pracy pozwoliła utrzymać produkcję na wymaganym poziomie.
8. Ubezpieczenie i spływ należności
W 2022 roku Spółka nie odnotowała większych zakłóceń spływu należności od odbiorców. W celu utrzymania
bezpieczeństwa finansowego KGL korzysta z zewnętrznego finansowania działalności
w postaci odpowiedniej wysokości limitów kredytów obrotowych oraz współpracuje z firmami faktoringowymi w celu
skrócenia terminów spływu należności handlowych.
W celu zabezpieczenia spływu należności, Zarząd ma pod szczególnym nadzorem procedury monitorowania
terminowości spływu należności, przydzielania limitów kredytów kupieckich oraz działania wewnętrznego działu
kontroli finansowej. Dodatkowo, w celu zminimalizowania ryzyka związanego z opóźnieniem spłat należności
i niewypłacalnością odbiorców, Emitent współpracuje z trzema firmami ubezpieczeniowymi: TU Euler Hermes S.A.,
Compagnie Francaise D’assurance Pour Le Commerce Exterieur S.A. Oddział oraz Credendo - Short-Term EU Risks
úvěrová pojišťovna, a.s., Spółka Akcyjna Oddział w Polsce. Na przestrzeni 2022 roku, Spółka nie zaobserwowała istotnych
redukcji limitów kredytowych przyznawanych przez firmy ubezpieczeniowe, co może oznaczać, iż portfel odbiorców KGL
charakteryzuje się dobrą płynnością finansową.
9. Ryzyko związane z agresją Rosji na Ukrainę
Ryzyko to Spółka identyfikuje jako potencjalne zagrożenie dla prowadzonego biznesu przede wszystkim w Ukrainie,
gdzie Emitent jest istotnym dostawcą opakowań dla przemysłu mięsnego. Ryzyko to jest bezpośrednio związane
z utratą klientów, którzy będą musieli zaprzestać działalności w wyniku działań wojennych i utratą zdolności
nabywczych, będących konsekwencją braku możliwości ubezpieczenia transakcji. W początkowym okresie konfliktu,
Spółka KGL wstrzymała wysyłkę towarów do Ukrainy, jednakże w kolejnych tygodniach, z uwagi na terminowe realizacje
zobowiązań zapłaty przez klientów ukraińskich oraz wprowadzone zmiany w obszarze płatności oraz zabezpieczenia
transakcji, sprzedaż została wznowiona. Jednocześnie, odnotowane zostały duże wzrosty zapotrzebowania na produkty
KGL wynikające z faktu całkowitego zaprzestania przez stronę ukraińską wymiany handlowej z Rosją, skąd importowane
były produkty konkurencyjne dla tych z oferty Emitenta.
Ryzyko związane z działalnością Spółki prowadzoną na terenie Rosji i Białorusi, z uwagi na ich niewielki udział w całym
biznesie, Emitent uznaje za mało istotne.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
72
10. Wpływ Covid 19 na działalność Emitenta
W 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby wpływ na zakłócenia ciągłości pracy w zakładach produkcyjnych
Emitenta. Zarząd zaktualizował wdrożoną Procedurę Pracy Zdalnej z podziałem pracowników na kategorie i
częstotliwość możliwej pracy zdalnej oraz z instrukcją bezpieczeństwa i higieny pracy w warunkach domowych. Na dzień
publikacji raportu, ze względu na zmiany prawne w zakresie długości i zasad kwarantann i izolacji, Spółka notuje
marginalne nieobecności pracowników w związku z COVID-19.
NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
Wartość
bilansowa
Wartość
bilansowa
Kategoria instrumentów
finansowych
31.12.2022
31.12.2021
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym:
26 616
36 931
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
- należności długoterminowe
58
101
- należności krótkoterminowe
26 558
36 830
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
3 977
22 385
Aktywa finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
Wartość
bilansowa
Kategoria instrumentów
finansowych
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne
zobowiązania, w tym:
85 922
109 977
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
- zobowiązania długoterminowe
0
0
- zobowiązania krótkoterminowe
85 922
109 977
Kredyty i pożyczki, w tym:
94 267
85 325
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
- długoterminowe
27 648
21 561
- krótkoterminowe
66 619
63 764
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
48 585
59 211
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym
koszcie
- długoterminowe
30 690
37 621
- krótkoterminowe
17 895
21 590
Spółka korzysta z faktoringu bez regresu w związku z tym zobowiązania z tytułu faktoringu są w bilansie kompensowane
z należnościami.
Przychody, koszty, zyski i straty z tytułu instrumentów finansowych
stan na 31.12.2022
według MSSF 9
stan na 31.12.2021
według MSSF 9
przychody z tytułu odsetek od aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie
43
1
zyski (straty) z tytułu wyceny należności i zobowiązań handlowych
2 142
386
zyski (straty) dotyczące odpisów wynikających utraty wartości należności i
zobowiązań handlowych
(12)
47
zyski (straty) z tytułu wyceny zobowiązań finansowych w zamortyzowanym koszcie
(748)
(62)
koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych w zamortyzowanym koszcie
(13 677)
(2 570)
koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych wycenianych wg WGPWF*
(1 319)
(1 177)
* pozycja dotyczy opłat i odsetek z tytułu korzystania z faktoringu pełnego który w bilansie jest wykazywany w wartości netto
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
73
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży nie wystąpiły.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując
odpowiednie, własne techniki wyceny oraz metody stosowane przez właściwe instytucje finansowe (Banki).
Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Do głównych instrumentów finansowych, które występowały na 31.12.2022 roku i 31.12.2021 roku należą:
1) należności z tytułu dostaw i usług,
2) zobowiązania finansowe, tj. zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, zobowiązania z tytułu dostaw i usług
i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
Pozycje długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych do instrumentów finansowych
(innych niż instrumenty pochodne) wyceniane są na dzień bilansowy metodą zamortyzowanego kosztu
z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej lub metodą dyskonta do wartości godziwej.
Pochodne instrumenty finansowe otwarte na dzień bilansowy wyceniane są w wartości godziwej w oparciu
o profesjonalne metody wyceny stosowane przez Banki, w których zawarto takie transakcje.
Hierarchia wartości godziwej
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wykazywanych w wartości godziwej w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej
instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające
istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte
na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na
podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu
istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli
przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na
podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy
określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga
osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresach zakończonych 31.12.2022 i 31.12.2021 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomami hierarchii
wartości godziwej.
NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki (zarówno własnym jak i obcym) jest utrzymanie dobrej płynności
finansowej, odpowiedniej dźwigni zadłużenia, dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,
które zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy.
Zachowanie dźwigni finansowej na odpowiednim poziomie, zapewniającym Spółce bezpieczeństwo oraz ograniczenie
ryzyka płynności do niezbędnego minimum jest priorytetem Zarządu.
Spółka zarządza strukturą kapitałową a w przypadku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej odpowiednie
zmiany. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując kilka wskaźników. Poniżej przedstawiono wybrane z nich:
- wskaźnik stosunku kapitałów własnych do sumy bilansowej,
- wskaźnika zadłużenia procentowego w relacji do EBITDA (DEBT-śr. pieniężne/EBITDA),
- wskaźnik bieżącej płynności (CR).
Analiza wskaźnikowa
2022
2021
kapitał własny /sumy bilansowej
31%
32%
wskaźnik zadłużenia (DEBIT-śr. pieniężne/EBITDA)
5,1
3,3
wskaźnik płynności (a.obrotowe/zob.krótkoterminowe)
0,8
0,9
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
74
Korekta wskaźnika nastąpiła w wyniku reklasyfikacji kredytów długookresowych do krótkookresowych. Szczegóły
korekty błędu zostały opisane w punkcie IX KOREKTA BŁEDÓW POPRZEDNIEGO OKRSU.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie posiadała znaczących koncentracji ryzyk kredytowych,
które mogłyby zagrozić płynności finansowej Spółki.
NOTA 39. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Relacje z podmiotami powiązanymi dotyczą transakcji z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz innymi kluczowymi
pracownikami.
usługi doradztwa z zakresu:
rodzaj powiązania
wartość usług w okresie:
rozrachunki nierozliczone na
dzień:
01-12 2022
01-12 2021
31.12.2022
31.12.2021
finansów i prowadzenia biznesu
kluczowy personel
kierowniczy
1 039
332
105
54
w tym członek rodziny
283
27
Wszystkie umowy zawarte zostały według cen rynkowych.
RODZAJ TRANSAKCJI
rodzaj powiązania
wartość w
okresie 01-12
2022
rozrachunki nierozliczone na dzień
31.12.2022
należność
zobowiązanie
umowy handlowe
członek rodziny
432
0
47
wynagrodzenia
członek rodziny
354
0
0
RODZAJ TRANSAKCJI
rodzaj powiązania
wartość w
okresie 01-12
2021
rozrachunki nierozliczone na dzień
31.12.2021
należność
zobowiązanie
umowy handlowe
członek rodziny
714
0
111
wynagrodzenia
członek rodziny
312
0
0
NOTA 40. WYNAGRODZENIE I INNE ŚWIADCZENIA DLA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ W TYM DLA CZŁONKÓW
ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
Świadczenia dla wyższej kadry kierowniczej
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
za okres
01.01.2021 –
31.12.2021
krótkoterminowe świadczenia pracownicze
4 544
4 923
świadczenia po okresie zatrudnienia
108
pozostałe świadczenia długoterminowe
świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
płatności w formie akcji
Świadczenia razem
4 544
5 031
w tym dla Członków Zarządu
3 376
3 378
w tym dla Rady Nadzorczej
192
210
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
75
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej
Imię i nazwisko
Funkcja
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021 dane
skorygowane
korekta
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021 dane
zatwierdzone
Tomasz Dziekan
Przewodniczący RN
36
36
36
Artur Lebiedziński
Wiceprzewodniczący RN
36
36
36
Hanna Skibińska
Członek RN
24
24
24
Lilianna Gromkowska
Członek RN
24
24
24
Bożenia Okulus
Członek RN
24
24
24
Bianka Grzyb
Członek RN
30
30
6
36
RAZEM
174
174
6
180
Zgodnie ze Statutem Członkom Rady Nadzorczej przysługuje wynagrodzenie w wysokości ustalonej przez Walne
Zgromadzenie. Członkowie Rady Nadzorczej pełnią swoje funkcje na podstawie powołania przez Walne Zgromadzenie
w drodze uchwały.
Członek Rady Bianka Grzyb powinna od początku swojej kadencji, czyli od lipca 2020 roku otrzymywać wynagrodzenie
w wysokości 2,5 tys. PLN zamiast podawanych 3 tys. PLN. Zwrot nadpłaconych kwot za zgodą Pani Bianki Grzyb odbywa
się przez potrącenie z bieżących wypłat.
Wynagrodzenie Zarządu
Imię i nazwisko
Tytuł wypłaconych wynagrodzeń i otrzymanych
świadczeń rzeczowych i pieniężnych
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
w okresie
01.01.2021 –
31.12.2021
Krzysztof Gromkowski
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem
820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne
6
6
RAZEM
826
826
Zbigniew Okulus
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem
820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne
6
6
RAZEM
826
826
Lech Skibiński
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem
820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne
6
6
RAZEM
826
826
Ireneusz Strzelczak
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem
820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne
6
6
RAZEM
826
826
Od dnia 1 lipca 2016 roku Członkowie Zarządu Emitenta otrzymują wynagrodzenie na podstawie uchwały Rady
Nadzorczej Emitenta o powołaniu.
Ponadto, Członkowie Zarządu – obok obowiązków wynikających z powołania do Zarządu Emitenta – od dnia 01 stycznia
2022 roku otrzymują wynagrodzenie ustalone dla każdego Członka Zarządu w zawartej przez danego Członka Zarządu
z KGL S.A. umowie o pracę.
Członkom Zarządu nie przysługuje wynagrodzenie na podstawie planu premii lub podziału zysków, ani w formie opcji na
akcje.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
76
NOTA 41. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Struktura zatrudnienia według pracowników pracujących na etatach przedstawia się następująco:
2022
2021
personel kierowniczy
86
83
pracownicy umysłowi
112
107
pracownicy produkcyjni
465
513
pozostali
183
214
pracownicy ogółem
846
917
NOTA 42. ROZLICZENIA PODATKOWE I SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 31.12.2022 roku nie toczyły się istotne postępowania sądowe, których stroną byłaby Spółka. Nie zaistniały
zatem okoliczności, które stanowiłyby podstawę do tworzenia rezerw na koszty spraw sądowych.
Otrzymanie przez Emitenta protokołu z kontroli podatkowej
W dniu 28 września 2018 roku, w Spółce rozpoczęła się kontrola skarbowa dotycząca prawidłowości rozliczeń VAT za
okres 01.04.2016 – 31.12.2016, w tym prawidłowości zastosowania 0% stawki VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie
towarów (WDT). W dniu 12 kwietnia 2019 roku Emitent powziął informację, że reprezentująca go Kancelaria Podatkowa
otrzymała w dniu 8 kwietnia 2019 roku protokół kontroli rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz
prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres od kwietnia do grudnia 2016 roku
prowadzonej przez Trzeci Mazowiecki Urząd Skarbowy w Radomiu (dalej „Urząd Skarbowy”).
Zdaniem Emitenta, wymaganie, aby Emitent badał prawidłowość rozliczeń podatkowych jego zagranicznych odbiorców
w innych krajach, wykracza poza to, co należałoby racjonalnie oczekiwać od przedsiębiorcy będącego polskim
podatnikiem VAT. Nie można więc na tej podstawie formułować zarzutów dotyczących braku należytej staranności przy
przeprowadzaniu transakcji. W związku z tym, Spółka złożyła w ustawowym terminie 14 dni zastrzeżenia do protokołu.
Ponadto, z uwagi na to, iż Organ nie przeprowadził postępowania dowodowego w istotnym zakresie, przyjmując za
jedyny dowód lakoniczne informacje uzyskane od zagranicznych władz podatkowych, Emitent złożył w tym terminie
stosowne wnioski dowodowe. Emitent podaje niniejszą informację do publicznej wiadomości, ponieważ protokół
kontroli kończy pierwszy etap postępowania przed organem podatkowym, którego ostateczny wynik może mieć
znaczenie dla wartości odzwierciedlonych w księgach rachunkowych Spółki i jest istotny dla transparentności Spółki
i jej wizerunku.
W dniu 29 września 2021 roku Emitent powziął od swojego pełnomocnika, ustanowionego w związku z toczącym się
postępowaniem podatkowym wobec Spółki w sprawie podatku od towarów i usług za poszczególne okresy
rozliczeniowe od kwietnia do grudnia 2016 roku, informację o wydaniu negatywnej decyzji przez Urząd Skarbowy
w Radomiu, kwestionującej zastosowanie stawki 0% VAT dla transakcji WDT (wewnątrzwspólnotowa dostawa
towarów), o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 27/2021.
Wartość spornych należności z tytułu podatku VAT, zidentyfikowanych przez organ podatkowy jako zaległość
podatkowa w protokole kontroli za ww. okres, wynosi 305 tys. PLN.
Emitent złożył odwołanie od decyzji Naczelnika Trzeciego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Radomiu, zarzucając
liczne uchybienia w zakresie naruszeń prawa materialnego, jak również prawa o postępowaniu dowodowym. Podniósł
także, iż organ podatkowy pominął w swoim rozstrzygnięciu wnioski wynikające z orzecznictwa Trybunału
Sprawiedliwości Unii Europejskiej, z którego wynika, iż podatnik nie może być zobowiązany do wykonywania czynności
kontrolnych wobec swoich kontrahentów, gdyż obowiązki w zakresie kontroli powinna wykonywać administracja
skarbowa.
Wskutek wniesionego odwołania Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, decyzją z dnia 29 marca 2022
roku, uchylił decyzję Naczelnika Trzeciego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Radomiu i przekazał sprawę do
ponownego rozpatrzenia. Z uzasadnienia decyzji organu odwoławczego wynika jednak, że podstawą uchylenia decyzji
organu I Instancji były inne przyczyny niż te, które wskazał Emitent w odwołaniu. Zdaniem Dyrektora Izby Administracji
Skarbowej, organ I Instancji nie powinien był kwestionować stawki 0% VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowych dostaw
towarów, lecz odmówić Emitentowi prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego z tytułu nabycia towarów, które
następnie zostały sprzedane wewnątrzwspólnotowo. Z tych względów organ odwoławczy uznał, że w sprawie wystąpiła
konieczność ponownego przeprowadzenia postępowania dowodowego w znacznej części, co uniemożliwiło wydanie
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
77
decyzji merytorycznej. W pozostałym zakresie organ odwoławczy podzielił ocenę Urzędu Skarbowego co do
niedochowania należytej staranności w obrocie handlowym.
Wobec powyższego, Emitent złożył skargę na ww. decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.
W skardze podniesiono, iż decyzja Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie w odniesieniu do okresów
rozliczeniowych od kwietnia do listopada 2016 roku została wydana po upływie ustawowego terminu przedawnienia
zobowiązań podatkowych, co oznacza, że postępowanie podatkowe winno zostać umorzone.
Wyrokiem z dnia 30 listopada 2022 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny oddalił skargę Emitenta, i podzielił także
pogląd organu podatkowego co do zasadności wydania decyzji o uchyleniu decyzji organu I Instancji i przekazaniu
sprawy do ponownego rozpatrzenia.
Emitent, nie zgadzając się z oceną sprawy dokonaną przez Wojewódzki Sąd Administracyjny, złożył skargę kasacyjną do
Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W obecnej chwili Emitent oczekuje na wyznaczenie terminu posiedzenia przez Naczelny Sąd Administracyjny.
Wobec złożenia skargi na decyzję uchylającą decyzję organu I Instancji, postępowanie podatkowe zostało zawieszone
do czasu prawomocnego zakończenia postępowania sądowego.
O kolejnych istotnych etapach sprawy Emitent będzie informował w trybie właściwych raportów.
NOTA 43. ISTOTNE ZDARZENIA W TRAKCJE ROKU 2022
Poniżej znajduje się zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz
z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Zawarcie umów kredytowych (oraz aneksów)
W analizowanym okresie Emitent zawierał umowy kredytowe oraz Aneksy do umów zawartych w okresach poprzednich.
Podstawowe informacje w tym zakresie przekazywane były w formie raportów bieżących.
Zawarcie aneksu do Umowy o Multilinię z Santander Bank Polska S.A.
W dniu 11 lutego 2022 roku Emitent zawarł z Bankiem Santander Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (Bank) aneks do
umowy o multilinię z dnia 11 maja 2018 roku zawartej między Bankiem a Spółką.
W wyniku zawarcia Aneksu:
◼ uległ zmianie limit Kredytu w Rachunku Bieżącym oraz Kredyt na Akredytywy do wysokości łącznej 27.500.000,00
PLN;
◼ okres dostępności i spłaty kredyt nie uległ zmianie i obowiązuje do dnia 12 maja 2023 roku zgodnie z informacjami
przekazanymi m.in. ww. raportem bieżącym nr 13/2021;
◼ okres dostępności kredytu na akredytywy został ustalony do 15 lutego 2024 roku, a termin jego spłaty ustalony został
na 29 maja 2024 roku.
Pozostałe warunki udzielonego kredytu nie uległy istotnym zmianom.
W dniu 31.03.2022 roku został zawarty dodatkowy aneks dotyczący realizacji wskaźników finansowych rozliczanych
półrocznie.
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej linii kredytowej z BNP PARIBAS S.A.
W dniu 23 lutego 2022 roku Emitent zawarł z BNP PARIBAS S.A. (Bank) z siedzibą w Warszawie, aneks do umowy
wielocelowej linii kredytowej. Na mocy podpisanego Aneksu, podwyższeniu uległa kwota limitu kredytowego z
21.000.000,00 (słownie: dwadzieścia jeden milionów) PLN do 26.000.000,00 (słownie: dwadzieścia sześć milionów) PLN,
natomiast okres udostępniania kredytu pozostał niezmieniony – do dnia 31 października 2023 roku.
Jednocześnie, w celu zabezpieczenia wierzytelności przysługujących Bankowi, Aneks przewiduje podwyższenie kwoty
hipoteki umownej z 31.500.000,00 (słownie: trzydzieści jeden milionów pięćset tysięcy) PLN do 39.000.000,00 (słownie:
trzydzieści dziewięć milionów) PLN.
W pozostałym zakresie warunki współpracy z Bankiem nie uległy zmianom.
W dniu 31.03.2022 roku został zawarty aneks dotyczący zawieszenia weryfikacji realizacji wskaźników finansowych
rozliczanych po drugim i trzecim kwartale 2022 roku.
Zawarcie aneksu do umowy wieloproduktowej z ING Bank Śląski S.A.
W dniu 4 lipca 2022 roku Emitent zawarł z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach (Bank) aneks do Umowy
Wieloproduktowej z dnia 31 marca 2013 roku. W wyniku zawarcia Aneksu, następujące istotne warunki Umowy uległy
zmianie:
1. Zwiększeniu uległ udzielony Spółce limit kredytowy do wielocelowego wykorzystania (Limit Kredytowy) z wysokości
18,0 mln PLN do kwoty 24,0 mln PLN, a termin jego zapadalności został wydłużony do 15 kwietnia 2024 roku.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
78
Bank, w ramach wskazanego wyżej limitu 24,0 mln PLN, udostępnia Spółce:
a. sublimit kredytowy w formie kredytu obrotowego w wysokości do 17,0 mln PLN,
b. sublimit kredytowy w wysokości do 7,0 mln PLN do wykorzystania w formie akredytyw i gwarancji bankowych.
Oprocentowanie kredytu jest zmienne i równe stawce bazowej WIBOR 1M podwyższonej o marżę Banku.
2. Dla nowych warunków kredytu zgodnie z Aneksem ustanowiono następujące zabezpieczenia w formie:
a. hipoteki umownej łącznej do kwoty 55,0 mln PLN z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na nieruchomościach
położonych w Klaudynie, stanowiącej własność Emitenta oraz na przysługującym Emitentowi prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości gruntowych w Klaudynie;
b. cesji praw z polisy ubezpieczeniowej od wszystkich ryzyk przedmiotu zabezpieczenia opisanego w pkt a. (wyżej), na
sumę ubezpieczenia nie niższą niż 30,0 mln PLN.
Pozostałe warunki Umowy nie uległy istotnym zmianom, a ponadto zasady i warunki współpracy z Bankiem w tym w
zakresie możliwości rozwiązania lub odstąpienia od Umowy, nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla
tego rodzaju umów.
Rekomendacja Zarządu KGL S.A. w sprawie niewypłacania dywidendy za 2021 r.
Zarząd KGL S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 roku podjął uchwałę w przedmiocie skierowania do Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy wniosku o niewypłacanie dywidendy z zysku za 2021 rok. Powyższa propozycja wynikała
przede wszystkim z faktu, iż wypracowany poziom zysku w ocenie Zarządu Spółki nie był na tyle wystarczający, aby
wobec obecnych wyzwań rynkowych zdecydować się na wypłatę dywidendy za 2021 rok.
W ocenie Spółki ówczesne uwarunkowania rynkowe, w tym również oczekiwane przez banki finansujące Spółkę
utrzymanie wskaźników zadłużenia/obsługi długu na uzgodnionych poziomach oraz wzmocnienie pozycji finansowej
Spółki w ramach zobowiązań umownych poprzez m.in. kumulowanie środków pieniężnych w Spółce, uzasadniały
proponowane przeznaczenie zysku na kapitał zakładowy i tym samym rekomendowanie Walnemu Zgromadzeniu
niewypłacania dywidendy za 2021 rok. Co do zasady, celem Emitenta jest pozostanie Spółką, która wypłaca dywidendę
jednak, każdorazowo, taka wypłata uzależniona będzie od wypracowanego poziomu zysku w kolejnych latach,
uwarunkowań rynkowych oraz potrzeb inwestycyjnych Spółki.
Powyższa decyzja została w tym samym dniu pozytywnie zaopiniowana uchwałą Rady Nadzorczej oraz uchwalona przez
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 22.06.2022 roku w drodze uchwały nr 5 ZWZA.
Przekroczenie progu 5% w ogólnej liczbie głosów w Spółce
Zarząd KGL S.A. poinformował, iż w dniu 27 maja 2022 roku otrzymał od P. Piotra Nadolskiego zawiadomienie
o przekroczeniu przez Akcjonariusza progu 5% w ogólnej liczbie głosów w Spółce, przekazane na podstawie art. 69
ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
W 2022 roku Emitent nie przeprowadzał emisji papierów wartościowych.
NOTA 44. NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM 31 GRUDNIA 2022 ROKU
Zawarcie aneksu do znaczącej umowy ramowej z Danish Crown A/S na dostawy opakowań
W dniu 22 lutego 2023 roku Emitent otrzymał obustronnie podpisany aneks do ww. umowy ramowej z koncernem
Danish Crown A/S z siedzibą w Danii (dalej „Koncern”), którego przedmiotem jest dostarczanie przez Emitenta
opakowań (tj. tacek z tworzyw sztucznych do mięsa) (dalej „Aneks”). Umowa ma charakter ramowy i na mocy Aneksu
termin jej obowiązywania został wydłużony o kolejne 2 lata tj. do 28 lutego 2025 roku.
Koncern Danish Crown jest jednym z największych producentów wieprzowiny na świecie. Jest także właścicielem
Zakładów Mięsnych Sokołów.
Spółka przypomina, że zgodnie z postanowieniami zawartej Umowy, Spółka jest głównym dostawcą opakowań dla
koncernu Danish Crown, w tym głównie dla zakładów produkcyjnych tego Koncernu zlokalizowanych na terenie Polski.
Dostawy opakowań w ramach Umowy realizowane są na podstawie indywidualnych zamówień i zależą od
prognozowanego zapotrzebowania odbiorcy.
Ponadto, zgodnie z Umową postanowiono, że Emitent jest także preferowanym przez Koncern dostawcą opakowań
mono materiałowych przy założeniu, że dysponuje odpowiednimi i konkurencyjnymi rozwiązaniami spełniającymi
potrzeby Koncernu w tym zakresie.
Zarząd szacuje, że w okresie obowiązywania aneksowanej Umowy (tj. do 28 lutego 2025 roku) potencjalne przychody z
tytułu realizacji dostaw opakowań do Koncernu mogą wynieść ok. 30 mln PLN netto. Jednocześnie Zarząd informuje, że
przychody wygenerowane za poprzedni trzyletni okres obowiązywania Umowy tj. lata 2020-2022, wniosły 43 mln PLN
netto.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
79
W pozostałym zakresie Aneks nie wprowadza istotnych zmian do Umowy, a warunki współpracy z Koncernem nie
odbiegają od postanowień umownych stosowanych powszechnie w tego typu umowach.
Zawarcie umowy sprzedaży wybranych nieruchomości i ich zwrotny najem
W dniu 27 kwietnia 2023 roku Zarząd poinformował o zawarciu z firmą z Berano Sp. z o.o. siedzibą w Warszawie,
działającym w imieniu europejskiego funduszu LeadCrest Capital Partners, umowy sprzedaży, a następnie najmu
długoterminowego wybranych nieruchomości Emitenta położonych w Czosnowie.
Umowa przewiduje sprzedaż przez Spółkę wybranych nieruchomości KGL położonych w Czosnowie za cenę ok. 8,7 mln
EUR, z jednoczesnym zawarciem umowy najmu długoterminowego nieruchomości na rzecz Spółki.
Umowa przewiduje nieodwołalny, 20 letni okres najmu nieruchomości przez Emitenta, w trakcie którego Emitent
zamierza prowadzić dotychczasową działalność produkcyjną. Ponadto, w Umowie strony zawarły postanowienia
ograniczające prawo znaczących Akcjonariuszy, będących jednocześnie osobami zarządzającymi w Spółce, w zakresie
zbycia ich akcji imiennych wyłącznie na rzecz innych uprawnionych do akcji imiennych lub ich bezpośrednich krewnych
lub uzyskaniu zgody na zbycie kontrolnego pakietu akcji. Postanowienie to obowiązuje do 27 kwietnia 2028 roku.
W pozostałym zakresie, postanawiania Umowy nie odbiegają od postanowień powszechnie stosowanych dla tego typu
umów.
W wyniku transakcji, Emitent pozyskał wieloletniego partnera finansowanego oraz otrzymał środki finansowe, które
może przeznaczyć na spłatę zobowiązań kredytowych długoterminowych, które są obecnie najdroższym źródłem
finansowania. Pożądanym efektem transakcji będzie obniżenie kosztów działalności Spółki w kolejnych okresach.
Pozostała część środków zostanie przeznaczona na zabezpieczenie działalności bieżącej Spółki. Wolne środki pieniężne
będą wsparciem dalszego rozwoju KGL.
Ponadto Spółka informuje, że zawarcie w/w Umowy kończy przegląd opcji względem wybranych aktywów pod kątem
możliwej reklasyfikacji sposobu ich wykorzystania, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 28/2022.
NOTA 45. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Spółka nie korygowała sprawozdania finansowego wskaźnikiem inflacji.
NOTA 46. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Podmiot dokonujący badania sprawozdań
Biegłym rewidentem dokonującym badania sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2022 jest BDO Sp. z o.o. Sp.k.
(ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa) – (dalej „BDO”). Podmiot wpisany jest na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3355. Na dzień
dokonania badania w imieniu BDO Sp. z o.o. Sp. k. działała dr. Anna Bernaziuk Prezes Zarządu /Managing Partner , Biegły
Rewident wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 173. Kluczowym Biegłym Rewidentem
przeprowadzającym badanie była Pani Anna Pacanowska-Stasiak wpisany na listę biegłych rewidentów pod
numerem12892.
Spółka korzystała w przeszłości z usług BDO Sp. z o.o. Sp.k. w zakresie badania historycznych informacji finansowych w
Prospekcie emisyjnym sporządzonym w związku z publiczną ofertą 1.750.000 Akcji zwykłych na okaziciela serii C (Akcje
Nowej Emisji) oraz w związku z ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu giełdowego na rynku równoległym,
zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 22 października 2015 roku, a także w zakresie badania
sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Emitenta oraz Emitenta za lata 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 oraz
2021. Spółka korzystała również w latach 2016 - 2022 z usług BDO przy weryfikacji prawidłowości wyliczenia
współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej ma potrzeby URE.
Zasady wyboru firmy audytorskiej
Biegły rewident został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Rada Nadzorcza na
podstawie art. 382 § 1 i 3 Kodeksu Spółek Handlowych oraz § 10 ust. 2 pkt. b Statutu dokonała w dniu 19 lutego
2021 roku Uchwałą nr 01/02/2021 wyboru BDO Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, 02-676
Warszawa, jako podmiotu uprawnionego do przeglądu sprawozdania za pierwsze półrocze roku 2021 i 2022 oraz
zbadania rocznego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2021 i 2022. Umowa na usługi audytorskie została zawarta
w 24.08.2021 roku.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
80
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
za okres
01.01.2021 –
31.12.2021
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego
123
70
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego
35
65
- za usługi doradztwa podatkowego
- za pozostałe usługi
17
12
RAZEM
175
147
Powyższe wynagrodzenie obejmuje prace wykonane na rzecz Emitenta w roku 2021 i 2022.
NOTA 47. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
W roku 2022 Spółka uzyskała dodatnie przepływy z działalności operacyjnej, które w znacznej części zostały
przeznaczone na realizację zadań inwestycyjnych i finansowych.
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wyniosły kwotę dodatnią 17.879 tys. PLN a za okres porównywalny 2021
roku ukształtowały się na poziomie 32.319 tys. PLN. Osiągnięta za 2022 rok strata brutto w wysokości 18.445 tys. PLN
został skorygowany między innymi o:
• Amortyzację w kwocie 27.309 tys. PLN,
• Spadek zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów w kwocie 23.541 tys. PLN,
• Spadek stanu zapasów w kwocie 5.935 tys. PLN,
• Spadek stanu należności w kwocie 12.131 tys. PLN.
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej były ujemne i wyniosły 8.483 tys. PLN, za rok 2021 były ujemne i
wyniosły 10.853 tys. PLN. Wydatki w 2021 roku związane były z realizacją założonych przedsięwzięć inwestycyjnych
opisanych w dokumencie Strategia Rozwoju.
Przepływy z działalności finansowej ukształtowały się w 2022 roku w wartości ujemnej 27.835 tys. PLN w porównaniu
do kwoty ujemnej 5.088 tys. PLN w 2021 roku. Na ten wynik składają się w głównej mierze następujące pozycje:
• Zaciągniecie kredytów w kwocie 14.680 tys. PLN,
• Wpływ środków z dotacji w kwocie 1.621 tys. PLN,
• Spłata kredytów w kwocie 5.743 tys. PLN,
• Płatności zobowiązań z tytułu leasingu w kwocie 22.870 tys. PLN,
• Spłata odsetek od kredytów, leasingów i faktoringu w kwocie 14.124 tys. PLN.
Stan środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych wyniósł na koniec okresu 3.977 tys. PLN w
porównaniu do roku 2021 ze stanem 22.385 tys. PLN.
KORPORACJA KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 r. i za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
81
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
28.04.2023 r.
Katarzyna Lipowska
Główny Księgowy
Data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
28.04.2023 r.
Krzysztof Gromkowski
Prezes Zarządu
Data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
28.04.2023 r.
Lech Skibiński
Wiceprezes Zarządu
Data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
28.04.2023 r.
Zbigniew Okulus
Wiceprezes Zarządu
Data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
28.04.2023 r.
Ireneusz Strzelczak
Wiceprezes Zarządu
data
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
podpis
