KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
ro
RAPORT ROCZNY SPÓŁKI KGL
Sprawozdanie finansowe
Spółki KGL Spółka Akcyjna sporządzone na
dzień 31 grudnia 2023 r.
i za okres
od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
29 KWIETNIA 2024
R
.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
2
Spis treści
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ ............................................................................................................. 4
B. WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................................................................ 5
C. WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2023 ROK ........................... 6
D. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA OKRES OD 01 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023
ROKU .......................................................................................................................................................................................... 10
E. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2023 ROK ............ 15
I. ZGODNOŚĆ Z OBOWIĄZUJACYMI PRZEPISAMI I ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI............................................................................. 15
II. EFEKT ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW I ZMIAN POLITYKI RACHUNKOWOŚCI ............................................................... 15
III. OPIS PRZYJĘTYCH I ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW
ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW ................................................................................................................................................. 17
IV. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO,
DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM
SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY .................................. 36
V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ........................ 36
VI. KOREKTA ISTOTNYCH BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW ............................................................................................................ 36
VII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH .............................................................................. 36
VIII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW
PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW................................... 37
IX. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK
GOSPODARCZYCH, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI .............. 37
X. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KGL S.A. ....................................................................... 40
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY ................................................................................................................................................... 40
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE ....................................................................................................................................................... 40
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁANOSCI OPERACYJNEJ ..................................................................................................................................... 42
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY ......................................................................................................................................... 43
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ....................................................................................................................................... 43
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ........................................................................................... 46
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA .................................................................................................................................................. 48
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ .................................................................................................................................. 48
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
................................................................................................................................................................................................... 49
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ............................................................................... 50
NOTA 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ......................................................................................... 50
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ............................................................................................................................................. 50
NOTA 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA ..................................................................................................................... 52
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................... 53
NOTA 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ................................................................................................................................................ 54
NOTA 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ) ..................................................... 54
NOTA 17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE ....................................................................................................................................... 55
NOTA 18. ZAPASY ............................................................................................................................................................................... 55
NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI............................................................................ 57
NOTA 21. KAPITAŁ ZAKŁADOWY ......................................................................................................................................................... 58
NOTA 22. AKCJE WŁASNE ................................................................................................................................................................... 60
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
3
NOTA 23. POZOSTAŁE KAPITAŁY ........................................................................................................................................................ 61
NOTA 24. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY .................................................................................................................................. 61
NOTA 25. KREDYTY I POŻYCZKI ........................................................................................................................................................... 62
NOTA 26. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO.................................................................................................. 65
NOTA 27. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z WYŁĄCZENIEM KREDYTÓW I
LEASINGÓW ................................................................................................................................................................................ 65
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................ 65
NOTA 29. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I ZFRON.................................................................................................... 66
NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJATKU SPÓŁKI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE .................................................... 67
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU .................................................................................. 67
NOTA 32. UJAWNIENIA INFORMACJI, KTÓRE UMOŻLIWIAJĄ UZYTKOWNIKOM SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH OCENĘ WYNIKAJĄCĄ Z
DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ, OBEJMUJĄCYCH ZARÓWNO ZMIANY WYNIKAJĄCE Z PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH, JAK I ZMIANY WYNIKAJĄCE Z OPERACJI O CHARAKTERZE BEZGOTÓWKOWYM ....................................................... 71
NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ........................................................................................................................................ 71
NOTA 34. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE ........................................................................................................ 71
NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY ......................................................................................................................................................... 72
NOTA 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM .................................................................................................................................................... 73
NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE ................................................................................................................................................ 77
NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM .................................................................................................................................................. 78
NOTA 39. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH .................................................................................................................... 78
NOTA 40. WYNAGRODZENIE I INNE ŚWIADCZENIA DLA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ, W TYM DLA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY
NADZORCZEJ ............................................................................................................................................................................... 79
NOTA 41. STRUKTURA ZATRUDNIENIA ................................................................................................................................................ 80
NOTA 42. ROZLICZENIA PODATKOWE I SPRAWY SĄDOWE .................................................................................................................. 80
NOTA 43. ISTOTNE ZDARZENIA W TRAKCJE ROKU 2023 ....................................................................................................................... 82
NOTA 44. NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM 31 GRUDNIA 2023 ROKU ..................................... 83
NOTA 45. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI .............................................................................. 84
NOTA 46. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................... 84
NOTA 47. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................................................... 85
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU .......................................................................................................................................................... 86
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
4
A. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU JEDNOSTKI SPRAWOZDAWCZEJ
Zarząd oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne
sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny jej sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.
Zarząd oświadcza także, że sprawozdanie z działalności Spółki zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, w tym opis
podstawowych zagrożeń i ryzyka.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.
Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do
31 grudnia 2022 roku.
Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania
finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący badania,
spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie
z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
5
B. WYBRANE DANE FINANSOWE
Dane w tys. PLN
Wyszczególnienie
01.01.2023 – 31.12.2023 01.01.2022 – 31.12.2022
PLN EUR PLN EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
562 589
124 237
652 035
139 078
Koszt własny sprzedaży
462 017
102 027
589 487
125 736
Zysk (strata) brutto na sprzedaży
100 572
22 209
62 547
13 341
Zysk (strata) brutto
23 201
5 123
(18 445)
(3 934)
Zysk (strata) netto
18 301
4 041
(16 966)
(3 619)
Średnioważona liczba udziałów/akcji w sztukach 7 076 622
7 076 622
7 103 301
7 103 301
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (PLN/EUR)
2,59
0,57
(2,39)
(0,51)
EBITDA
62 865
13 883
27 066
5 773
BILANS
Aktywa trwałe
220 179
50 639
229 722
48 982
Aktywa obrotowe
129 560
29 798
143 922
30 688
Kapitał własny
135 244
31 105
116 992
24 946
Rezerwy
10 236
2 354
11 104
2 368
Zobowiązania długoterminowe
59 074
13 587
58 339
12 439
Zobowiązania krótkoterminowe
143 632
33 034
185 273
39 505
Otrzymane dotacje
1 553
357
1 937
413
Wartość księgowa na akcję (PLN/EUR)
19,11
4,40
16,47
3,51
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
56 865
12 558
17 879
3 814
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 32 811
7 246
(8 483)
(1 809)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (87 786)
(19 386)
(27 835)
(5 937)
Kurs EUR/PLN
2023
2022
- dla danych bilansowych
4,3480
4,6899
- dla danych rachunku zysków i strat
4,5284
4,6883
Do przeliczenia danych sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.
Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych użyto kursu będącego
średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
6
C. WPROWADZENIE DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI
KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2023 ROK
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki
KGL S.A.
Mościska, ul. Postępu 20, 05-080 Izabelin
Nazwa: KGL S.A.
Forma prawna: SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba: MOŚCISKA, UL. POSTĘPU 20, 05-080 IZABELIN
Kraj rejestracji: POLSKA
Podstawowy przedmiot działalności:
PRODUKCJA OPAKOWAŃ Z TWORZYW SZTUCZNYCH
PROWADZENIE HANDLU WYROBAMI CHEMICZNYMI
Organ prowadzący rejestr: SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY. XIV WYDZIAŁ GOSPODARCZY KRAJOWEGO
REJESTRU SĄDOWEGO
Numer KRS: 0000092741
KGL S.A. jest spółką akcyjną prawa handlowego z siedzibą w Mościskach przy ul. Postępu 20,
05-080 Izabelin zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Sądzie Gospodarczym dla m. ST. Warszawy XIV Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000092741.
Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, handel wyrobami
chemicznymi zakwalifikowane według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności pod numerem – odpowiednio 22. 22. Z;
46. 75. Z.
Do dnia 16 września 2021 roku Spółka działała pod nazwą Korporacja KGL S.A. W dniu 16 września 2021 roku Zarząd
powziął informację o rejestracji, z dniem 25 czerwca 2021 roku przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie,
XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zmian w Statucie Spółki, w tym zmiany nazwy firmy Emitenta
na „KGL Spółka Akcyjna” (skrót: „KGL S.A.”).
II. Czas trwania Spółki Kapitałowej
Spółka KGL S.A. została utworzona na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Sprawozdanie finansowe zawiera dane według stanu na 31 grudnia 2023 roku oraz za okres od 01 stycznia do 31 grudnia
2023 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz za okres od
01 stycznia do 31 grudnia 2022 roku.
IV. Skład organów jednostki według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku
Zarząd:
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Zarządu Emitenta wchodzą następujące osoby:
Imię i nazwisko Funkcja
Początek pełnienia
funkcji
Początek obecnej
kadencji
Koniec obecnej
kadencji
Krzysztof Gromkowski Prezes Zarządu 14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Zbigniew Okulus Wiceprezes Zarządu 14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Ireneusz Strzelczak Wiceprezes Zarządu 14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Piotr Mierzejewski Wiceprezes Zarządu 6 października 2023 r.
6 października 2023 r.
6 października 2028 r.
Andrzej Kifonidis Wiceprezes Zarządu 6 października 2023 r.
6 października 2023 r.
6 października 2028 r.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
7
W dniu 1 czerwca 2023 roku Pan Lech Skibiński złożył rezygnację z członkostwa w Zarządzie Spółki, w którym pełnił
funkcję Wiceprezesa. Rezygnacja złożona została w związku z zamiarem powołania p. Lecha Skibińskiego do Rady
Nadzorczej Spółki. Kandydatura p. Lecha Skibińskiego na członka Rady Nadzorczej uzyskała pozytywną aprobatę
głównych akcjonariuszy Spółki.
W dniu 6 października 2023 roku, na posiedzeniu Rady Nadzorczej Emitenta oraz w drodze podjętych uchwał, w skład
Zarządu Spółki powołano nowych Wiceprezesów Zarządu, wyłonionych z dotychczasowego zespołu menedżerskiego
Spółki:
- Pana Piotra Mierzejewskiego – Dyrektora Finansowego Spółki,
- Pana Andrzeja Kifonidisa – Dyrektora Operacyjnego Spółki.
W dniu 23 stycznia 2024 roku Zarząd Spółki KGL poinformował o śmierci Wiceprezesa KGL S.A. Pana Zbigniewa Okulusa.
Pan Zbigniew Okulus był współzałożycielem KGL S.A., jednym z głównych akcjonariuszy i wieloletnim Wiceprezesem
Zarządu Spółki.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, w skład Zarządu Emitenta wchodzą następujące osoby:
Imię i nazwisko Funkcja
Początek pełnienia
funkcji
Początek obecnej
kadencji
Koniec obecnej
kadencji
Krzysztof Gromkowski Prezes Zarządu 14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Ireneusz Strzelczak Wiceprezes Zarządu 14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Piotr Mierzejewski Wiceprezes Zarządu 6 października 2023 r.
6 października 2023 r.
6 października 2028 r.
Andrzej Kifonidis Wiceprezes Zarządu 6 października 2023 r.
6 października 2023 r.
6 października 2028 r.
Rada Nadzorcza:
Na dzień 31 grudnia 2023 roku w skład Rady Nadzorczej Emitenta wchodzą następujące osoby:
Imię i nazwisko Funkcja
Początek pełnienia
funkcji
Początek obecnej
kadencji
Koniec kadencji
Lech Skibiński
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
21 lipca 2023 r.
21 lipca 2023 r.
21 lipca 2028 r.
Tomasz Michał Dziekan
Wiceprzewodniczący
Rady Nadzorczej
8 maja 2015 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Artur Lebiedziński
Członek Rady
Nadzorczej
9 czerwca 2016 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Lilianna Gromkowska
Członek Rady
Nadzorczej
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Bożena Okulus
Członek Rady
Nadzorczej
14 listopada 2001 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Bianka Grzyb
Członek Rady
Nadzorczej
22 lipca 2020 r.
8 czerwca 2021 r.
8 czerwca 2026 r.
Piotr Nadolski
Członek Rady
Nadzorczej
16 czerwca 2023 r.
16 czerwca 2023 r.
16 czerwca 2028 r.
W dniu 16 czerwca 2023 roku podczas obrad Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, powołano do
Rady Nadzorczej Pana Piotra Nadolskiego na okres 5-letniej kadencji.
W dniu 21 lipca 2023 roku zostało zwołane Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia KGL S.A., z porządkiem obrad
przewidującym zmiany w Radzie Nadzorczej Spółki. NWZ odwołało Panią Hannę Skibińską z pełnienia funkcji Członka
Rady Nadzorczej oraz powołało do Rady Nadzorczej Spółki Pana Lecha Skibińskiego, w funkcji przewodniczącego, na
okres 5-letniej kadencji.
V. Biegli rewidenci
BDO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
ul. Postępu 12, 02 -676 Warszawa
VI. Prawnicy
Rykowski & Gniewkowski Kancelaria Adwokatów i Radców Prawnych Sp. k.
Al. Niepodległości 124 lok. 16, 02-577 Warszawa
VII. Banki (współpracujące w okresie sprawozdawczym)
ING Bank Śląski S.A.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
8
BNP PARIBAS Bank Polska S.A.
Santander Bank Polska S.A.
VIII. Znaczący Akcjonariusze
Według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
Liczba akcji Udział w kapitale Liczba głosów Udział w WZ
Krzysztof Gromkowski***
(Prezes Zarządu Emitenta) 1 389 800
19,64%
2 392 088
21,58%
Ireneusz Strzelczak
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 364 800
19,29%
2 367 088
21,35%
Zbigniew Okulus
(Wiceprezes Zarządu Emitenta)
1 357 300
19,18%
2 359 588
21,28%
Lech Skibiński**
1 282 300
18,12%
2 284 588
20,61%
Cres Fundacja Rodzinna* 771 172
10,90%
771 172
6,96%
free float 911 250
12,88%
911 250
8,22%
RAZEM 7 076 622
100,00%
11 085 774
100,00%
* Stan posiadania Cres Fundacja Rodzinna wg. zawiadomienia o przekroczeniu progu z dnia 02.06.2023 r. (raport ESPI 10/2023)
** Stan posiadania P. Lecha Skibińskiego wg. zawiadomienia o zbyciu akcji z dnia 28.06.2023 r. (raport ESPI 17/2023)
*** Stan posiadania P. Krzysztofa Gromkowskiego wg. zawiadomienia o nabyciu akcji z dn. 29.06.2023 r. (raport ESPI 17/2023)
Zarząd Emitenta otrzymał w dniu 10 maja 2023 r. od Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny
zawiadomienie o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce. W wyniku zbycia akcji Spółki KGL w transakcji na
GPW w Warszawie, zawartej w dniu 28 kwietnia 2023 r., Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zmniejszył
stan posiadania akcji Spółki poniżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.
Spółka KGL w dniu 1 czerwca 2023 r. otrzymała od Pana Piotra Nadolskiego (dalej „Akcjonariusz”) oraz Cres Fundacja
Rodzinna w organizacji (dalej „Fundacja”) zawiadomienia o zmianie udziału w ogólnej liczbie głosów w Spółce,
przekazane na podstawie art. 69 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania
instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Zgodnie z otrzymanymi
zawiadomieniami, w wyniku zawarcia w dniu 31 maja 2023 r. umowy darowizny pomiędzy Akcjonariuszem a Fundacją,
z dniem 1 czerwca 2023 r. 771 172 akcji stanowiących 10,90% udziału w kapitale zakładowym Spółki i 6,96% ogólnej
liczby głosów na Walnych Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki, będących własnością Akcjonariusza, zostało
przeniesionych na Fundację. Po dokonaniu wyżej opisanej zmiany, Pan Piotr Nadolski nie posiada akcji Spółki.
Na dzień 1 czerwca 2023 r., Cres Fundacja Rodzinna posiada 771 172 akcji stanowiących 10,90% udziału w kapitale
zakładowym Spółki i 6,96% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.
W dniu 28 oraz 29 czerwca 2023 r. do Spółki wpłynęły powiadomienia związane z dokonaniem transakcji na akcjach
Spółki przez Wiceprezesa Zarządu Spółki, Pana Lecha Skibińskiego oraz Prezesa Zarządu Spółki, Pana Krzysztofa
Gromkowskiego. Szczegółowe informacje zostały zamieszczone w raporcie bieżącym 17/2023 z dn. 29 czerwca 2023 r.
IX. Zmiany strukturalne Spółki w trakcie 2023 roku
Przez cały 2023 rok Spółka działała jako pojedynczy podmiot - spółka akcyjna.
Wcześniejsze zmiany w strukturze
Przez znaczną część roku 2020 Spółka Korporacja KGL S.A. tworzyła Grupę Kapitałową w skład której wchodził Emitent
jako podmiot dominujący oraz jedna spółka zależna FFK Moulds Sp. z o.o. z siedzibą w Niepruszewie.
W dniu 22 lipca 2020 roku Emitent zawarł umowę „sprzedaży udziałów w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością”,
w ramach której odkupił 80 udziałów stanowiących 1,18% w kapitale zakładowym spółki FFK Moulds sp. z o.o. o łącznej
wartości nominalnej 4.000 PLN.
W dniu 31.12.2020 roku nastąpiła rejestracja przez właściwy sąd połączenia obu podmiotów. Z dniem połączenia
Emitent wstąpił we wszystkie prawa i obowiązki spółki przejmowanej i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
nie tworzy grupy kapitałowej. Połączenie nastąpiło przez przeniesienie całego majątku firmy FFK Moulds Sp. z o.o. bez
podwyższenia kapitału zakładowego Emitenta i bez wymiany udziałów spółki przejmowanej na akcje Emitenta.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
9
Połączenie zostało dokonane w celu osiągnięcia wymiernych korzyści ekonomiczno-organizacyjnych, a także
sprawniejszej realizacji długookresowych celów strategicznych.
Poprzednie zmiany w strukturze
Przed rokiem 2020 skład Grupy Kapitałowej był szerszy. W roku 2019 roku Emitent dokonał połączenia z wybranymi
spółkami zależnymi. W dniu 31 grudnia 2019 roku Sąd dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego połączenia Emitenta z jego trzema spółkami zależnymi (wchodzącymi dotychczas w skład Grupy KGL) tj.:
1) Marcato Sp. z o.o. z siedzibą w Rzakcie (100% udziału w kapitale zakładowym);
Rzakta 82, 05-408 Glinianka, gmina Wiązowna, KRS: 0000014309
2) C.E.P. Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Mościskach (100% udziału w kapitale zakładowym);
Mościska, ul. Postępu 20, 05-080 Izabelin, KRS 0000186043
3) Moulds Spółka z o.o. z siedzibą w Niepruszewie (100% udziału w kapitale zakładowym) – posiadająca 98,82%
udziałów w FFK Moulds Sp. z o.o. Sp.k.;
ul. Świerkowa 19B, 64-320 Niepruszewo, KRS: 0000363729
Ponad to wcześniej, tj. w dniu 3 czerwca 2019 roku działalność operacyjną zakończyła spółka zależna od Emitenta - UAB
Korporacja KGL z siedzibą w Wilnie (Litwa).
Sytuacja na dzień sprawozdania finansowego
Obecnie Emitent nie wchodzi w skład żadnej grupy kapitałowej. W odniesieniu do Emitenta nie występuje jednostka
dominująca wyższego szczebla.
X. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 30 kwietnia 2024 roku.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
10
D. ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA
OKRES OD 01 STYCZNIA 2023 DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Rachunek zysków i strat nota
za okres
01.01.2023 –
31.12.2023
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
I. Przychody ze sprzedaży produktów i materiałów produkcyjnych 1,2 441 964
438 133
II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów dystrybucyjnych 1,2 120 625
213 902
III. Przychody ze sprzedaży 562 589
652 035
IV. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2 356 967
397 283
V. Wartość sprzedanych towarów i materiałów dystrybucyjnych 2 105 050
192 204
VI. Zysk (strata) brutto na sprzedaży 2 100 572
62 547
VII. Pozostałe przychody operacyjne
4
3 408
3 434
VIII. Koszty sprzedaży i ogólnego zarządu 2,3 66 223
65 536
IX. Pozostałe koszty operacyjne 4 2 636
688
X. Zysk operacyjny 35 121
(244)
XI. Przychody finansowe 5 4 884
43
XII. Koszty finansowe 5 16 804
18 244
XIII. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 23 201
(18 445)
XIV. Podatek dochodowy
6
4 900
(1 479)
XV. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 18 301
(16 966)
XVI. Zysk (strata) z działalności zaniechanej 0
0
XVII. Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej
18 301
(16 966)
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca na
udziały niekontrolujące
Zysk (strata) netto na działalności kontynuowanej i zaniechanej przypadająca
akcjonariuszom jednostki dominującej 18 301
(16 966)
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej (w PLN) 8 2,59
(2,39)
Podstawowy za okres obrotowy 2,59
(2,39)
Rozwodniony za okres obrotowy 2,59
(2,39)
Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w PLN) przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej 0,00
0,00
Mościska 30.04.2024 roku
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
11
Sprawozdanie z całkowitych dochodów nota
za okres
01.01.2023 –
31.12.2023
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej za okres: 18 301
(16 966)
Inne całkowite dochody, w tym: 10 (49)
77
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń 34 (60)
96
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych
dochodów
11 11
(18)
Suma dochodów całkowitych za okres: 18 252
(16 889)
Pogrupowanie całkowitych dochodów nota
za okres
01.01.2023 –
31.12.2023
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej za okres: 18 301
(16 966)
Dochody całkowite, które w późniejszych okresach, po spełnieniu określonych
warunków, zostaną przeniesione do wyniku okresu
0 0
0
Dochody całkowite, które w późniejszych okresach nie zostaną przeniesione do
wyniku okresu
10 (60)
96
Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach
zostaną przeniesione do wyniku okresu
0
0
Podatek dochodowy od dochodów całkowitych, które w późniejszych okresach
nie zostaną przeniesione do wyniku okresu
11
(18)
Suma dochodów całkowitych 18 252
(16 889)
Mościska, dnia 30.04.2024 roku
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
12
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki
Aktywa nota
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
I. Aktywa trwałe 220 179
229 722
1. Wartości niematerialne 15 13 216
11 126
2. Rzeczowe aktywa trwałe 12,13 206 378
218 539
3. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 0
0
4. Należności długoterminowe 17 584
58
II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe 129 560
143 922
1. Zapasy 18 89 972
103 597
2. Należności z tytułu dostaw i usług 19 27 464
26 558
3. Należności z tytułu podatku dochodowego 19 0
2 341
4. Pozostałe należności 19 6 287
7 449
5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 5 837
3 977
AKTYWA RAZEM 349 739
373 644
Pasywa nota
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
I. Kapitał własny ogółem 135 244
116 992
1. Kapitał akcyjny 21 7 077
7 077
2. Akcje własne 22 (261)
(261)
3. Nadwyżka ze sprzedaży akcji 23 30 071
30 071
4. Zyski zatrzymane 23 98 307
80 006
5. Zmiany założeń aktuarialnych w tym podatek odroczony 34 51
99
II. Rezerwy na zobowiązania 10 236
11 104
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 9 772
10 724
2. Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 34 464
380
III. Zobowiązanie długoterminowe 59 074
58 339
1. Kredyty i pożyczki 25 0
27 648
2. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 31 59 074
30 690
IV. Zobowiązania krótkoterminowe 143 632
185 273
1. Kredyty i pożyczki 25 39 430
66 619
2. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 31 16 690
17 895
3. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28 61 755
81 106
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 3 499
0
5. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 35 5 421
4 816
6. Pozostałe zobowiązania 35 16 837
14 837
V. Otrzymane dotacje 33 1 553
1 937
PASYWA RAZEM 349 739
373 644
Mościska, dnia 30.04.2024 roku
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
13
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał akcyjny Akcje własne Zyski zatrzymane
Wielkości ujęte w
kapitale w związku ze
zmianą założeń
aktuarialnych
Razem kapitały własne
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2023 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. 7 077
(261)
110 077
99
116 992
zysk (strata) netto
18 301
18 301
umorzenie akcji własnych 0
0
0
0
inne dochody całkowite
(49)
(49)
nabycie akcji własnych
0
Całkowite dochody ogółem 0
0
18 301
(49)
18 252
Dywidenda wypłacona
0
Kapitał własny na 31.12.2023 r. 7 077
(261)
128 378
51
135 244
Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2022 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. 7 129
(764)
127 755
22
134 142
zysk (strata) netto
(16 966)
(16 966)
umorzenie akcji własnych (53)
764
(712)
0
inne dochody całkowite
77
77
nabycie akcji własnych
(261)
(261)
Całkowite dochody ogółem (53)
503
(17 678)
77
(17 150)
Dywidenda wypłacona
0
Kapitał własny na 31.12.2022 r. 7 077
(261)
110 077
99
116 992
Mościska, dnia 30.04.2024 roku
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
14
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
w tys. PLN
31.12.2023
w tys. PLN
31.12.2022
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk / (strata) brutto za rok obrotowy 23 201
(18 445)
II. Korekty razem: 33 664
36 324
Amortyzacja 27 745
27 309
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (4 333)
779
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 16 793
15 262
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (866)
(216)
Zmiana stanu rezerw 84
(64)
Zmiana stanu zapasów 13 624
5 935
Zmiana stanu należności 913
12 131
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (19 884)
(23 541)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (384)
(416)
Zapłacony podatek dochodowy (2 554)
(2 490)
Inne korekty 2 526
1 636
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 56 865
17 879
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy 42 759
294
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 42 759
294
Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki 9 948
8 777
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 948
8 777
Inne wydatki inwestycyjne 0
0
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej(I-II) 32 811
(8 483)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy 3 148
16 344
Kredyty i pożyczki 0
14 680
Środki uzyskane z dotacji
3 137
1 621
Inne wpływy finansowe w tym odsetki 11
43
II. Wydatki 90 934
44 179
Nabycie akcji (udziałów) własnych 0
261
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 0
0
Spłaty kredytów i pożyczek
54 836
5 743
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 19 294
22 870
Odsetki 15 726
14 124
Inne wydatki finansowe 1 078
1 180
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (87 786)
(27 835)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 890
(18 438)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym 1 860
(18 407)
-
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych i wyceny
(30)
31
F. Środki pieniężne na początek okresu 3 977
22 385
G. Środki pieniężne na koniec okresu 5 837
3 977
Pozycja inne korekty obejmuje: 31.12.2023
31.12.2022
zwrot podatku zapłaconego 2 554
1 785
inne korekty (28)
(149)
Razem: 2 526
1 636
Komentarze do sprawozdania z przepływów znajdują się w nocie 47.
Mościska, dnia 30.04.2024 roku
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
15
E. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
SPÓŁKI KAPITAŁOWEJ KGL S.A. ZA 2023 ROK
I. ZGODNOŚĆ Z OBOWIĄZUJACYMI PRZEPISAMI I ZASADAMI RACHUNKOWOŚCI
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
II. EFEKT ZASTOSOWANIA NOWYCH STANDARDÓW I ZMIAN POLITYKI RACHUNKOWOŚCI
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za rok obrotowy
kończący się 31 grudnia 2023 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zmian opisanych poniżej. Zastosowano
takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku roku obrotowego 2023 obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane
przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej.
MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony w dniu 25 czerwca 2020 roku
i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego
wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje
dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 roku zmieniono
również MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9 Instrumenty
finansowe do 1 stycznia 2023 roku.
Wdrożenie standardu nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiany w MSR 1 – Ujawnienie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnienie
istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy zmianami wartości szacunkowych
a zmianami zasad (polityki) rachunkowości.
Wdrożenie standardu nie wpłynęło w sposób istotny na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań powstających na
skutek pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego
ujęcia podatku odroczonego nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia powstają
równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są zobowiązane do ujmowania podatku
odroczonego do takich transakcji, a tym samym wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie do
transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.
Wdrożenie standardu nie miało wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje
porównawcze
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
16
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji
porównawczych o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17. Zmiana ma na
celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań księgowych pomiędzy aktywami finansowymi
a zobowiązaniami z tytułu umów ubezpieczeniowych.
Opisana zmiana nie ma wpływu na sprawozdanie Spółki.
Zmiany w MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II
(globalny podatek minimalny) opublikowany w dniu 23 maja 2023 roku
Zmiany dają firmom możliwość tymczasowego zwolnienia z rozliczania podatków odroczonych wynikających
z międzynarodowej reformy podatkowej Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD). Spółki mogą
zastosować zwolnienie natychmiast, ale wymogi dotyczące ujawniania informacji są wymagane dla okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Wdrożenie standardu nie wpłynęło w sposób istotny na sprawozdanie finansowe Spółki.
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2022 roku i za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem korekt umieszczonych w notach – ich wyszczególnienie znajduje się w
punkcie VI.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych
standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub
Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień
bilansowy:
Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie zmodyfikowana w lipcu 2020 roku i
ostatecznie przyjęta 31 października 2022 roku. Zmiana ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2024 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać za krótkoterminowe. Zmiana
może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko-
i długoterminowymi.
Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
Zmiana w MSSF 16 Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
opublikowanego w dniu 22 września 2022 roku
Zmiany wymagają, aby sprzedający-leasingobiorca ustalił „opłaty leasingowe” lub „zweryfikowane opłaty leasingowe”
w taki sposób, aby sprzedający-leasingobiorca nie ujął żadnej kwoty zysku lub straty, która odnosi się do prawa do
użytkowania zachowanego przez sprzedającego-leasingobiorcę.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania
finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania nowego standardu.
Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia:
Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 roku
Zmiany mają na celu zwiększenie transparentności w zakresie umów finansowania dostawców i ich wpływu na
zobowiązania spółki, przepływy pieniężne i narażenie na ryzyko płynności. Zmiany uzupełniają wymogi już zawarte
w przepisach MSSF i wymagają od jednostek ujawnienia dodatkowych informacji związanych z zawartymi umowami, w
tym, ich wpływu na ryzyko płynności. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2024 roku lub później.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
17
Spółka zastosuje zmianę w standardzie zgodnie z datą pierwszego zastosowania przyjętą przez UE. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu zastosowania
nowego standardu.
Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana
w dniu 15 sierpnia 2023 roku
Zmiany te będą wymagać od jednostek stosowania spójnego podejścia do oceny, czy dana waluta może być wymieniona
na inną walutę, a gdy nie jest to możliwe, do określenia kursu wymiany, który należy zastosować, oraz ujawnienia
informacji, które należy przedstawić. Zmiany mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia
2025 roku lub później.
Spółka zastosuje zmieniony standard nie wcześniej niż od 1 styczna 2025 roku. Na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie wpływu nowego standardu.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian
do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały jeszcze przyjęte
do stosowania przez kraje UE:
Zmiany w MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnienia:
Umowy finansowania dostawców opublikowana w dniu 25 maja 2023 roku,
Zmiany w MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Brak wymienialności waluty opublikowana
w dniu 15 sierpnia 2023 roku.
III. OPIS PRZYJĘTYCH I ZASTOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY
AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ PRZYCHODÓW I KOSZTÓW
W związku z dokonanym w dniu 31.12.2020 roku połączeniem spółek Grupa Kapitałowa przestała istnieć. Jej naturalnym
sukcesorem jest KGL S.A., który zdecydował o kontynuacji stosowania przyjętych wcześniej przez Grupę Kapitałową
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Zasady (polityka) rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów
zaprezentowanych w obecnym sprawozdaniu.
Niektóre dane porównawcze zostały przekształcone w celu uzyskania zgodności z prezentacją bieżącego okresu.
1. Zasady konsolidacji
Spółka do czasu połączenia spółek tworzących grupę kapitałową stosowała metodę konsolidacji pełnej. Transakcje,
rozrachunki, przychody, koszty i niezrealizowane zyski ujęte w aktywach, powstałe na transakcjach pomiędzy spółkami
Grupy, podlegały eliminacji. Eliminacji podlegały również niezrealizowane straty, chyba że transakcja dostarczała
dowodów na utratę wartości przekazanego składnika aktywów.
Udział niekontrolujący w aktywach netto konsolidowanych jednostek zależnych ujmowany był w ramach kapitału
własnego w odrębnej pozycji „Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące”.
Zaprzestaje się konsolidacji jednostek zależnych z dniem ustania kontroli to jest z dniem 31.12.2020 roku.
2. Podstawy sporządzenia
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów
finansowych wycenianych zgodnie z założeniami MSSF 9.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano
inaczej, podane są w tysiącach.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
18
3. Połączenia jednostek gospodarczych
Połączenia jednostek i wyodrębnionych części działalności, co do zasady rozlicza się metodą nabycia zgodnie
z MSSF 3 opisaną w nocie dotyczącej inwestycji w jednostki zależne.
4. Połączenie jednostek znajdujących się pod wspólną kontrolą
W przypadku połączeń obejmujących jednostki znajdujące się pod wspólną kontrolą, wobec braku uregulowań
w MSSF 3, co do sposobów rozliczenia tego rodzaju transakcji, Spółka określa swoją politykę rachunkowości w taki
sposób, który pozwala na rzetelne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej Spółki.
Przez jednostkę znajdującą się pod wspólną kontrolą rozumiany jest podmiot, w którym kontrolę w rozumieniu MSR 27
(do dnia 31 grudnia 2013 roku) i MSSF 10 (od 1 stycznia 2014 roku) – bezpośrednio lub pośrednio - posiada jednostka
dominująca nad spółką zależną.
W przypadku połączeń z jednostkami znajdującymi się pod wspólną kontrolą Spółka rozlicza takie połączenie poprzez
zsumowanie poszczególnych pozycji odpowiednich aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów połączonych spółek
poniesionych od dnia przejęcia kontroli przez Grupę nad jednostką, z którą nastąpiło połączenie, według stanu na dzień
połączenia, po uprzednim doprowadzeniu ich wartości do jednolitych metod wyceny i dokonaniu wyłączeń.
W przypadku połączenia w sensie prawnym wyłączeniu podlega wartość kapitału zakładowego spółki, której majątek
został przeniesiony na inną spółkę, lub spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru. Po dokonaniu
tego wyłączenia odpowiednie pozycje kapitału własnego spółki, na którą przechodzi majątek połączonych spółek
lub nowo powstałej spółki koryguje się o różnicę pomiędzy sumą aktywów i pasywów.
Wyłączeniu podlegają również:
wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze łączących się spółek;
przychody i koszty operacji gospodarczych dokonywanych w danym roku obrotowym przed połączeniem
między łączącymi się spółkami;
zyski lub straty operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zawarte
w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów,
- przy czym w przypadku nieistotnego wpływu, tych wyłączeń nie dokonuje się.
W przypadku połączenia pomiędzy spółkami Grupy (połączenie prawne) uznaje się, że faktyczne połączenie miało
miejsce w dniu przejęcia kontroli przez Grupę nad tymi spółkami.
5. Spółki nieobjęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Emitent działa jako pojedynczy podmiot - Spółki nieobjęte sprawozdaniem finansowym w 2023 roku nie wystąpiły.
6. Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie
terminowym typu „forward”.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są
wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości
godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
19
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej *
w PLN
Kurs na dzień
31.12.2023
Kurs na dzień
31.12.2022
Kurs na dzień
31.12.2021
Kurs na dzień
31.12.2020
Kurs na dzień
31.12.2019
EUR 4,3480 4,6899 4,5994 4,6148 4,2585
USD 3,9350 4,4018 4,0600 3,7584 3,7977
GBP 4,9997 5,2957 5,4846 5,1327 4,9971
CAD 2,9698 3,2486 3,1920 2,9477 2,9139
CHF 4,6828 4,7679 4,4484 4,2641 3,9213
*informacja z tabel kursów NBP
Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych przeliczane są na walutę polską w następujący sposób:
odpowiednie pozycje bilansowe po średnim kursie, ustalonym przez Narodowy Bank Polski na dzień bilansowy;
odpowiednie pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów po kursie stanowiącym
średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego
miesiąca w trakcie roku obrotowego. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane
jako odrębny składnik innych całkowitych dochodów, a ich skumulowana wartość jest prezentowana
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, jako odrębny składnik kapitałów własnych.
W przypadku, gdy jednostka zagraniczna weszła w skład Spółki w trakcie okresu sprawozdawczego objętego
sprawozdaniem skonsolidowanym, odpowiednie pozycje jej rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z całkowitych
dochodów przelicza się na walutę polską po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez
Narodowy Bank Polski w okresie od dnia wejścia w skład Spółki do dnia bilansowego.
Na dzień sporządzenia sprawozdania w skład Spółki nie wchodziły żadne jednostki zagraniczne.
7. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe składniki majątku trwałego zostały ujęte według ceny nabycia pomniejszonej o naliczenie umorzenia według
następujących zasad:
wartość początkowa środków trwałych została wykazana w wysokości cen ich nabycia lub kosztów
wytworzenia. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową, przy zastosowaniu rocznych stawek
amortyzacyjnych wynikających z okresu ich ekonomicznej użyteczności. Stawki te są okresowo weryfikowane
przez Zarząd;
środki trwałe o cenie jednostkowej do 5 000,00 PLN odpisuje się jednorazowo w koszty w miesiącu przyjęcia
do użytkowania;
środki trwałe o cenie jednostkowej od 5 000,00 PLN do 10 000 PLN podlegają umorzeniu w ciągu 12 miesięcy;
w ewidencji bilansowej środków trwałych wykazywane są również środki użytkowane na podstawie umów
leasingu, o ile spełniają kryteria zawarte w MSSF 16;
środki trwałe w budowie są wykazywane w wysokości kosztów poniesionych na ich nabycie lub wytworzenie.
Kwoty amortyzacji rzeczowych środków trwałych, w ramach stosowanego rachunku wyników w wariancie
kalkulacyjnym, zwiększają odpowiednio koszty wytworzenia produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty zarządu.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową, przy zastosowaniu poniższych stawek:
Kategoria rzeczowych aktywów trwałych okres użytkowania
Budynki i budowle 40 lat
Inwestycje w obce środki trwałe * 10 lat
Sprzęt biurowy 3-7 lat
Maszyny i urządzenia produkcyjne 7-13 lat
Środki transportu 5-7 lat
Pozostałe środki trwałe
5 lat
*w przypadku inwestycji w obce środki trwałe związane z najmem przewidywany
okres użytkowania jest zgodny z okresem umowy głównej
W uzasadnionych przypadkach Spółka stosuje skrócony okres użytkowania, każdorazowo rozpatrując konkretny
przypadek.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
20
8. Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku
wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane, jako część kosztu nabycia
lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania
zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie
kosztu odsetek.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
9. Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Spółka traktuje, jako źródło przychodów z czynszów lub
utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści łącznie. Nieruchomości
inwestycyjne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. W wycenie
uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Na koniec kolejnych okresów sprawozdawczych kończących rok
obrotowy nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości
godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto w okresie, w którym zmiana nastąpiła.
Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia
lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści
wynikających z jej zbycia.
W okresie objętym sprawozdaniem i na dzień bilansowy w Spółce nie wystąpiły nieruchomości inwestycyjne.
10. Leasing i prawo wieczystego użytkowania gruntu
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Spółkę zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające
z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu według niższej z następujących
dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty
zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar wyniku.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez szacowany okres użytkowania
środka trwałego.
Jeżeli umową leasingu objęty jest zarówno grunt, jak i budynki, jednostka odrębnie klasyfikuje każdy z tych elementów.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu otrzymane przez Spółkę nieodpłatnie na podstawie decyzji administracyjnej jest
rozliczane z ogólnie przyjętym terminem 99 lat. W przypadku nabycia takich praw na rynku wtórnym cena ujmowana
jest jako środki trwałe w grupie zero, a ponoszone z tytułu użytkowania opłaty rozliczane jako leasing.
11. Wartości niematerialne
Za wartości niematerialne uznaje się możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające
postaci fizycznej, tj.:
wartość firmy,
koszty prac rozwojowych, w tym również niezakończonych,
oprogramowanie komputerowe,
nabyte koncesje, patenty, licencje,
inne wartości niematerialne,
pozostałe wartości niematerialne nieoddane do użytkowania (w budowie).
Wartości niematerialne ujmowane są według cen nabycia i umarzane zgodnie z zasadami obowiązującymi dla środków
trwałych.
Stawki amortyzacji dla wartości niematerialnych wynoszą:
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
21
Kategoria WN
okres
użytkowania
oprogramowanie komputerowe
2 lata
pozostałe wartości
5
-
10 lat
Kwoty amortyzacji w ramach stosowanego rachunku wyników w wariancie kalkulacyjnym zwiększają odpowiednio
koszty wytworzenia produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty zarządu.
Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki gospodarczej jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej
nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto
możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość
firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli występują przesłanki wskazujące na
utratę wartości firmy. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
które mogą skorzystać z synergii połączenia. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości
ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego dotyczy dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna
wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty
wartości. Strata z tytułu utraty wartości nie podlega odwróceniu w następnym okresie. W przypadku, gdy wartość firmy
stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach
tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną
działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest
ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka
wypracowującego środki pieniężne.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie poniesienia.
Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres,
jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe,
stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia
pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie
nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów
ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia. Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty
wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu
sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być
możliwa do odzyskania.
Rozgraniczając prace rozwojowe od prac badawczych Spółka bierze pod uwagę następujące czynniki, które muszą być
spełnione, aby możliwe było ujęcie nakładów na prace rozwojowe, jako wartości niematerialne:
istnienie technicznej możliwości ukończenia oraz zamiar ukończenia składnika aktywów, tak aby można byłoby
go przeznaczyć do użytkowania lub sprzedaży;
posiadanie zdolności do użytkowania lub sprzedaży składnika wartości niematerialnych i prawnych;
dostępność środków niezbędnych do ukończenia oraz możliwość wiarygodnego określenia nakładów;
istnienie sposobu wdrożenia i możliwości zastosowania z uwzględnieniem istnienia rynku na dany produkt.
12. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Wartość firmy oraz inne wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania podlegają obowiązkowym
corocznym testom na utratę wartości.
Pozostałe aktywa niefinansowe testuje się na utratę wartości, ilekroć jakieś zdarzenia lub zmiany okoliczności wskazują
na ryzyko niezrealizowania ich wartości bilansowej. Do podstawowych zewnętrznych przesłanek świadczących
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
22
o możliwości zaistnienia utraty wartości aktywów dla spółek Spółki notowanych na aktywnych rynkach zalicza się
występowanie w dłuższym okresie wyższej wartości bilansowej posiadanych przez nie aktywów netto w stosunku
do wartości ich rynkowej kapitalizacji. Ponadto do najistotniejszych przesłanek zalicza się wystąpienie niekorzystnych
zmian o charakterze technologicznym, rynkowym i gospodarczym w otoczeniu, w którym spółki Spółki prowadzą
działalność, w tym na rynkach, na które przeznaczone są wyroby przez nie produkowane, a także wzrost rynkowych stóp
procentowych i premii za ryzyko uwzględnianych w kalkulacji stóp dyskontowych wykorzystywanych do wyliczania
wartości użytkowej aktywów. Czynniki wewnętrzne uwzględniane przy ocenie wystąpienia utraty wartości posiadanych
aktywów to przede wszystkim znaczny spadek rzeczywistych przepływów pieniężnych netto w stosunku do przepływów
pieniężnych netto z działalności operacyjnej przyjętych w budżecie, zaś w stosunku do pojedynczych składników
aktywów ich fizyczne uszkodzenie, utrata przydatności oraz generowanie niższych korzyści ekonomicznych od wydatków
poniesionych na ich nabycie bądź wytworzenie, jeżeli składnik aktywów samodzielnie generuje przepływy pieniężne.
Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość bilansowa danego składnika aktywów
lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną.
Wartość odzyskiwalna to wyższa z dwóch kwot: wartość godziwa pomniejszona o koszty doprowadzenia do sprzedaży
i wartość użytkowa. Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości aktywa grupuje się na najniższym poziomie, na jakim
generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Dla celów
przeprowadzenia testów na utratę wartości ośrodek wypracowujący środki pieniężne ustala się każdorazowo.
Jeżeli przeprowadzony test na utratę wartości wykaże, iż wartość odzyskiwalna (tj. wyższa z dwóch kwot: wartość
godziwa pomniejszona o koszty zbycia i wartość użytkowa) danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego
środki pieniężne jest niższa od wartości bilansowej, dokonuje się odpisu aktualizującego w wysokości różnicy między
wartością odzyskiwalną, a wartością bilansową składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisuje się do wartości firmy, jeżeli występuje, pozostałą kwotę
odpisu alokuje się do poszczególnych aktywów wchodzących w skład ośrodka wypracowującego środki pieniężne
proporcjonalnie do udziału wartości bilansowej poszczególnych aktywów w wartości bilansowej całego ośrodka,
przy czym w wyniku alokacji odpisu wartość bilansowa składnika aktywów nie może być niższa od najwyższej z trzech
kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia, wartości użytkowej i zera. Odpis z tytułu utraty wartości ujmuje
się w ciężar rachunku zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwałe, inne niż wartość firmy, dla których w okresach wcześniejszych dokonano odpisu z tytułu
utraty wartości testuje się na koniec każdego okresu sprawozdawczego, jeśli wystąpiły przesłanki, pod kątem możliwości
odwrócenia wcześniej dokonanego odpisu.
Test na utratę wartości aktywów Spółki
W związku z zaistnieniem na dzień 31 grudnia 2023 roku przesłanek zewnętrznych utraty wartości wymienionych w par.
12d MSR 36 Utrata wartości aktywów, w postaci wzrostu kosztów zakupu materiałów oraz sytuacji, gdy wartość
bilansowa aktywów netto Spółki była wyższa od jej kapitalizacji rynkowej, Spółka przeprowadziła test na utratę wartości
metoda DCF przepływów pieniężnych netto, w którym przyjęto następujące założenia:
Wyszczególnienie Opis
Metoda DCF przepływy pieniężne netto
Okres przyjęty do prognozy 5 lat
Określenie OWŚP
podział firmy na segmenty będące odrębnymi ośrodkami wypracowującymi środki
pieniężne
Średnioważony koszt kapitału WACC (%) 10,53%
Główne założenia
- średnioroczny wzrost przychodów pomiędzy 5% a 8% w zależności od okresu,
oszacowane na podstawie prognoz oraz na bazie bieżących cen materiałów
produkcyjnych i towarów handlowych oraz przy uwzględnieniu inflacji,
- średnia rentowność marży brutto na poziomie lat poprzednich,
- średnia rentowność marży brutto w segmencie dystrybucji 12%, w segmencie
produkcji 20%,
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
23
segment dystrybucji segment produkcji
Średnioważony koszt kapitału WACC (%) 10,53% 10,53%
Wartość bilansowa 18 918 239 420
Wartość odzyskiwalna 50 493 375 576
Nadwyżka wartości odzyskiwalnej nad wartością
majątku
31 575 136 156
Rozwiązanie odpisu brak brak
Zawiązanie odpisu brak brak
Analiza wrażliwości segment dystrybucji segment produkcji
wartość bilansowa 18 918 239 420
1. przyjęte 0% dla dynamiki przepływów
rezydualnych
41 088 312 079
2. dynamika przychodów dystrybucji spadek o
1,9%, produkcji o 2,7% w latach 2024-2027
18 441 237 682
3. o
bniżenie marży w dystrybucji o ok
.
2%, w
produkcji o 3,3%
19 082 239 003
4. inflacja 7% w latach 2024-2027 38 277 323 882
Przeprowadzony test wykazał, iż nie nastąpiła utrata wartości firmy i innych elementów majątku trwałego, w związku z
tym brak jest podstaw dokonania odpisów aktualizujących.
W ramach kompleksowej analizy wyceny wartości aktywów Spółki Zarząd uznał za kluczowe dla wartości wyceny
następujące czynniki:
1. Zmianę dynamiki dla przychodów rezydualnych;
2. Zmianę dynamiki przychodów segmentu DTS;
3. Obniżenie marży w obu segmentach - dystrybucji i produkcji;
4. Wpływ inflacji na wzrost kosztów.
Na tej podstawie przeprowadzono testy wrażliwości mające określić graniczne wartości zmiany powyższych czynników
w wyniku, których wycena użytkowa zostanie zrównana (lub bliska) z ceną bilansową. Analizie poddane zostały lata
2024-2027.
Przeprowadzone testy wykazały, że wynik równy lub bliski wartości bilansowej wystąpiłby przy następującej zmianie
kluczowych wskaźników:
- Zmiana dynamiki dla przychodów rezydualnych wynosząca 0 nie powoduje zrównania wartości bilansowej z użytkową;
- Zmiana dynamiki przychodów segmentu dystrybucji do poziomu 1,9%;
- Obniżenie marży w segmencie dystrybucji o 2% a w segmencie produkcji o 3,3%;
- Oba segmenty nie wykazały dużej wrażliwości na poziom inflacji 7% .
13. Instrumenty finansowe
Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony
i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony.
Instrumenty finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii:
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy bądź przez pozostałe dochody całkowite;
Wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
24
Klasyfikacja aktywów finansowych
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny:
● wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
● wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
● wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite przychody.
Klasyfikacja jest uzależniona od przyjętego modelu zarządzania aktywami finansowymi oraz warunków umownych
przepływów pieniężnych. Spółka dokonuje reklasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne, wtedy i tylko wtedy,
gdy zmienia się model zarządzania tymi aktywami.
Ujmowanie i zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe ujmuje się, gdy Spółka staje się stroną postanowień umownych instrumentu. Aktywa finansowe
wyłącza się z ksiąg rachunkowych, gdy prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły
lub zostały przeniesione, a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu
ich własności.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Na moment początkowego ujęcia, Spółka wycenia składnik aktywów finansowych według wartości godziwej
powiększonej o, w przypadku składnika aktywów finansowych, który nie wycenia w wartości godziwej przez wynik
finansowy, koszty transakcji, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu składnika aktywów finansowych.
Koszty transakcji dotyczących aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy są
ujmowane w wyniku finansowym.
Wycena po początkowym ujęciu
Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
Instrumenty dłużne utrzymywane w celu ściągnięcia umownych przepływów, które obejmują wyłącznie spłaty kapitału
i odsetek ("SPPI", ang. Solely Payment of Principal and Interest), są wyceniane według zamortyzowanego kosztu.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się metodą efektywnej stopy procentowej i wykazuje w pozycji "przychody z tytułu
odsetek" w wyniku finansowym. Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje
w pozycji "odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych".
W szczególności, w tej kategorii Spółka klasyfikuje:
należności handlowe poza należnościami podlegającymi faktoringowi,
pożyczki, które spełniają test klasyfikacji SPPI i które zgodnie z modelem biznesowym są wykazywane jak
"utrzymywane w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych",
środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Instrumenty dłużne, z których przepływy stanowią wyłączenie płatności kapitału i odsetek, a które są utrzymywane
w celu ściągnięcia umownych przepływów pieniężnych i w celu sprzedaży, wyceniane są według wartości godziwej
przez pozostałe całkowite dochody. Zmiany wartości bilansowej są ujmowane przez pozostałe całkowite dochody,
z wyjątkiem zysków i strat z tytułu utraty wartości, przychodów z tytułu odsetek oraz różnic kursowych, które ujmuje się
w wyniku finansowym. W przypadku zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych, łączny zysk lub stratę
poprzednio ujęte w pozostałych całkowitych dochodach przenosi się z kapitału własnego do wyniku finansowego
i ujmuje się jako pozostałe zyski/straty. Przychody z tytułu odsetek od takich aktywów finansowych wylicza się metodą
efektywnej stopy procentowej i ujmuje się w pozycji "przychody z tytułu odsetek". Odpisy z tytułu utraty wartości ujmuje
się zgodnie z zasadą rachunkowości i prezentuje się w pozycji "odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych".
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka nie posiadała aktywów finansowych zaklasyfikowanych do tej kategorii.
Instrumenty dłużne – Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe
całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
W szczególności Spółka zalicza do tej kategorii następujące instrumenty:
należności handlowe podlegające faktoringowi stosowanemu regularnie w celu zarządzania płynnością,
gdy warunki umowy faktoringowej skutkują zaprzestaniem ujmowania należności; oraz
pożyczki, które nie spełniają testu SPPI (tj. przepływy pieniężne z tych pożyczek nie stanowią wyłącznie
płatności kapitału i odsetek), ponieważ częstotliwość zmian oprocentowania nie odpowiada formule naliczania
odsetek.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
25
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym i prezentuje
w pozycji "Zyski (straty) z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych" w okresie, w którym wystąpiły.
Te zyski/straty z wyceny do wartości godziwej zawierają wynikające z umowy otrzymane odsetki od instrumentów
finansowych zaliczonych do tej kategorii.
Środki pieniężne i ekwiwalenty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych, które spełniają test SPPI oraz test modelu biznesowego "utrzymywanie
w celu ściągnięcia", w związku z tym wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisu z tytułu
utraty wartości ustalonego zgodnie z modelem strat oczekiwanych.
Utrata wartości aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według
zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego czy wystąpiły
przesłanki utraty wartości.
W przypadku krótkoterminowych należności handlowych, które nie mają znaczącego elementu finansowania, Spółka
stosuje podejście uproszczone wymagane zgodnie z MSSF 9 i wycenia odpisy z tytułu utraty wartości w wysokości strat
kredytowych oczekiwanych w całym okresie życia należności od momentu jej początkowego ujęcia. Spółka stosuje
matrycę odpisów, w której odpisy oblicza się dla należności handlowych zaliczonych do różnych przedziałów wiekowych
lub okresów przeterminowania.
Na potrzeby ustalenia oczekiwanych strat kredytowych należności handlowe pogrupowano na podstawie podobieństwa
charakterystyki ryzyka kredytowego. W celu określenia ogólnego współczynnika niewypełnienia zobowiązania
przeprowadza się analizę nieściągalności za ostatnie 5 lat. Współczynniki niewypełnienia zobowiązania oblicza się
dla następujących przedziałów: do 30 dni; od 30 do 60 dni; od 60 do 90 dni; od 90 do 180 dni; oraz powyżej 180 dni.
W celu określenia współczynnika niewypłacenia zobowiązania dla danego przedziału wiekowania, saldo należności
spisanych porównuje się z saldem należności niespłaconych. Dodatkowo, uwzględnia się również wpływ czynników
przyszłych na kwotę strat kredytowych.
Odpisy z tytułu utraty wartości oblicza się uwzględniając współczynniki niewypełnienia zobowiązania skorygowane
o wpływ czynników przyszłych oraz wysokość salda należności niespłaconych na dzień bilansowy dla każdego przedziału
analizy wiekowej.
Spółka stosuje trzystopniowy model utraty wartości dla aktywów finansowych innych niż należności handlowe:
Stopień 1 – salda, dla których ryzyko kredytowe nie wzrosło znacząco od początkowego ujęcia. Oczekiwane
straty kredytowe określa się na podstawie prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania w ciągu
12 miesięcy;
Stopień 2 – obejmuje salda, dla których nastąpił znaczny wzrost ryzyka kredytowego od początkowego ujęcia,
ale brak jest obiektywnych przesłanek utraty wartości; oczekiwane straty kredytowe określa się na podstawie
prawdopodobieństwa niewypełnienia zobowiązania przez cały umowny okres życia danego aktywa;
Stopień 3 – obejmuje salda z obiektywną przesłanką utraty wartości.
Należności handlowe zalicza się do Stopnia 2 lub Stopnia 3:
Stopień 2 – obejmuje należności handlowe, do których zastosowano podejście uproszczone do wyceny
oczekiwanych strat kredytowych przez cały okres życia należności, z wyjątkiem należności handlowych
zaliczonych do Stopnia 3;
Stopień 3 – obejmuje należności handlowe przeterminowane o ponad 180 dni lub zidentyfikowane
indywidualnie jako nieobsługiwane.
W zakresie w jakim zgodnie z powyższym modelem konieczna jest ocena czy nastąpił znaczny wzrost ryzyka
kredytowego, Spółka uwzględnia następujące przesłanki przy dokonaniu tej oceny:
pożyczka jest przeterminowana o co najmniej 30 dni;
nastąpiły zmiany legislacyjne, technologiczne lub makroekonomiczne, które mają znaczący negatywny wpływ
na dłużnika;
pojawiły się informacje o znaczącym niekorzystnym zdarzeniu dotyczącym tej pożyczki lub innej pożyczki tego
samego dłużnika od innego pożyczkodawcy;
dłużnik stracił znaczącego klienta lub dostawcę albo doświadczył innych niekorzystnych zmian na swoim rynku.
Aktywa finansowe są spisywane, w całości lub w części, w przypadku kiedy Spółka wyczerpie praktycznie wszystkie
działania w zakresie ściągnięcia i uzna, że nie można już racjonalnie oczekiwać odzyskania należności. Zazwyczaj
następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany co najmniej 180 dni.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
26
Wpływ przejścia na MSSF 9
Należności handlowe
Spółka przekazuje należności do faktoringu. Ze względu na brak regresu uzyskane kwoty
od faktora (90%) są kompensowane z należnościami i usuwane z bilansu. Pozostałe 10%
jest traktowane jak zwykłe należności handlowe. Wszystkie należności handlowe
utrzymywane są w celu uzyskania przepływów pieniężnych i wyceniane według
zamortyzowanego kosztu przez wynik finansowy. Na moment przejścia na MSSF 9
dokonano wyceny odpisów aktualizujących według modelu wartości oczekiwanej
w miejsce modelu straty poniesionej.
Środki pieniężne Środki pieniężne należą do grupy wycenianej według zamortyzowanego kosztu.
Kredyty pieniężne
Spółka analizuje zaciągnięte kredyty inwestycyjne pod kątem wyceny według efektywnej
stopy procentowej, jednak przeliczenie kredytów stosuje jedynie w przypadku, gdy
wystąpią istotne modyfikacje umowy.
Zobowiązania handlowe
Są to zobowiązania wobec dostawców o charakterze krótkoterminowym. Wyceniane są
po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie.
Utrata wartości
Szacowanie utraty wartości na bazie przyszłych oczekiwanych strat - dotyczy głównie odpisów na należności.
Analiza danych historycznych, dotyczących ponoszonych strat z tytułu nieściągalności długów, wykazała niewielki
wpływ tego typu odpisów na poziom należności, głównie z powodu stosowania ubezpieczeń należności. Wobec
małej istotności zmian w wycenie, Spółka nie przekształcała danych za okres 2023.
Ustalenie odpisów aktualizujących dla pozycji wycenianych w zamortyzowanym koszcie na dzień 31.12.2023
Założenia
Spółka dokonała przeglądu portfela należności pod kątem wyłonienia grup należności
charakteryzujących się podobnym sposobem realizacji.
Wyłoniony podział
Należności handlowe, niezależnie od rynku geograficznego czy rodzaju sprzedaży lub
klienta.
Należności znajdujące się w procesie sądowej windykacji posiadające 100% odpis
aktualizujący.
Kalkulacja wskaźnika
Porównano wartość należności brutto oraz kwotę poniesionej w rzeczywistości straty
kredytowej.
Korekta o wpływ
przyszłych czynników
Na moment sprawozdania, w ocenie Spółki, nie istnieją przesłanki wskazujące na
konieczność korekty.
Zobowiązania finansowe i ryzyko płynności
Zobowiązania finansowe są początkowo ujmowane w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne,
a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.
Kredyty wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu
transakcji. Zyski i straty kursowe z tytułu rozliczenia tych zobowiązań oraz przeliczenia według kursów obowiązujących
na dzień bilansowy ujmuje się w wyniku finansowym, o ile nie odracza się ich w innych całkowitych dochodach,
gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych.
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie powoduje zaprzestania
ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę
oblicza się jako różnicę pomiędzy wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej zobowiązania.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
27
14. Zapasy
Do zapasów Spółka zalicza:
materiały,
półprodukty i produkcję w toku,
wyroby gotowe,
towary.
W okresie objętym sprawozdaniem Spółka posiadała wszystkie powyższe kategorie zapasów.
Spółka dokonuje wyceny zapasów w następujący sposób:
Przychód składników zapasów wycenia się dla:
materiałów i towarów – według cen nabycia,
wyrobów gotowych i półproduktów – na poziomie rzeczywistych kosztów wytworzenia,
produkcji w toku – na podstawie średnioważonego kosztu wytworzenia.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto.
Rozchód składników zapasów wycenia się dla:
materiałów i towarów – według metody FIFO,
wyrobów gotowych i półproduktów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego rzeczywistego kosztu
wytworzenia (czyli poprzez odchylenia od cen ewidencyjnych).
Zapasy wycenia się dla:
materiałów i towarów – według metody FIFO (tak jak dla rozchodu),
wyrobów gotowych, półfabrykatów, produkcji w toku – na podstawie średnioważonego kosztu wytworzenia
z uwzględnieniem stanu na początek okresu sprawozdawczego.
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakże na poziomie
nie wyższym od ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość netto możliwa do uzyskania to szacowana cena
sprzedaży dokonywanej w normalnym toku działalności, pomniejszona o szacowane koszty wykończenia i koszty
niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia zapasów składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne
koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszty zakupu zapasów składają
się z cen zakupu, ceł importowych i pozostałych podatków (inne niż te możliwe do odzyskania w okresie późniejszym
przez jednostkę od urzędów skarbowych) oraz kosztów transportu, załadunku, wyładunku oraz innych kosztów dających
się bezpośrednio przyporządkować do pozyskania wyrobów, materiałów i usług. Przy określaniu kosztów zakupu
odejmuje się upusty, rabaty handlowe i inne podobne pozycje.
Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Odpisy aktualizujące wartość zapasów
tworzy się w związku z utratą ich wartości, celem doprowadzenia wartości zapasów do poziomu wartości netto możliwej
do odzyskania. Odpisy aktualizujące ujmowane są w rachunku zysków i strat w pozycji Pozostałe koszty operacyjne.
Natomiast odwrócenie odpisu aktualizującego wartość zapasów ujmowane jest jako zmniejszenie ww. pozycji kosztów
lub jako Pozostałe przychody operacyjne. Wartość odpisu pomniejsza wartość bilansową zapasów objętych odpisem
aktualizującym.
15. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Za należności Spółka uznaje:
należności z tytułu dostaw i usług – należności powstałe w wyniku prowadzenia podstawowej działalności
operacyjnej Spółki, oraz
pozostałe należności, w tym:
– pożyczki udzielone,
– inne należności finansowe – to jest, należności spełniające definicję aktywów finansowych,
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
28
– inne należności niefinansowe, w tym m. in. zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, na wartości
niematerialne, należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niż przekazanie środków
pieniężnych, a także należności budżetowe,
– rozliczenia międzyokresowe czynne.
Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te
wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej,
z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności
poniżej 12 miesięcy od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu.
Odpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że Spółka nie będzie
w stanie otrzymać należnych kwot. Kwotę odpisu aktualizującego stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową
danego składnika aktywów a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych
efektywną stopą procentową. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmowany jest w ciężar zysku lub straty.
Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej i wycenia na dzień
kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymaganej zapłaty.
Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy kwalifikuje się do
aktywów długoterminowych (z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług). Do aktywów krótkoterminowych zaliczane
są należności o terminie wymagalności do 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy oraz całość należności
z tytułu dostaw i usług.
Spółka pomniejsza należności z tytułu dostaw i usług o zobowiązania z tytułu faktoringu.
16. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w kasach, na rachunkach bankowych, inne środki pieniężne, w tym weksle, czeki obce itp. zostały ujęte
według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych zostały na dzień bilansowy wycenione po kursie
średnim NBP. W ciągu okresu sprawozdawczego operacje walutowymi środkami pieniężnymi są ujmowane po kursie
faktycznie zastosowanym lub po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego ich przeprowadzenie, jeśli użycie kursu
faktycznie zastosowanego nie jest zasadne.
17. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe (lub Spółki do zbycia) klasyfikuje się jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie
odzyskana raczej poprzez transakcje sprzedaży niż poprzez kontynuowanie użytkowania, pod warunkiem, iż są dostępne
do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie, z zachowaniem warunków, które są zwyczajowo stosowane przy
sprzedaży tych aktywów (lub grup do zbycia) oraz ich sprzedaż jest wysoce uprawdopodobniona.
Bezpośrednio przed początkową kwalifikacją składnika aktywów (lub Spółki do zbycia), jako przeznaczonego
do sprzedaży, dokonuje się wyceny tych aktywów, tj. ustala się ich wartość bilansową zgodnie z przepisami właściwych
standardów. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne podlegają amortyzacji do dnia reklasyfikacji,
a w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości, zostaje
przeprowadzony test na utratę wartości i w konsekwencji ujęty odpis, zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”.
Aktywa trwałe (lub Spółki do zbycia), których wartość została ustalona w sposób jak wyżej podlegają przekwalifikowaniu
na aktywa przeznaczone do sprzedaży. Na moment przekwalifikowania aktywa te wycenia się według niższej z dwóch
wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. Różnica z wyceny do wartości
godziwej ujmowana jest w pozostałych kosztach operacyjnych. W momencie późniejszej wyceny, ewentualne
odwrócenie wartości godziwej ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych.
W przypadku, gdy jednostka nie spełnia już kryteriów kwalifikacji składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży,
składnik aktywów, który ujmuje się w tej pozycji bilansowej, z której był uprzednio przekwalifikowany i wycenia się go
w kwocie niższej z dwóch:
Wartości bilansowej z dnia poprzedzającego klasyfikację składnika aktywów jako przeznaczonego do sprzedaży,
skorygowanej o amortyzację lub aktualizację wyceny, która zostałaby ujęta, gdyby składnik aktywów nie został
zaklasyfikowany, jako przeznaczony do sprzedaży lub
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
29
wartości odzyskiwalnej z dnia podjęcia decyzji o jego niesprzedawaniu.
18. Kapitał własny
Kapitały własne (z podziałem na ich rodzaje) zostały ujęte według wartości nominalnej i według zasad określonych
przepisami prawa, postanowieniami statutu lub umowy o utworzeniu spółek tworzących grupę kapitałową. Kapitały
zakładowe zostały wykazane w wysokości określonej w umowach lub statutach (zgodnie z wpisem do KRS).
19. Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według ceny
nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego
kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane przy
rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku
naliczania odpisu.
20. Stosowanie MSSF 16
Dla umów, w których Spółka jest leasingobiorcą wszystkie zidentyfikowane umowy ujmowane są zgodnie z jednym
modelem – w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ujmowane jest aktywo z tytułu prawa do użytkowania leasingowanego
aktywa w powiązaniu ze zobowiązaniem wynikającym z umów leasingu. Zobowiązanie z tytułu leasingu obejmuje
przyszłe zdyskontowane płatności leasingowe dla zidentyfikowanych kontraktów.
Zgodnie z MSSF 16 od 2019 również umowy najmu oraz opłaty z tytułu użytkowania wieczystego są prezentowane jako
leasing. Spółka dokonuje przekształcenia umów we własnym zakresie. Aktywa z tytułu najmów są umarzane tak jak
pozostałe środki trwałe, umowy z tytułu użytkowania wieczystego są rozliczane wciągu 99 lat.
Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy leasingu. W przypadku gdy
stopa leasingu nie jest znana, Spółka stosuje krańcową stopę procentową, czyli stopę, którą musiałaby zapłacić, aby na
podobny okres i przy podobnych zabezpieczeniach pożyczyć środki niezbędne do zakupu składnika aktywów o podobnej
wartości co składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania, w podobnym środowisku gospodarczym.
Spółka nie skorzystała ze zwolnień dopuszczonych przez standard w odniesieniu do wyłączenia z prezentacji jako leasing
umów o niskiej wartości lub krótkoterminowych (zawartych na 12 miesięcy).
21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania stanowią obecny, wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek, którego wypełnienie, według oczekiwań,
spowoduje wypływ środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne.
Zobowiązania finansowe, inne niż zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowania przy użyciu efektywnej stopy
procentowej). W przypadku zobowiązań krótkoterminowych o terminie płatności do jednego roku wycena ta odpowiada
kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
Spółka pomniejsza w sprawozdaniu z sytuacji finansowej należności z tytułu dostaw i usług o zobowiązania z tytułu
faktoringu.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
30
22. Rezerwy
Rezerwy zostały wycenione według wartości nominalnej w wiarygodnie oszacowanej wartości. Wykazane rezerwy
dotyczą prawnych lub prawdopodobnych strat z operacji gospodarczych. Ich ostateczna wielkość lub termin zapłaty nie
jest znany w dniu sporządzania sprawozdania.
Do rezerw Spółka zalicza przede wszystkim rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe. Utworzono również rezerwy na
podatek dochodowy odroczony.
Odprawy emerytalno-rentowe
Zgodnie z obowiązującymi Spółkę przepisami dotyczącymi wynagradzania pracownikom przysługuje odprawa
emerytalna.
Spółka nie wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do
okresów, których dotyczą.
Wartość przyszłych zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych wyliczana jest z wykorzystaniem metod aktuarialnych
przy zastosowaniu metody nagromadzonych przyszłych świadczeń z uwzględnieniem prognozowanego wzrostu
wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru przyszłych świadczeń, założonej stopie dyskonta,
prawdopodobieństwie dożycia przez pracownika wieku emerytalnego (prawdopodobieństwo osiągnięcia uprawnień
do jednorazowej odprawy emerytalnej), pod warunkiem pozostania w stosunku pracy z obecnym pracodawcą.
Wysokość rezerwy aktualizowana jest raz w roku - na koniec danego roku obrotowego. Korekta zwiększająca lub
zmniejszająca wysokość rezerwy odnoszona jest w koszty bądź kapitały w następujący sposób:
Koszty bieżącego i przeszłego zatrudnienia obciążają koszty podstawowej działalności operacyjnej
(odpowiednio koszt wytworzenia sprzedanych produktów bądź koszty sprzedaży i ogólnego zarządu);
Koszty odsetkowe obciążają koszty finansowe;
Zyski/straty aktuarialne są odnoszone w inne całkowite dochody.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Spółka ujmuje w krótkoterminowych zobowiązaniach.
23. Zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązanie warunkowe jest:
możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, a istnienie tego obowiązku zostanie
potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych
przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub
obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu,
ponieważ:
– nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub
– kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie.
Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.:
gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów,
zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw
pozostających w postępowaniu,
inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów.
Jako aktywa warunkowe Spółka wykazuje kwoty wynikające z przeszłych zdarzeń, w odniesieniu, do których
jest prawdopodobne, że w przyszłości skutkować będą wpływem do Spółki środków zawierających w sobie korzyści
ekonomiczne, w przypadku wystąpienia lub niewystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają
kontroli Spółki. Do aktywów warunkowych Spółka zalicza m.in. dochodzone roszczenia, kwoty otrzymanych gwarancji
czy należności wekslowe.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
31
24. Świadczenia pracownicze
Świadczenie związane z ustaniem stosunku pracy
W przypadku rozwiązania stosunku pracy pracownikom Spółki przysługują świadczenia przewidziane przez
obowiązujące w Polsce przepisy prawa pracy, między innymi ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu
wypoczynkowego oraz odszkodowania z tytułu zobowiązania do powstrzymania się od prowadzenia działalności
konkurencyjnej wobec pracodawcy. Wysokość rezerwy na ekwiwalent z tytułu niewykorzystanych urlopów
aktualizowana jest na każdy dzień bilansowy.
Rezerwy na pozostałe świadczenia związane z ustaniem stosunku pracy tworzone są w momencie ustania stosunku
pracy.
Pozostałe świadczenia pracownicze
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych są ujmowane w kosztach roku obrotowego, w którym zostały
zatwierdzone do wypłaty, gdyż zazwyczaj dopiero w momencie zatwierdzenia kwoty do wypłaty możliwe
jest wiarygodne określenie kwoty świadczenia.
Na dzień bilansowy Spółka ujęła zobowiązanie z tytułu niewykorzystanego urlopu wypoczynkowego oraz zobowiązanie
z tytułu wynagrodzeń.
25. Płatności w formie akcji
Płatności w formie akcji, rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących
podobne usługi, wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania.
Wartość godziwą płatności w formie akcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych określoną w dniu ich przyznania
odnosi się w koszty metodą liniową w okresie nabywania uprawnień, na podstawie oszacowań Spółki, co do
instrumentów kapitałowych do których ostatecznie nabędzie prawa. Na każdy dzień bilansowy Spółka weryfikuje
oszacowania dotyczące liczby instrumentów kapitałowych przewidywanych do przyznania. Ewentualny wpływ
weryfikacji pierwotnych oszacowań ujmuje się w rachunku zysków i strat przez pozostały okres przyznania,
z odpowiednią korektą w rezerwie na świadczenia pracownicze rozliczane w instrumentach kapitałowych.
Transakcje z innymi stronami dotyczące płatności realizowanych w formie akcji i rozliczanych w postaci instrumentów
finansowych wycenia się w wartości godziwej otrzymanych towarów lub usług poza przypadkami, w których wartości
tej nie da się wiarygodnie wycenić. W takiej sytuacji podstawą wyceny jest wartość godziwa przyznanych instrumentów
kapitałowych wyceniona na dzień otrzymania przez jednostkę towarów lub usług od kontrahenta. W przypadku
płatności regulowanych akcjami rozliczanych w postaci środków pieniężnych ujmuje się zobowiązanie o wartości
proporcjonalnej do udziału w wartości otrzymanych towarów lub usług. Zobowiązanie to ujmuje się w bieżącej wartości
godziwej ustalanej na każdy dzień bilansowy.
Na dzień bilansowy nie występowały transakcje płatności w formie akcji wymagające ujęcia w sprawozdaniu
finansowym.
26. Przychody i koszty
Przychody
W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające z bieżącej działalności operacyjnej, tj. przychody ze
sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniem udzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny
sprzedaży.
Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, m.in.:
o zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
o otrzymane dotacje i darowizny,
o otrzymane dofinansowania zakupu środków trwałych z ZFRON,
o przychody z tytułu otrzymanych odszkodowań,
o nadwyżki inwentaryzacyjne,
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
32
o wpłaty od ubezpieczyciela należności,
o otrzymane dofinansowanie do wynagrodzeń,
o rozwiązanie odpisów aktualizujących aktywa niefinansowe oraz należności,
przychody finansowe, stanowiące głównie przychody związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym:
o zyski z tytułu różnic kursowych,
o przychody z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych,
o otrzymane bądź naliczone odsetki od aktywów finansowych.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne
związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są
rozpoznawane po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki (poza akcyzowym) oraz rabaty
(dyskonta, premie, bonusy).
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej. Przychody wycenia się
według wartości zdyskontowanej, w przypadku gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny (a za taki uważa
się okres uzyskania zapłaty dłuższy niż jeden rok).
Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
Sprzedaż towarów i produktów
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są ujmowane, gdy:
Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów
gotowych i materiałów,
Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi
i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też
nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli,
Kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie,
Istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji,
Koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić
w sposób wiarygodny.
Przeniesienie własności przedmiotu transakcji następuje z chwilą przekazania nabywcy znaczących ryzyk i korzyści
wynikających z praw własności.
Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane
na podstawie stopnia zaawansowania. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować,
przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty
zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje
prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się
niezwłocznie jako koszt.
Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej
stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania
instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
Dotacje rządowe (Pomoc ze strony Państwa lub innych instytucji w tym z Unii Europejskiej)
Spółka ujmuje dotacje rządowe w momencie zaistnienia uzasadnionej pewności, że dotacja zostanie uzyskana oraz że
spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki. W celu ujęcia dotacji rządowej oba powyższe warunki muszą być
spełnione łącznie.
Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych
okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez
szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
33
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód, w sposób współmierny do
kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja jest formą rekompensaty za już poniesione koszty lub straty, lub została przyznana jednostce gospodarczej
celem udzielenia jej natychmiastowego finansowego wsparcia, bez towarzyszących przyszłych kosztów, ujmuje się ją,
jako przychód w okresie, w którym stała się należna.
Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne otrzymane w formie dotacji ujmuje się w wartości godziwej.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym i na dzień bilansowy Spółka posiada środki trwałe współfinasowane z
dotacji.
Wpływ MSSF 15 Przychody z umów z klientami
Od początku 2018 roku Spółka stosuje nowe zasady rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15, w szczególności
wykorzystanie zalecanych 5 kroków oceny realizowanych przychodów odrębnie dla każdego z prezentowanych
segmentów sprawdzając czy:
obie strony zawarły umowę (ustną lub pisemną) w ramach, której są zobowiązane do wykonania swoich
obowiązków;
jest w stanie zidentyfikować zakres swojego zobowiązania a także prawa odbiorcy w odniesieniu do dóbr
i usług, które mają być przekazane;
jest w stanie określić warunki płatności w zamian za przekazane dobra i usługi;
zawarta umowa posiada treść ekonomiczną;
jest prawdopodobne, że w zamian za przekazane dobra lub usługi Spółka uzyska wynagrodzenie.
Identyfikacja zobowiązania do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny i identyfikacji przyrzeczonych dóbr i usług oraz identyfikuje
zobowiązanie do wykonania świadczenia o ile jest ono odrębne. Dobro lub usługę zalicza się jako odrębne o ile spełniają
następujące warunki:
klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi bezpośrednio po jego przekazaniu,
zobowiązanie Spółki do jego wykonania można zidentyfikować jako odrębne w stosunku do innych zobowiązań
określonych w umowie.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki
handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać
w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób
trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może
obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub
odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki przysługuje
jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi.
Spółka weryfikuje umowy sprzedaży ze szczególnym naciskiem na umowy partnerskie pod względem udzielanych
rabatów, umowy dostaw pod względem identyfikacji różnych świadczeń oraz moment ujęcia przychodów.
Zgodnie z wymogami standardu Spółka weryfikuje przychody z umów z klientami pod względem wpływu czynników
ekonomicznych na charakter zobowiązania, jego kwotę, termin płatności oraz niepewność uzyskania przychodów oraz
przepływów pieniężnych.
Przy podziale na kategorie przychodów kieruje się w szczególności:
sposobem prezentowania informacji o przychodach na zewnątrz nie tylko w sprawozdaniu finansowym, ale
również w publikacjach innego typu;
zakresem informacji regularnie przeglądanym przez kierownictwo jednostki;
ujawnianiem wszelkich innych informacji używanych do oceny wyników finansowych.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
34
Wyżej wymienione założenia nie skutkowały bardziej szczegółowym podziałem niż na dwa segmenty: dystrybucję oraz
produkcję. W obu segmentach działalności, zarówno dystrybucji jak i produkcji, Spółka stosuje sprzedaż jednorodną co
do charakteru usług, produktów lub towarów rozpoznając przychód w momencie przeniesienia kontroli na odbiorcę.
Stosowane w nielicznych przypadkach rabaty dla odbiorców korygują poziom przychodów na bieżąco. W związku
z powyższym Spółka nie stosuje głębszego podziału na rodzaj towaru/usługi, rodzaj klienta, charakter umowy lub okres
jej realizacji. Jedynym wyjątkiem jest prezentacja przychodów w ramach każdego z segmentów, w podziale na rynek
krajowy i zagraniczny.
Koszty
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych,
o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań
i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż
wycofanie środków przez właścicieli.
Koszty ujmuje się w zysku lub stracie na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami
a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń
międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.
Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów ujętych w zysku lub stracie przyjmuje się wariant kalkulacyjny.
Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na zysk lub stratę okresu są:
pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z prowadzoną działalnością operacyjną, w tym:
o strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych,
o przekazane darowizny,
o koszty napraw powypadkowych,
o odpisy aktualizujące aktywa niefinansowe oraz należności,
o niedobory inwentaryzacyjne.
koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności:
o odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym,
o odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów, dłużnych instrumentów
finansowych i innych źródeł finansowania (np. leasingu), w tym odwracanie dyskonta od zobowiązań
długoterminowych,
o straty z tytułu różnic kursowych netto,
o koszty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych,
o zmiany wysokości rezerw wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt
odwracania dyskonta).
27. Podatek dochodowy
Podatek bieżący
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego
roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. Obciążenia
podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym w kraju rezydencji
podatkowej Spółki.
Podatek odroczony
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, rezerwa na podatek dochodowy jest tworzona metodą zobowiązań
bilansowych, w stosunku do wszystkich różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością
podatkową aktywów i pasywów a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy
lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenie jednostek
gospodarczych i w chwili jej zawierania niemającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do
opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych
lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
35
się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć
przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak
również niewykorzystanych aktywów podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych na następne
lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli
wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:
z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają
w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji niestanowiącej połączenie
jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód
do opodatkowania czy stratę podatkową, oraz
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz
udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany
w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości
ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli
na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega
stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania
wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem
stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie
zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące
na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale
własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Spółka w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kompensuje aktywa z tytułu podatku odroczonego z rezerwą z tytułu
podatku odroczonego.
28. Zysk netto na akcję
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią
ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
29. Prezentacja dochodów i kosztów okresu sprawozdawczego
Informacje o dochodach i kosztach oraz zyskach i stratach okresu sprawozdawczego Spółka prezentuje w rachunku
zysków i strat oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Rachunek zysków i strat za dany okres prezentuje zagregowane pozycje wszystkich dochodów i kosztów okresu,
z wyłączeniem składników innych całkowitych dochodów. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku
zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Wynik okresu w rachunku zysków i strat stanowi zysk lub strata netto
za okres.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów prezentuje zysk lub stratę netto za okres w jednej kwocie oraz składniki kwot
innych całkowitych dochodów. W ramach składników innych całkowitych dochodów Spółka rozpoznaje te zyski i straty,
które zgodnie z poszczególnymi standardami należy ujmować poza rachunkiem zysków i strat. Ponadto Spółka
prezentuje składniki innych całkowitych dochodów w podziale na dwie grupy obejmujące rozdzielnie pozycje, które
zgodnie z innymi MSSF zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat po spełnieniu określonych warunków od
pozycji, które nie zostaną do tego sprawozdania przeklasyfikowane.
W związku z powyższym w grupie pozycji, które zgodnie z innymi MSSF zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków
i strat po spełnieniu określonych warunków ujmuje się:
zyski i straty okresu dotyczące wyceny do wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży,
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
36
zyski i straty z aktualizacji wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przyszłe przepływy
pieniężne w części efektywnej zabezpieczenia,
różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych, z uwzględnieniem efektu podatkowego.
W grupie pozycji, które nie zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat ujmuje się zyski i straty aktuarialne,
z uwzględnieniem efektu podatkowego.
Wynik okresu w sprawozdaniu z całkowitych dochodów stanowią łączne całkowite dochody za okres, będące sumą zysku
lub straty netto oraz innych całkowitych dochodów.
30. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią.
31. Sprawozdawczość dotycząca segmentów
Sprawozdawczość dotycząca segmentów sprawozdawczych grupuje segmenty operacyjne na poziomie tych części
składowych Spółki:
które angażują się w działalność gospodarczą, z której mogą uzyskiwać przychody i ponosić koszty,
których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w Spółce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów i przy ocenie
wyników działalności segmentu,
oraz w przypadku, których dostępne są oddzielne informacje finansowe.
Spółka analizuje aktywa i zobowiązania firmy w podziale na segmenty począwszy od roku 2022. Głównym organem
podejmującym decyzje w zakresie alokacji zasobów oraz dokonującym oceny wyników działalności segmentów jest
Zarząd KGL S.A.
IV. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO,
ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ
MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy założeniu tych samych zasad polityki rachunkowości
w stosunku do 2022 roku, z wyjątkiem zasad dotyczący wdrożenia nowych MSSF.
V. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ I PORÓWNYWALNOŚĆ SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę
w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się
istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności.
VI. KOREKTA ISTOTNYCH BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW
Na dzień bilansowych Spółka nie dokonała korekty istotnych błędów poprzednich okresów. W notach 11, 12 oraz 36
dokonano nieistotnych korekt wartości z roku 2022.
VII. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH
1. Profesjonalny osąd
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Jednostki,
kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje politykę rachunkowości, która zapewni, iż sprawozdanie finansowe
będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową, wyniki jej działalności i przepływy
pieniężne,
odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji obiektywne,
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
37
sporządzona zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,
kompletna we wszystkich istotnych aspektach.
2. Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych
w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki
w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia
z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2023 roku mogą zostać w przyszłości zmienione.
Szacunki dotyczą następujących pozycji:
Wyszczególnienie Zakres
Utrata wartości ośrodków wypracowujących środki
pieniężne oraz pojedynczych składników środków trwałych
i wartości niematerialnych
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej:
przesłanki wskazujące na utratę wartości, modele, stopy dyskontowe,
stopa wzrostu, pkt 12 utrata wartości aktywów niefinansowych
Odpisy aktualizujące zapasy w kwocie 958 tys. PLN
Odpis aktualizujący do wartości możliwej do uzyskania, nota nr 18
Zapasy
Odpisy aktualizujące należności handlowe w kwocie 845
tys. PLN
Główne założenia przyjęte w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej,
nota nr 19 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Podatek odroczony, rezerwa w kwocie 9 772 tys. PLN
Założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku
odroczonego, nota nr 6 Podatek dochodowy
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych/Rezerwy
emerytalne w kwocie 573 tys. PLN
Stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres
zatrudnienia, rotacja pracowników, nota nr 34 Rezerwy emerytalne
Wartość godziwa instrumentów pochodnych oraz innych
instrumentów finansowych - wycena z tytułu różnic
kursowych w kwocie 4 873 tys. PLN
Wyceny instrumentów pochodnych przeprowadzane są przez banki
realizujące transakcje, nota nr 5 Przychody i koszty finansowe
Okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz
wartości niematerialnych wartość amortyzacji 27 745 tys.
PLN
Okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów
weryfikuje się, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego,
tabele stawek amortyzacji stosowanych przez Spółkę pkt III 7 i 11
VIII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ
LUB WYWIERANY WPŁYW
W prezentowanym okresie nie wystąpiły zdarzenia nietypowe mogące mieć wpływ na prezentowane pozycje sytuacji
finansowej, rachunku wyników oraz przepływów pieniężnych Spółki.
IX. WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA
JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, PODZIAŁU, RESTRUKTURYZACJI
I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI
Połączenie spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
31 grudnia 2020 roku Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego połączenia Emitenta ze spółka zależną FFK Moulds Sp. z o.o.
Połączenia dokonano metodą łączenia udziałów z wyłączeniem:
wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze łączących się spółek;
przychodów i kosztów operacji gospodarczych dokonywanych w danym roku obrotowym przed połączeniem
między łączącymi się spółkami;
zysków i strat operacji gospodarczych dokonanych przed połączeniem między łączącymi się spółkami, zawarte
w wartościach podlegających łączeniu aktywów i pasywów.
W wyniku połączenia Emitent przestał tworzyć Grupę Kapitałową, nie miało to jednak istotnego wpływu na sposób
rozliczenia działalności, ponieważ Spółka KGL S.A. prezentuje swoje sprawozdania zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Likwidacja spółki zależnej UAB Korporacja KGL
W dniu 3 czerwca 2019 roku została zlikwidowana spółka zależna od Emitenta - UAB Korporacja KGL z siedzibą w Wilnie
(Litwa). Jej działalność przejęły inne spółki.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
38
Wartość zysków kapitałowy otrzymanych po rozliczeniu likwidacji spółki wyniosła 64 tys. PLN i została wykazana
w pozostałych przychodach operacyjnych Emitenta.
Inwestycje kapitałowe Grupy – nabycie zakładu produkcyjnego
W dniu 6 sierpnia 2020 roku Emitent zawarł ze spółką „Szymanowicz i Spółka” Spółka Jawna Elżbieta Szymanowicz
przedwstępną umowę sprzedaży, na mocy której jej strony zobowiązały się zawrzeć umowę sprzedaży funkcjonującego
zakładu produkcyjnego w miejscowości Czosnów. Finalna umowa nabycia składników majątkowych stanowiących zakład
produkcyjny została zawarta w dniu 24 listopada 2020 roku.
W dniu 27 kwietnia 2023 roku Zarząd poinformował o zawarciu z firmą z Berano Sp. z o.o. siedzibą w Warszawie,
działającym w imieniu europejskiego funduszu LeadCrest Capital Partners, umowy sprzedaży, a następnie najmu
długoterminowego wybranych nieruchomości Emitenta położonych w Czosnowie. Wartość umowy sprzedaży wyniosła
8,7 mln EUR.
Umowa przewiduje nieodwołalny, 20 letni okres najmu nieruchomości przez Emitenta, w trakcie którego Emitent
zamierza prowadzić dotychczasową działalność produkcyjną. Ponadto, w Umowie strony zawarły postanowienia
ograniczające prawo znaczących Akcjonariuszy, będących jednocześnie osobami zarządzającymi w Spółce, w zakresie
zbycia ich akcji imiennych wyłącznie na rzecz innych uprawnionych do akcji imiennych lub ich bezpośrednich krewnych
lub uzyskaniu zgody na zbycie kontrolnego pakietu akcji. Postanowienie to obowiązuje do 27 kwietnia 2028 roku.
W pozostałym zakresie, postanawiania Umowy nie odbiegają od postanowień powszechnie stosowanych dla tego typu
umów.
W wyniku transakcji, Emitent pozyskał wieloletniego partnera finansowanego oraz otrzymał środki finansowe, które
w głównej mierze przeznaczył na spłatę zobowiązań kredytowych Pożądanym efektem transakcji będzie obniżenie
kosztów działalności Spółki w kolejnych okresach.
Pozostała część środków zostanie przeznaczona na zabezpieczenie działalności bieżącej Spółki. Wolne środki pieniężne
będą wsparciem dalszego rozwoju KGL.
Ponadto Spółka informuje, że zawarcie w/w Umowy kończy przegląd opcji względem wybranych aktywów pod kątem
możliwej reklasyfikacji sposobu ich wykorzystania, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 28/2022.
Wskazanie polityki w zakresie kierunków rozwoju Spółki KGL
Zarząd KGL S.A. z siedzibą w Mościskach w dniu 22 stycznia 2021 roku przyjął strategię rozwoju Spółki na lata 2021-
2025.
Strategia opiera się o rozwój kluczowych kompetencji:
1. Rozwój segmentu produkcji opakowań i przetwórstwa tworzyw sztucznych
koncentracja na segmencie mięs i ciastek
rozwój kompetencji i zdolności produkcyjnych
promocja i sprzedaż opakowań proekologicznych, 100% recycylate, MONOPET, rPET,
RESPECT by GL
budowa pozycji w segmencie opakowań dla produktów mleczarskich
2. Rozszerzenie kompetencji na rynku dystrybucji tworzyw sztucznych
rozwój oferty dystrybuowanych granulatów
rozpoczęcie produkcji regranulatów i compoundów
3. Dostarczanie zaawansowanych form dla sektora przetwórców tworzyw sztucznych
rozbudowa zdolności w celu wytwarzania form do: termoformowania, wykrawania
matrycowego, wtrysku, rozdmuchu
4. Realizacja strategii oparta o kompetencje Centrum Badawczo-Rozwojowego
wzrost nakładów na opracowywanie innowacyjnych rozwiązań w produkcji opakowań
komercjalizowanie rezultatów prac badawczych
opracowywanie nowoczesnych opakowań zorientowanych na GOZ
prace badawcze i wdrożeniowe w obszarze technologii regranulacji i compoundingu
Jednocześnie Spółka informuje, że mając na względzie odległą perspektywę czasową oraz możliwość wystąpienia
szeregu czynników o charakterze zewnętrznym, jak również wynikającą z powyższego nieprzewidywalność czynników
ryzyka, przyjęte cele i założenia Strategii nie stanowią prognoz wyników, w tym finansowych, i odnoszą się jedynie do
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
39
zamierzonych kierunków działania oraz estymacji oczekiwanej skali biznesu, do której Emitent będzie dążyć w latach
2021-2025, uruchomienia produkcji nowych rodzajów opakowań i zaoferowania ich w zupełnie nowych obszarach rynku
(segment produkcji).
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
40
X. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KGL S.A.
Wszelkie noty przedstawione poniżej zawierają dane ze sprawozdania Spółki KGL S.A. które jest kontynuacją
sprawozdania Spółki KGL (dane porównawcze rok 2022).
NOTA 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Wyszczególnienie
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów 120 625
213 902
Sprzedaż produktów 441 964
438 133
SUMA przychodów ze sprzedaży 562 589
652 035
Pozostałe przychody operacyjne
3 408
3 434
Przychody finansowe
4 884
43
SUMA przychodów ogółem z działalności
kontynuowanej 570 881
655 511
Przychody z działalności zaniechanej -
-
SUMA przychodów ogółem 570 881
655 511
Przychody ze sprzedaży struktura geograficzna
w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022
w tys. PLN w % w tys. PLN w %
Kraj 498 821
88,67%
579 967
88,95%
Zagranica 63 768
11,33%
72 068
11,05%
Razem 562 589
100,00%
652 035
100,00%
W tym według segmentów
w okresie 01.01.2023
–
31.12.2023
kraj
zagranica
suma
dystrybucja 111 955
8 671
120 625
produkcja 386 866
55 098
441 964
SUMA
498 821
63 768
562 589
w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022 kraj zagranica suma
dystrybucja 204 818
9 084
213 902
produkcja 375 148
62 984
438 133
SUMA 579 967
72 068
652 035
INFORMACJE O WIODĄCYCH KLIENTACH
W roku 2023 jeden z wiodących klientów osiągnął obrót stanowiący więcej niż 10% przychodów Spółki.
NOTA 2. SEGMENTY OPERACYJNE
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z czym może uzyskiwać przychody i ponosić koszty
(w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu o alokacji zasobów do segmentu i przy
ocenie wyników działalności segmentu, a także
c) w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące
tych elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego
segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
41
Na podstawie powyższych kryteriów Spółka wyodrębniła 2 segmenty:
produkcyjny – wytwarzanie wyrobów z tworzyw sztucznych, tzn. głównie opakowań z tworzyw sztucznych
produkowanych metodą termoforowania oraz foli wytwarzanej metodą extruzji;
dystrybucyjny – dystrybucja granulatów tworzyw sztucznych i środków barwiących.
Segment produkcyjny charakteryzuje się produkcją folii i opakowań z trzech głównych rodzajów tworzyw sztucznych
odpowiadającym potrzebom i specyfice różnych segmentów rynku, w głównej mierze branży spożywczej.
Segment dystrybucji skoncentrowany jest na sprzedaży trzech kategorii tworzyw – technicznych, poliolefinowych
i styrenowych, które wykorzystywane są w wielu branżach, tradycyjnych jak i nowo powstających.
Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne
Rok 2023
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 120 625
441 964
562 589
Przychody segmentu ogółem 120 625
441 964
562 589
Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych (105 050)
(356 967)
(462 017)
Koszty segmentu ogółem (105 050)
(356 967)
(462 017)
Zysk/strata segmentu 15 575
84 997
100 572
Koszty sprzedaży (8 436)
(28 726)
(37 162)
Koszty ogólnego zarządu (4 501)
(24 561)
(29 061)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne (292)
1 064
772
Przychody/koszty finansowe netto (1 473)
(10 447)
(11 920)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 874
22 327
23 201
Podatek dochodowy (185)
(4 715)
(4 900)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 689
17 612
18 301
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0
0
0
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy 689
17 612
18 301
Rok 2022
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Przychody ze sprzedaży
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 213 902
438 133
652 035
Przychody segmentu ogółem 213 902
438 133
652 035
Koszt własny sprzedaży
Koszt własny sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych (192 204)
(397 283)
(589 487)
Koszty segmentu ogółem (192 204)
(397 283)
(589 487)
Zysk/strata segmentu
21 698
40 849
62 547
Koszty sprzedaży (9 037)
(27 533)
(36 570)
Koszty ogólnego zarządu (9 503)
(19 464)
(28 967)
Pozostałe przychody/koszty operacyjne
255
2 490
2 745
Przychody/koszty finansowe netto (4 660)
(13 541)
(18 201)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 246)
(17 199)
(18 445)
Podatek dochodowy 485
994
1 479
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
(761)
(16 205)
(16 966)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0
0
0
Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy (761)
(16 205)
(16 966)
Aktywa i zobowiązania w podziale na segmenty operacyjne
Od roku 2022 spółka stosuje przypisanie aktywów i zobowiązań do segmentów działalności .
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
42
Pozycje, których nie da się bezpośrednio przyporządkować do jednego segmentu zostały przydzielone według
następujących proporcji:
aktywa i zobowiązania wspólne dla całej firmy zostały przypisane do segmentów w proporcji do marży segmentowej
z wyjątkiem pozycji nakłady na środki trwałe i wartości niematerialne, gdzie podział został dokonany według udziału
amortyzacji oraz zobowiązań handlowych dla których najlepszym podziałem jest odwzorowanie podziału magazynu na
segmenty.
Aktywa i zobowiązania w podziale na segmenty operacyjne
Stan na 31.12 2023
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Aktywa segmentu 40 634
309 105
349 739
Zobowiązania segmentu
39 442
174 858
214 300
Kapitały 135 244
Stan na 31.12 2022
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Aktywa segmentu 55 247
318 396
373 644
Zobowiązania segmentu 52 512
204 321
256 833
Kapitały
116 811
Znaczący spadek aktywów segmentu dystrybucji w porównaniu do analogicznego okresu 2022 roku wynika
z optymalizacji wykorzystania majątku firmy w działalności każdego z segmentów.
Pozostałe informacje o segmentach operacyjnych
Okres 01.01-31.12 2023
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 3 138
40 213
43 351
Nakłady na wartości niematerialne 267
3 417
3 684
Amortyzacja segmentu 2 008
25 736
27 745
Okres 01.01-31.12 2022
Segment
dystrybucja
Segment
produkcja
Działalność
ogółem
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe 1 469
16 253
17 723
Nakłady na wartości niematerialne 242
2 681
2 923
Amortyzacja segmentu 2 264
25 045
27 309
NOTA 3. KOSZTY DZIAŁANOSCI OPERACYJNEJ
Wyszczególnienie
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Amortyzacja
27 745
27 309
Zużycie materiałów i energii
272 069
324 957
Usługi obce
28 367
24 966
Podatki i opłaty
1 744
1 706
Wynagrodzenia
76 072
72 777
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
18 419
17 479
Pozostałe koszty rodzajowe
2 602
2 420
Koszty według rodzajów ogółem, w tym:
427 018
471 615
Zmiana stanu produktów
551
(3 822)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (4 378)
(4 973)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
(37 162)
(36 570)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
(29 061)
(28 967)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
356 967
397 283
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
43
Prace badawcze ujęte w rachunku zysków i strat
Obszar badania i rozwoju
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Badania związane z wyprodukowaniem nowych narzędzi oraz składu surowca do
produkcji opakowań
2 244
3 495
Oprócz tego Spółka poniosła następujące koszty wynagrodzeń dotyczące pracowników prowadzących prace badawcze:
Wynagrodzenia poniesione w 2023 roku kwota 107 tys. PLN.
Wynagrodzenia poniesione w 2022 roku kwota 961 tys. PLN.
W ramach przyznanych dotacji związanych z pracami badawczo rozwojowymi w 2023 roku otrzymano wpłatę
3 137 tys. PLN. Koszty prac badawczych ujmowane są w kosztach zarządu.
NOTA 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY
Pozostałe przychody
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Zysk ze zbycia majątku trwałego 866
216
Przychody z tytułu odszkodowań 530
413
Dotacje 1 760
2 151
Wpłaty od komornika i ubezpieczyciela należności 36
30
Aktualizacja wartości magazynu 0
374
Pozostałe 216
249
Razem 3 408
3 434
W drugim półroczu 2024 roku Spółka otrzymała wpływ środków pieniężnych w wysokości 1 309 tys. PLN z tytułu
rekompensaty do cen energii w ramach programu „Pomoc dla przemysłu energochłonnego związana z cenami gazu
ziemnego i energii elektrycznej w 2023 roku”. Środki te zgodnie z Polityką Rachunkowości KGL zostały ujęte jako Dotacja
w Pozostałe przychody operacyjne.
Pozostałe koszty
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Strata ze zbycia lub likwidacji majątku trwałego 0
0
Koszty dotyczące odszkodowań 214
343
Aktualizacja wartości magazynu 235
143
Darowizny 55
120
Aktualizacja wartości należności 0
0
Pozostałe w tym spisanie należności i magazynu 2 132
83
Razem 2 636
688
NOTA 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Przychody z tytułu odsetek 11
43
Dodatnie różnice kursowe 4 873
0
Pozostałe 0
0
Razem 4 884
43
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
44
Koszty finansowe
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Koszty z tytułu odsetek 15 726
14 142
Ujemne różnice kursowe
0
2 921
odpis na odsetki z tytułu VAT (sprawa sporna) 0
0
Pozostałe opłaty w tym prowizje faktoringowe i
bankowe
1 078
1 180
Razem 16 804
18 244
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
45
Ujawnienia przychodów, kosztów, zysków lub strat w podziale na kategorie instrumentów finansowych
01.01.2023 – 31.12.2023
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
(wyznaczone przy
początkowym ujęciu)
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
wartości
godziwej
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu
0
0
Przychody z tytułu odsetek
11
11
Koszty z tytułu odsetek
(15 726)
(15 726)
Zyski z tytułu różnic kursowych
4 873
4 873
Straty z tytułu różnic kursowych
0
0
Koszty z tytułu innych zobowiązań finansowych
(1 078)
(1 078)
Razem zysk/strata
4 884
0
0
0
0
(16 804)
(11 920)
01.01.2022 – 31.12.2022
Aktywa finansowe
wyceniane w
wartości godziwej
przez wynik
finansowy
(wyznaczone przy
początkowym ujęciu)
Aktywa
finansowe
utrzymywane
do terminu
wymagalności
Aktywa
finansowe
dostępne do
sprzedaży
Pożyczki
udzielone i
należności
własne
Zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
wartości
godziwej
Pozostałe
zobowiązania
finansowe
wyceniane wg
zamortyzowanego
kosztu
Razem wycena
instrumentów
finansowych
Przychody z tytułu wyceny wg zamortyzowanego kosztu
0
0
Przychody z tytułu odsetek
43
43
Koszty z tytułu odsetek
(14 142)
(14 142)
Zyski z tytułu różnic kursowych
0
0
Straty z tytułu różnic kursowych
(2 921)
(2 921)
Koszty z tytułu innych zobowiązań finansowych
(1 180)
(1 180)
Razem zysk/strata
43
0
0
0
0
(18 244)
(18 201)
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
46
NOTA 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2023 i 31 grudnia 2022 roku przedstawiają się
następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy 5 840
0
Dotyczący roku obrotowego 5 840
0
Korekty dotyczące lat ubiegłych 0
0
Odroczony podatek dochodowy (940)
(1 479)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (940)
(1 479)
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 4 900
(1 479)
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu
podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Podatek dochodowy wykazany w kapitale własnym
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Bieżący podatek dochodowy 0
0
Odroczony podatek dochodowy (11)
18
Podatek dochodowy od zysków (strat) aktuarialnych (11)
18
Korzyść podatkowa / (obciążenie podatkowe) wykazane w pozostałych dochodach
całkowitych
(11)
18
Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku przed opodatkowaniem (brutto) liczonego według ustawowej stawki
podatkowej w wysokości 19%, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej w Spółce za
12 miesięcy roku 2023 i 2022 przedstawia się następująco:
Uzgodnienie efektywnej stawki podatku w RZiS ze stawką podatkową
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Zysk/Strata (brutto) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 23 201
(18 445)
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej
19%
4 408
(3 505)
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) 2 526
449
Ujemne różnice przejściowe od których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
Przychody nie będące podstawą do opodatkowania 5 276
(2 763)
Pozostałe różnice w tym koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi (5 277)
12 977
Podstawa naliczenia podatku dochodowego bieżącego i odroczonego 25 725
(7 782)
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 4 900
(1 479)
Korekty dotyczące lat ubiegłych 0
0
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 4 900
(1 479)
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
47
Bieżący podatek dochodowy
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Zysk przed opodatkowaniem
23 201
(18 445)
Efekt zmian konsolidacyjnych
0
0
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę do opodatkowania
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania (ujęte w ewidencji pozabilansowej) 2 941
Przychody wyłączone z opodatkowania
5 276
(6 038)
Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania
Koszty uzyskania przychodów (ujęte w ewidencji pozabilansowej)
(16 572)
(20 799)
Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów
24 594
36 732
Dochód do opodatkowania
39 438
(8 550)
(Przychody) wolne od podatku, dotacje
(2 941)
Odliczenia od dochodu - darowizna, strata
(5 761)
Podstawa opodatkowania podatkiem bieżącym
30 736
(8 550)
Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19%
5 840
0
Podatek odroczony
(940)
(1 479)
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed
opodatkowaniem)
21%
8%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu razem, w tym: 13 263
12 861
a) rozliczone z wynikiem finansowym 13 325
12 899
b) rozliczone z kapitałem (61)
(38)
Zwiększenia w ciągu okresu razem, w tym: 6 034
2 542
a) rozliczone z wynikiem finansowym 6 023
2 542
- odpis aktualizujący magazyn 69
- rezerwa urlopowa i emerytalna
- zobowiązania z tytułu leasingu 5 164
- zobowiązania z tytułu leasingu efekt MSSF 9
- niezapłacone składki ZUS 83
- strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych latach
1 880
- odpis na należności 98
- rezerwy kosztowe 521
649
- pozostałe 87
13
b) rozliczone z kapitałem 11
0
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne) 11
Zmniejszenia w ciągu okresu razem, w tym: 1 093
2 139
a) rozliczone z wynikiem finansowym 1 093
2 116
- rezerwy
- różnice kursowe
93
- strata podatkowa do rozliczenia w przyszłych latach 1 091
- niezapłacone składki ZUS
- zobowiązania z tytułu leasingu
2 019
- pozostałe 2
4
b) rozliczone z kapitałem 0
23
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
23
Aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu razem, w tym: 18 205
13 263
a) rozliczone z wynikiem finansowym 18 254
13 325
b) rozliczone z kapitałem (50)
(61)
c) odpis aktualizujący aktywa 0
0
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
48
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu razem, w tym: 23 986
25 045
a) rozliczone z wynikiem finansowym 23 944
25 003
b) rozliczone z kapitałem 42
42
Zwiększenia w ciągu okresu razem, w tym: 4 321
962
a) rozliczone z wynikiem finansowym 4 321
962
- różnica w bilansowych i podatkowych wartościach środków trwałych 1 269
927
- środki trwałe w leasingu 2 101
- koszty finasowania dłużnego 939
- rezerwy na upusty
- pozostałe 12
35
b) rozliczone z kapitałem 0
0
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
Zmniejszenia w ciągu okresu razem, w tym: 331
2 021
a) rozliczone z wynikiem finansowym 331
2 021
- rezerwy na upusty 239
- środki trwałe w leasingu
1 482
- różnica w bilansowych i podatkowych wartościach środków trwałych
432
- pozostałe 91
106
b) rozliczone z kapitałem 0
0
- rezerwa emerytalna (k. aktuarialne)
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu razem, w tym: 27 977
23 986
a) rozliczone z wynikiem finansowym 27 935
23 944
b) rozliczone z kapitałem 42
42
c) odpis aktualizujący aktywa
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego prezentacja
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Aktywo z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego (9 772)
(10 724)
Aktywa (Rezerwa) netto z tytułu podatku odroczonego (9 772)
(10 724)
W sprawozdaniu z sytuacji finansowej Spółka dokonuje kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego.
NOTA 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
W okresie sprawozdawczym 2023 roku oraz 2022 roku Spółka nie zaniechała żadnego z prowadzonych rodzajów
działalności.
NOTA 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych
występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na
zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych
zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu
(skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych
na akcje zwykłe - gdyby takie wystąpiły).
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
49
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Zysk netto z działalności kontynuowanej 18 301
(16 966)
Strata na działalności zaniechanej 0
0
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku na jedną akcję
18 301
(16 966)
Efekt rozwodnienia: 0
0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe 0
0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje 0
0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego zysku przypadającego na
jedną akcję
18 301
(16 966)
Liczba wyemitowanych akcji
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego
zysku na jedną akcję w szt.
7 076 622
7 103 301
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 0
0
- opcje na akcje 0
0
- obligacje zamienne na akcje 0
0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości
rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.
7 076 622
7 103 301
W dniu 5 lipca 2022 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sadowego dokonał wpisu umorzenia akcji własnych Spółki i obniżenia jej kapitału zakładowego oraz zmian Statutu.
Wysokość kapitału zakładowego Spółki, po dokonaniu rejestracji przez Sąd jego obniżenia, wynosi obecnie
7.076.622,00 PLN (słownie: siedem milionów siedemdziesiąt sześć tysięcy sześćset dwadzieścia dwa złote). Kapitał
zakładowy dzieli się na 7.076.622 (słownie: siedem milionów siedemdziesiąt sześć tysięcy sześćset dwadzieścia dwie)
akcje na okaziciela.
Zysk na akcję
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Zysk (strata) na akcję zwykłą w PLN 2,59
(2,39)
Rozwodniony zysk (strata)a akcję zwykła w PLN 2,59
(2,39)
NOTA 9. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Informacje o uchwałach odnośnie do pokrycia straty i wypłacie dywidendy za rok 2022
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 16 czerwca 2023 roku podjęło decyzję o pokryciu straty netto Spółki za
rok obrotowy 2022 ze środków pochodzących z kapitału zapasowego.
Jednocześnie Zarząd podtrzymuje, że długoterminowym celem Spółki, jest bycie Spółką wzrostową w odniesieniu do
dywidendy i zamierza dążyć do realizacji tego celu w nadchodzących latach.
Informacje o uchwałach odnośnie do podziału zysku wypracowanego w 2023 i wypłacie dywidendy
Zarząd KGL S.A. będzie wnioskował do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o wypłatę dywidendy z zysku za 2023 rok.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
50
NOTA 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń: (60)
96
Zyski aktuarialne z programów określonych świadczeń (60)
96
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów 11
(18)
Suma dochodów całkowitych (49)
77
NOTA 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH
w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023 w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022
Kwota przed
opodatkowaniem
Podatek
Kwota po
opodatkowaniu
Kwota przed
opodatkowaniem
Podatek
Kwota po
opodatkowaniu
Zyski (straty) aktuarialne z
programów określonych
świadczeń (60)
11
(49)
96
(18)
77
Suma dochodów całkowitych (60)
11
(49)
96
(18)
77
NOTA 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe – struktura własnościowa
Wyszczególnienie stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022
Własne 118 954
142 174
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym
umowy leasingu
87 425
76 364
Razem 206 378
218 539
Rzeczowe aktywa trwale - ograniczenie w dysponowaniu
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022
- stanowiące zabezpieczenie kredytów:
- hipoteka na nieruchomości
- hipoteka łączna do kwoty
63.000.000 PLN na nieruchomości,
jako zabezpieczenie kredytu
wieloproduktowego w ING Bank
Śląski S.A.;
- hipoteka umowna do kwoty
39.000.000 PLN jako
zabezpieczenie linii wielocelowej
w BNP Paribas Bank Polska S.A.;
- hipoteka umowna do kwoty
34.300.000 PLN jako
zabezpieczenie multilinii w
Santander Bank Polska S.A.;
- hipoteka łączna do kwoty 55.000.000
PLN na nieruchomości, jako
zabezpieczenie kredytu
wieloproduktowego oraz kredytu
inwestycyjnego w ING Bank Śląski
S.A.;
- hipoteka umowna do kwoty
39.000.000 PLN jako zabezpieczenie
linii wielocelowej oraz hipoteka do
kwoty 9.022.045,35 PLN jako
zabezpieczenie kredytu
inwestycyjnego w BNP Paribas Bank
Polska S.A.;
- hipoteka umowna do kwoty
9.000.000 PLN jako zabezpieczenie
multilinii w Santander Bank Polska
S.A.;
- hipoteka umowna do kwoty
37.500.000 PLN jako zabezpieczenie
kredytu na zakup ZCP w Santander
Bank Polska S.A.;
- zastaw rejestrowy - zastaw rejestrowy na maszynach - zastaw rejestrowy na maszynach
Wartość rzeczowych aktywów trwałych podlegających ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie
57 696
86 550
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
51
Stan zobowiązań umownych do nabycia w przyszłości rzeczowych aktywów trwałych
Tytuł zobowiązania stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022
stan zobowiązań warunkowych z tytułu umów leasingowych w realizacji
4 307
311
zaliczka wpłacona
(1 264)
(82)
Suma 3 043
229
Tabela zmian środków trwałych w okresie od 01.01.2023-31.12.2023 roku
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na
dzień 01.01.2023
30 491
84 647
234 571
13 624
7 261
590
371 185
Zwiększenia, z tytułu:
3 435
33 996
4 518
1 348
78
(24)
43 351
- nabycia lub wytworzenia
środków trwałych 3 014
6
78
1 982
5 080
- zawartych umów leasingu 1 340
1 340
- umowy najmu 3 435
33 497
36 932
-
reklasyfikacja
499
1 504
2
(2 006)
(0)
Zmniejszenia, z tytułu: 8 815
29 273
3 621
482
276
293
42 759
- sprzedaży lub likwidacji 8 815
29 273
3 621
482
276
42 466
- inne (reklasyfikacja) 293
293
Wartość bilansowa brutto na
dzień 31.12.2023
25 112
89 370
235 467
14 490
7 063
274
371 777
Umorzenie na dzień
01.01.2023 129
20 108
116 010
10 211
6 189
0
152 774
Zwiększenia, z tytułu: 82
5 055
19 537
1 284
635
0
26 594
- amortyzacji 82
5 055
19 279
1 284
635
26 335
-
reklasyfikacji
259
259
Zmniejszenia, z tytułu: 0
9 993
3 245
327
276
0
13 841
- sprzedaży i likwidacji 9 993
3 245
327
276
13 841
Umorzenie na dzień
31.12.2023 212
15 169
132 302
11 168
6 548
0
165 399
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2023
24 900
74 201
103 165
3 323
515
274
206 379
W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku w pozycji środki trwałe w budowie błędnie
zaprezentowano wartość zwiększenia z tytułu reklasyfikacji. Poniżej zaprezentowano poprawne dane.
PO KOREKCIE
Tabela zmian środków trwałych w okresie od 01.01.2022-31.12.2022 roku
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny i
urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe
w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na
dzień 01.01.2022
30 491
79 423
222 940
13 298
7 201
945
354 298
Zwiększenia, z tytułu: 0
5 224
11 827
837
60
(227)
17 723
- nabycia lub wytworzenia
środków trwałych 15
4 936
25
60
735
5 772
- zawartych umów leasingu 5 980
799
6 779
-
użytkowanie wieczyste
- umowy najmu 5 158
13
5 172
- reklasyfikacja 51
911
(962)
0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
197
511
0
128
836
-
sprzedaży lub likwidacji
197
511
708
- inne (reklasyfikacja) 128
128
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
52
Wartość bilansowa brutto na
dzień 31.12.2022
30 491
84 647
234 571
13 624
7 261
590
371 185
Umorzenie na dzień
01.01.2022
98
15 837
96 517
9 108
5 339
0
126 898
Zwiększenia, z tytułu: 32
4 271
19 684
1 542
850
0
26 379
- amortyzacji 32
4 271
19 554
1 542
850
26 249
- reklasyfikacji 130
130
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
191
440
0
0
630
- sprzedaży i likwidacji 191
440
630
Umorzenie na dzień
31.12.2022
129
20 108
116 010
10 211
6 189
0
152 646
Wartość bilansowa netto na
dzień 31.12.2022 30 362
64 540
118 561
3 413
1 072
590
218 539
PRZED KOREKTĄ
Tabela zmian środków trwałych w okresie od 01.01.2022-31.12.2022 roku
Wyszczególnienie Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Środki
trwałe w
budowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień
01.01.2022
30 491
79 423
222 940
13 298
7 201
945
354 298
Zwiększenia, z tytułu: 0
5 224
11 827
837
60
(227)
17 723
- nabycia lub wytworzenia środków
trwałych
15
4 936
25
60
735
5 772
- zawartych umów leasingu 5 980
799
6 779
- umowy najmu 5 158
13
5 172
- reklasyfikacja 51
911
(962)
0
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
197
511
0
0
708
- sprzedaży lub likwidacji 197
511
708
- inne (reklasyfikacja)
0
Wartość bilansowa brutto na dzień
31.12.2022
30 491
84 647
234 571
13 624
7 261
718
371 313
Umorzenie na dzień 01.01.2022
98
15 837
96 517
9 108
5 339
0
126 898
Zwiększenia, z tytułu: 32
4 271
19 684
1 542
850
128
26 507
- amortyzacji 32
4 271
19 554
1 542
850
26 249
- reklasyfikacji 130
128
258
Zmniejszenia, z tytułu:
0
0
191
440
0
0
630
- sprzedaży i likwidacji 191
440
630
Umorzenie na dzień 31.12.2022 129
20 108
116 010
10 211
6 189
128
152 774
Wartość bilansowa netto na dzień
31.12.2022
30 362
64 540
118 561
3 413
1 072
590
218 539
W raportowanym okresie nie wystąpiły koszty finasowania zewnętrznego dostosowywanych środków trwałych.
NOTA 13. AKTYWA Z TYTUŁU PRAW DO UŻYTKOWANIA
W związku z wprowadzeniem od 1 stycznia 2019 roku przepisów MSSF 16 Spółka zalicza do aktywów z tytułu
użytkowania oprócz umów leasingu finansowego zaliczanych uprzednio do środków trwałych również prawa do
wieczystego użytkowania, umowy najmu powierzchni magazynowych oraz umowy najmów środków transportu, które
spełniają kryteria określone w standardzie.
Aktywo z tytułu praw do użytkowania
stan na
01.01.2023
zmiana stanu umorzenie
stan na
31.12.2023
Środki trwałe w leasingu
68 013
(14 499)
(7 503)
46
011
Prawo do użytkowania wieczystego 2 144
3 435
(82)
5 496
Prawo do najmu
6 219
33 246
(3 547)
35 917
SUMA 76 375
22 182
(11 133)
87 425
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
53
W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku w pozycji prawo do najmu w Aktywo
z tytułu praw do użytkowania błędnie zaprezentowano wartość zmiany stanu i umorzenia. Poniżej zaprezentowano
poprawne wartości.
PO KOREKCIE
Aktywo z tytułu praw do użytkowania
stan na
01.01.2022
zmiana stanu umorzenie
stan na
31.12.2022
Środki trwałe w leasingu 78 523
(1 610)
(8 899)
68 013
Prawo do użytkowania wieczystego
2 175
0
(32)
2 144
Prawo do najmu
3 469
5 172
(2 422)
6 219
SUMA 84 166
3 561
(11 352)
76 375
PRZED KOREKTĄ
Aktywo z tytułu praw do użytkowania
stan na
01.01.2022
zmiana stanu umorzenie
stan na
31.12.2022
Środki trwałe w leasingu 78 523
(1 610)
(8 899)
68 013
Prawo do użytkowania wieczystego
2 175
0
(32)
2 144
Prawo do najmu
3 469
5 158
(2 419)
6 208
SUMA
84 166
3 548
(11 350)
76 364
Środki trwałe używane na podstawie umów leasingu w podziale na grupy
Środki trwałe
stan na
01.01.2023
zmiana stanu umorzenie
stan na
31.12.2023
Nieruchomości i budowle 439
0
(56)
383
Maszyny i urządzenia 64 247
(14 941)
(6 605)
42 701
Środki transportu 2 687
767
(815)
2 638
Pozostałe środki trwałe 641
(325)
(26)
290
Razem 68 013
(14 499)
(7 503)
46 011
Środki trwałe
stan na
01.01.2022
zmiana stanu umorzenie
stan na
31.12.2022
Nieruchomości i budowle 746
(218)
(89)
439
Maszyny i urządzenia 73 643
(1 333)
(8 064)
64 247
Środki transportu
3 026
22
(361)
2 687
Pozostałe środki trwałe 1 107
(81)
(385)
641
Razem 78 523
(1 610)
(8 899)
68 013
Aktywa użytkowane na mocy umów leasingowych stanowią, wg zapisów zawartych w umowach, własność
leasingodawcy do czasu ich wykupu przez leasingobiorcę. Środki trwałe używane na podstawie tych umów są
uwzględnione w środkach trwałych i amortyzowane.
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W latach 2023-2022 nie dokonano odpisów aktualizujących środki trwałe z tytułu utraty wartości.
NOTA 14. POZOSTAŁE AKTYWA DŁUGOTERMINOWE - NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
W latach 2023 i 2022 nieruchomości inwestycyjne nie wystąpiły.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
54
NOTA 15. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Tabela zmian wartości niematerialnych w okresie od 01.01.2023-31.12.2023 roku
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki towarowe
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2023
3 955
0
7 170
11 126
Zwiększenia, z tytułu:
1 061
0
2 623
3 684
- nabycia 1 061
93
93
-
reklasyfikacja
0
- zaliczki na budowę oprogramowania i prace
rozwojowe 2 530
2 530
Zmniejszenia, z tytułu: 184
0
49
233
reklasyfikacji lub likwidacji 184
49
233
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2023
4 832
0
9 744
14 577
Umorzenie na dzień 01.01.2023 0
Zwiększenia, z tytułu: 1 132
0
277
1 410
- amortyzacji 1 132
277
1 410
- reklasyfikacja 0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
49
49
- likwidacji 49
49
Umorzenie na dzień 31.12.2023 1 132
0
229
1 361
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2023
3 700
0
9 515
13 216
Tabela zmian wartości niematerialnych w okresie od 01.01.2022-31.12.2022 roku
Wyszczególnienie
Koszty prac
rozwojowych
1
Znaki towarowe
2
Oprogramowanie
komputerowe
2
Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2022
5 581
0
7 278
12 859
Zwiększenia, z tytułu: 184
0
2 739
2 923
-
nabycia
14
14
- reklasyfikacja 0
- zaliczki na budowę oprogramowania i prace
rozwojowe 184
2 726
2 910
Zmniejszenia, z tytułu: 10
0
0
10
reklasyfikacji 10
10
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2022
5 756
0
10 017
15 773
Umorzenie na dzień 01.01.2022 1 094
0
2 493
3 586
Zwiększenia, z tytułu:
707
0
354
1 061
- amortyzacji 707
354
1 061
- reklasyfikacja 0
Zmniejszenia, z tytułu: 0
0
0
0
- likwidacji 0
Umorzenie na dzień 31.12.2022 1 800
0
2 847
4 647
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022
3 955
0
7 170
11 126
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
W latach 2023-2022 nie dokonano odpisów aktualizujących wartości niematerialnych.
Wszystkie wartości niematerialne są własnością Emitenta. Na dzień 31.12.2023 roku oraz na 31.12.2022 roku nie
występowały ograniczenia w dysponowaniu wyżej wymienionymi wartościami.
Do wartości niematerialnych zaliczono koszty prac rozwojowych, które spełniają kryteria niezbędne do ich kapitalizacji
w przyszłości, jak również koszty prac wdrożeniowych nowego systemu informatycznego.
Wartość nakładów na prace nad nowym systemem to kwota 8 983 tys. PLN.
NOTA 16. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH (NIEOBJĘTYCH KONSOLIDACJĄ)
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych w latach 2023-2022 nie wystąpiły.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
55
NOTA 17. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Należności długoterminowe brutto 584
58
Odpis aktualizujący z tyt. wyceny w wartości godziwej 0
0
Razem należności długoterminowe netto 584
58
NOTA 18. ZAPASY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Materiały na potrzeby produkcji 13 995
24 963
Półprodukty i produkcja w toku 0
0
Produkty gotowe 53 488
54 780
Towary 23 447
24 447
Zapasy brutto 90 930
104 189
Odpis aktualizujący wartość zapasów
(958)
(593)
Zapasy netto, w tym:
89
972
103 597
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży
- wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 21 000
18 000
Zapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich ceny sprzedaży netto możliwej
do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną ceną sprzedaży dokonywanej
w toku bieżącej działalności gospodarczej.
Wartości ustanowionych zabezpieczeń na zapasach, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom lub stanowi
zabezpieczenie zobowiązań Spółki
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
- stanowiące zabezpieczenie kredytów i pożyczek własnych 21 000
18 000
Zapasy w okresie 01.01.2023 – 31.12.2023
Wyszczególnienie materiały
półprodukty
i produkcja
w toku
produkty
gotowe
towary Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 197
0
356 770
105 050
462 017
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszty w okresie
(130)
0
(190)
(45)
(365)
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie
0
0
0
0
0
Zapasy w okresie 01.01.2022 – 31.12.2022
Wyszczególnienie materiały
półprodukty
i produkcja
w toku
produkty
gotowe
towary Razem
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 392
0
396 891
192 204
589 487
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszty w okresie
(261)
0
234
35
8
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie 0
0
0
0
0
Spółka dokonuje oceny przydatności zapasów w sposób regularny – w okresach kwartalnych. Odpisu aktualizującego
wartość zapasów, dokonuje się poprzez doprowadzenie wartości tych zapasów do ceny możliwej do uzyskania na dzień
bilansowy, zapewniający ich upłynnienie po obniżonej wartości. Odwrócenie odpisu następuje w okresie, w którym te
zapasy sprzedano, zużyto jako przetworzony surowiec w procesie produkcji lub w przypadku braku wymienionych
wcześniej możliwości, zutylizowano z uwagi na nieprzydatność technologiczną lub zmianę potrzeb klientów.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
56
Analiza wiekowa zapasów na dzień 31.12.2023
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach rok 2023
Razem
0-90 91-180 181-360 >360
Materiały (brutto) 9 056
1 273
1 308
2 358
13 995
Materiały (odpisy)
(618)
(618)
Materiały netto 9 056
1 273
1 308
1 741
13 378
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)
0
0
0
0
0
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)
0
Półprodukty i produkcja w toku (netto) 0
0
0
0
0
Produkty gotowe (brutto) 45 792
4 113
2 260
1 322
53 488
Produkty gotowe (odpisy)
(296)
(296)
Produkty gotowe (netto) 45 792
4 113
2 260
1 026
53 192
Towary (brutto) 17 072
2 299
2 453
1 624
23 447
Towary (odpisy)
(45)
(45)
Towary (netto) 17 072
2 299
2 453
1 579
23 403
Analiza wiekowa zapasów na dzień 31.12.2022
Wyszczególnienie
Okres zalegania w dniach rok 2022
Razem
0-90 91-180 181-360 >360
Materiały (brutto) 17 783
1 357
2 563
3 260
24 963
Materiały (odpisy)
(487)
(487)
Materiały netto 17 783
1 357
2 563
2 772
24 475
Półprodukty i produkcja w toku (brutto)
0
0
0
0
0
Półprodukty i produkcja w toku (odpisy)
0
Półprodukty i produkcja w toku (netto) 0
0
0
0
0
Produkty gotowe (brutto) 46 983
4 142
2 048
1 606
54 780
Produkty gotowe (odpisy)
(106)
(106)
Produkty gotowe (netto) 46 983
4 142
2 048
1 501
54 674
Towary (brutto) 15 966
3 496
4 598
387
24 447
Towary (odpisy)
0
0
Towary (netto) 15 966
3 496
4 598
387
24 447
Spółka w 2022 roku zweryfikowała prawidłowość przypisania poszczególnych pozycji asortymentowych zasobów do
towarów, materiałów i produktów. W wyniku korekty część pozycji została reklasyfikowana. Zmiany dokonano bilansem
otwarcia 2022. Zakres korekty opisany został poniżej.
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2022
skorygowany
stan na
01.01.2022
korekta
stan na
01.01.2022
stan na
31.12.2021
Materiały na potrzeby produkcji 24 963
17 498
(2 660)
20 158
20 158
Półprodukty i produkcja w toku 0
338
0
338
338
Produkty gotowe 54 780
50 740
5 723
45 017
45 017
Towary
24 447
41 555
(3 064)
44 619
44 619
Zapasy brutto 104 189
110 132
0
110 132
110 132
Odpis aktualizujący wartość zapasów
(593)
(601)
(601)
(601)
Zapasy netto, w tym: 103 597
109 531
0
109 531
109 531
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży
- wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań
18 000
14 000
14 000
14 000
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
57
NOTA 19. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Należności handlowe brutto 28 309
26 966
Odpisy aktualizujące (845)
(408)
Należności handlowe netto 27 464
26 558
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj termin płatności od 30 do 90 dni.
Należności z tytułu dostaw i usług są kompensowane z zobowiązaniami z tytułu faktoringu, ponieważ ma on charakter
pełny.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym odbiorcom. Dodatkowo
Spółka korzysta z usług firm faktoringowych i ubezpieczających należności. Dzięki temu, w ocenie Zarządu nie istnieje
dodatkowe ryzyko kredytowe ponad poziom określony odpisem aktualizującym, utworzonym na należności handlowe
o podwyższonym stopniu ryzyka ich nieściągalności.
Zmiany odpisu aktualizującego należności handlowych
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych na początek okresu (408)
(410)
Zwiększenia, w tym: (550)
(12)
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne (550)
(12)
Zmniejszenia w tym: 113
14
- wykorzystanie odpisów aktualizujących 21
11
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 92
3
- zakończenie postępowań 0
0
- zbycie jednostek zależnych 0
0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych od jednostek pozostałych
na koniec okresu
(845)
(408)
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych ogółem na koniec okresu (845)
(408)
Należności dochodzone na drodze sądowej
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego 845
408
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych (845)
(408)
Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej 0
0
Struktura wiekowa należności handlowych netto
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Saldo na 31 grudnia 27 464
26 558
W terminie 26 195
23 996
Przeterminowane 30 dni 1 254
1 554
Przeterminowane 60 dni 15
424
Przeterminowane 90 dni 0
190
Przeterminowane 180 dni 0
214
Przeterminowane > 180 dni 0
180
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
58
Pozostałe należności
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
- z tytułu podatków, ceł i dotacji 30
2 279
- z tytułu ubezpieczeń 0
565
- z tytułu rezerw na upusty od obrotu 2 239
3 498
- z tytułu zaliczek na środki trwałe w budowie 1 264
82
- inne 2 754
1 024
Pozostałe należności brutto 6 287
7 449
Pozostałe należności, na które utworzono odpis aktualizujący
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Pozostałe należności wątpliwe 0
0
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 0
0
Wartość netto pozostałych należności dochodzonych na drodze
sądowej
0
0
Należności z tytułu rozliczeń podatku dochodowego
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Należności z tytułu podatku dochodowego 0
2 341
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu pod. dochodowego 0
0
Wartość netto należności z tytułu CIT 0
2 341
NOTA 20. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 5 837
3 977
w tym wycena do wartości godziwej krótkoterminowych
instrumentów pochodnych
0
0
Razem 5 837
3 977
NOTA 21. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Liczba akcji na ostatni dzień roku
7 076 622
7 076 622
Wartość nominalna akcji 1
1
Kapitał zakładowy 7 077
7 077
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
59
Kapitał zakładowy struktura
Seria/emisja rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba
akcji
Wartość
jednostkowa
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej w
tys. PLN
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Seria A / zwykła imienna
akcje
uprzywilejowane;
co do głosu- w ten
sposób, że na jedną
akcję imienną
przypadają 2 głosy
na Walnym
Zgromadzeniu
co do podziału
majątku-
pierwszeństwo
pokrycia z majątku
Spółki pozostałego
po zaspokojeniu
wierzycieli w razie
likwidacji Spółki
brak 3 006 864
1
3 007
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria A1/zwykła imienna
lub na okaziciela
brak
uprzywilejowania
brak 1 050 036
1
1 050
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria B / zwykła imienna
wszystkie akcje serii
B są akcjami
uprzywilejowanymi;
co do głosu w ten
sposób, iż na jedną
akcje imienną
przypadają 2 głosy
na Walnym
Zgromadzeniu;
co do podziału
majątku
polegającym na
pierwszeństwie
pokrycia z majątku
Spółki pozostałego
po zaspokojeniu
wierzycieli w razie
likwidacji Spółki
brak 1 002 288
1
1 002
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria B1/zwykła imienna
lub na okaziciela
brak
uprzywilejowania
brak 350 012
1
350
wkład
pieniężny
8.06.2015
Seria C/ zwykła na
okaziciela
brak
uprzywilejowania
brak 1 667 422
1
1 667
wkład
pieniężny
21.12.2015
RAZEM: 7 076 622
7 077
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
60
Akcjonariusze na dzień sprawozdania
W tabeli poniżej zaprezentowano zestawienie akcjonariuszy spółki KGL S.A. na dzień 31.12.2023 roku oraz na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania
Liczba akcji Udział w kapitale Liczba głosów Udział w WZ
Krzysztof Gromkowski***
(Prezes Zarządu Emitenta) 1 389 800
19,64%
2 392 088
21,58%
Ireneusz Strzelczak
(Wiceprezes Zarządu Emitenta) 1 364 800
19,29%
2 367 088
21,35%
Zbigniew Okulus****
(Wiceprezes Zarządu Emitenta) 1 357 300
19,18%
2 359 588
21,28%
Lech Skibiński** 1 282 300
18,12%
2 284 588
20,61%
Cres Fundacja Rodzinna* 771 172
10,90%
771 172
6,96%
free float
911
250
12,88%
911 250
8,22%
RAZEM 7 076 622
100,00%
11 085 774
100,00%
* Stan posiadania Cres Fundacja Rodzinna wg. zawiadomienia o przekroczeniu progu z dnia 02.06.2023 r. (raport ESPI 10/2023)
** Stan posiadania P. Lecha Skibińskiego wg. zawiadomienia o zbyciu akcji z dnia 28.06.2023 r. (raport ESPI 17/2023)
*** Stan posiadania P. Krzysztofa Gromkowskiego wg. zawiadomienia o nabyciu akcji z dn. 29.06.2023 r. (raport ESPI 17/2023)
**** W dniu 23 stycznia 2024 roku Zarząd Spółki poinformował o śmierci Wiceprezesa Zbigniewa Okulusa
Informacja o lock-up
W związku z zawarciem przez Emitenta 27 kwietnia 2023 roku ze spółką Berano sp. z o.o. umowy sprzedaży, a następnie
najmu długoterminowego wybranych nieruchomości Emitenta zlokalizowanych w Czosnowie, w rzeczonej umowie
strony zawarły postanowienia ograniczające prawo znaczących Akcjonariuszy, będących jednocześnie osobami
zarządzającymi w Spółce, w zakresie zbycia ich akcji imiennych wyłącznie na rzecz innych uprawnionych do akcji
imiennych lub ich bezpośrednich krewnych lub uzyskaniu zgody na zbycie kontrolnego pakietu akcji. Postanowienie to
obowiązuje do 27 kwietnia 2028 roku.
NOTA 22. AKCJE WŁASNE
W związku z przeprowadzonym w okresie od 22 czerwca 2022 do 4 października 2022 roku procesem wykupu akcji
własnych w celu umorzenia, Spółka posiadała na koniec 2023 roku 23.314 sztuk akcji własnych o łącznej wartości
nominalnej 261.338,75 PLN. Wszystkie akcje własne zostały nabyte na rynku regulowanym. Posiadane akcje własne
reprezentowały 0,33% kapitału zakładowego Spółki. Termin końcowy nabycia akcji upłynął 31.12.2023 roku. Nie później
niż w ciągu 6 miesięcy od dnia 31 grudnia 2023 roku Zarząd zwoła Walne Zgromadzenie Spółki z porządkiem obrad
obejmującym co najmniej podjęcie uchwały w sprawie umorzenia nabytych akcji własnych Spółki oraz uchwały w sprawie
obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia akcji własnych.
Informacje zagregowane od początku skupu akcji własnych dotyczące nabycia akcji własnych KGL S.A. w okresie:
22 czerwca 2022 - 31 grudnia 2023 roku.
Data transakcji
Łączna ilość
skupionych
akcji
Średni kurs
nabycia
Łączna
wartość w PLN
Miejsce
obrotu
Udział
nabytych akcji
w kapitale
zakładowym
Od 22 czerwca 2022 do 31 grudnia 2023 23 314 11,21
261 339
Rynek główny
0,3295%
*kurs akcji ważony obrotami
Informacje zagregowane od początku skupu akcji własnych dotyczące nabycia akcji własnych KGL S.A. w okresie: 22
czerwca 2022 - 31 grudnia 2022 roku.
Data transakcji
Łączna ilość
skupionych
akcji
Średni kurs
nabycia
Łączna
wartość w PLN
Miejsce
obrotu
Udział
nabytych akcji
w kapitale
zakładowym
Od 22 czerwca 2022 do 31 grudnia 2022 23 314 11,21
261 339
Rynek główny
0,3295%
*kurs akcji ważony obrotami
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
61
NOTA 23. POZOSTAŁE KAPITAŁY
Kapitały z aktualizacji wyceny w latach 2023-2022 nie wystąpił. Pozostałe kapitały w Spółce obejmują nadwyżkę ze
sprzedaży akcji, zyski zatrzymane, kapitał rezerwowy na zakup akcji, ujemną wartość akcji własnych zakupionych
z zamiarem umorzenia oraz kapitał wynikający ze zmiany założeń aktuarialnych wraz z podatkiem odroczonym.
Pozycja zyski zatrzymane obejmuje: kapitał zapasowy, wynik lat ubiegłych, zysk netto.
Pozostałe kapitały stan na 31.12.2023 stan na 31.12.2022
Nadwyżka ze sprzedaży akcji 30 071
30 071
Akcje własne (261)
(261)
Zyski zatrzymane 87 692
69 391
Kapitał rezerwowy na zakup akcji 10 615
10 615
Zmiany założeń aktuarialnych w tym podatek odroczony 51
99
RAZEM 128 168
109 915
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Nadwyżka ze
sprzedaży
akcji
Akcje własne
Zyski
zatrzymane
Kapitał
rezerwowy na
zakup akcji
Zmiany
założeń
aktuarialnych
Razem
1.01.2023 30 071
(261)
69 391
10 615
99
109 915
Zwiększenia w okresie 0
0
18 301
0
(49)
18 252
zakup akcji (49)
(49)
wynik netto okresu 18 301
18 301
Zmniejszenia w okresie 0
0
0
0
0
0
umorzenie akcji 0
przesuniecie na kapitał
rezerwowy
0
wynik netto okresu 0
31.12.2023 30 071
(261)
87 692
10 615
51
128 168
1.01.2022 30 071
(764)
97 684
0
22
127 013
Zwiększenia w okresie 0
(261)
0
10 615
77
10 431
zakup akcji (261)
77
(184)
zwiększenie 10 615
10 615
Zmniejszenia w okresie 0
764
28 293
0
0
29 057
umorzenie akcji 764
712
1 476
przesuniecie na kapitał
rezerwowy
10 615
10 615
wynik netto okresu 16 966
16 966
31.12.2022 30 071
(261)
69 391
10 615
99
109 915
NOTA 24. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Kwoty zawarte w pozycji zyski zatrzymane niepodlegające wypłacie w formie dywidendy 8 653
8 816
Razem 8 653
8 816
Powyższa kwota obejmuje skutek przeszacowania nieruchomości do wartości godziwej na dzień przejścia na MSR oraz
wycenę do wartości godziwej środków firmy FFK.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
62
NOTA 25. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Kredyty bankowe (w tym wielocelowe linie zadaniowe) 39 430
94 267
Pożyczki celowe na zakup środków trwałych
0
0
Suma kredytów i faktoringu, w tym: 39 430
94 267
- długoterminowe 0
27 648
- krótkoterminowe 39 430
66 619
Struktura zapadalności kredytów
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Kredyty, pożyczki i faktoring krótkoterminowe
39 430
66 619
Kredyty, pożyczki i faktoring długoterminowe 0
27 648
- płatne powyżej 1 roku do 3 lat 0
17 678
- płatne powyżej 3 lat do 5 lat 0
9 970
- płatne powyżej 5 lat 0
0
Kredyty i pożyczki razem 39 430
94 267
Umowy zawarte z bankami ING Bank Śląski S.A., BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Santander Bank Polska S.A. zawierają
postanowienia typowe dla tego rodzajów umów oraz warunków współpracy, odnoszące się do
utrzymywania/osiągniecia określonych parametrów finansowych związanych z poziomem zadłużenia/obsługą długu.
Dla tych wymogów obowiązuje zasada „pari passu”.
Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania wymagane poziomy wskaźników zadłużenia/obsługi długu nie zostały
przekroczone.
Szczegółowy opis posiadanych kredytów i pożyczek
Rok 2023
Nazwa banku Rodzaj kredytu
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy [tys. PLN]
Kwota pozostała
do spłaty [tys.
PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
BNP Paribas Bank
Polska SA
wielocelowa linia kredytowa
21.000 obrotowy,
10.000 limit na
akredytywy i
gwarancje
9 400
WIBOR 1M
+ marża
banku
1.11.2024
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 39.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach w wysokości 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A. umowa wieloproduktowa
30.000 obrotowy,
12.000 limit na
gwarancje i
akredytywy
19 110
WIBOR 1M
+ marża
banku
25.06.2025
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 63.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy zapasach 12.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
63
Santander Bank
Polska S.A.
umowa o multilinię
27.500 obrotowy i limit
na gwarancje i
akredytywy
10 921
WIBOR 1M
+ marża
banku
11.08.2024
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 34.300.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 5.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Rok 2022
Nazwa banku Rodzaj kredytu
Kwota
kredytu/pożyczki wg
umowy [tys. PLN]
Kwota pozostała
do spłaty [tys.
PLN]
Efektywna
stopa
procentowa
%
Termin
spłaty
BNP Paribas Bank
Polska SA
kredyt inwestycyjny 6.015 1 442
WIBOR 1M
+ marża
banku
15.03.2024
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna w wysokości 9.022.045,35 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 4.387.900 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
BNP Paribas Bank
Polska SA
wielocelowa linia kredytowa
21.000 obrotowy,
10.000 limit na
akredytywy i
gwarancje
20 166
WIBOR 1M
+ marża
banku
31.10.2023
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 39.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 4.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach w wysokości 4.387.900 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
umowa wieloproduktowa
17.000
obrotowy,
7.000 limit na
gwarancje i
akredytywy
17 115
WIBOR 1M
+ marża
banku
15.04.2024
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 55.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy zapasach 9.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
ING Bank Śląski S.A.
kredyt inwestycyjny
17.600 (9.520 transza
A i 8.080 transza B)
11 222
WIBOR 1M
+ marża
banku
30.11.2026
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 55.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Santander Bank
Polska S.A.
umowa o multilinię
27.500 obrotowy i
limit na gwarancje i
akredytywy
24 204
WIBOR 1M
+ marża
banku
12.05.2023
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 9.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
zastaw rejestrowy na zapasach 5.000.000 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
64
Santander Bank
Polska S.A.
kredyt inwestycyjny 25.000 20 119
WIBOR 1M
+ marża
banku
31.12.2025
zabezpieczenia:
weksel własny in blanco;
hipoteka umowna do kwoty 37.500.00 PLN wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej;
Spłata zobowiązań kredytowych
W dniu 28 kwietnia 2023 roku Spółka otrzymała z Santander Bank Polska S.A. potwierdzenie spłaty długoterminowych
zobowiązań kredytowych Spółki wobec Banku, wynikających z umowy o kredyt inwestycyjny na sfinansowanie zakupu
zakładu produkcyjnego w Czosnowie w kwocie 19,6 mln PLN. O zawarciu umowy o kredyt inwestycyjny Spółka
informowała raportem bieżącym nr 38/2020.
W dniu 26 czerwca 2023 roku Spółka otrzymała z ING Bank Śląski S.A. potwierdzenie spłaty długoterminowych
zobowiązań kredytowych Spółki wobec Banku, wynikających z umowy o kredyt inwestycyjny z dnia 27 grudnia 2016
roku, o zawarciu którego Spółka informowała raportem bieżącym nr 66/2016 z dn. 27.12.2016 roku. Dodatkowo Spółka
wskazuje, że otrzymane z Banku potwierdzenie spłaty przez Emitenta przedmiotowych zobowiązań wobec Banku
obejmuje również zobowiązanie zaciągnięte przez byłą spółkę zależną od Emitenta – tj. C.E.P. Sp. z o.o.
Spłata ww. kredytów nastąpiła ze środków pozyskanych przez Spółkę ze sprzedaży nieruchomości, o której Emitent
informował raportem bieżącym nr 4/2023. W ocenie Spółki, pożądanym efektem dokonanej spłaty będzie obniżenie
kosztów działalności Spółki w kolejnych okresach.
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej z ING Bank Śląski S.A.
W dniu 26 czerwca 2023 roku Spółka podpisała z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach aneks do Umowy
Wieloproduktowej z dnia 28 marca 2013 roku. W wyniku zawarcia Aneksu, następujące istotne warunki Umowy uległy
zmianie:
1.Zwiększeniu uległ udzielony Spółce limit kredytowy do wielocelowego wykorzystania (Limit Kredytowy) z wysokości
24 mln PLN do kwoty 42 mln PLN, a termin jego zapadalności został wydłużony do 25 czerwca 2025 roku.
Bank, w ramach wskazanego wyżej limitu 42 mln PLN, udostępnia Spółce:
a. sublimit kredytowy w formie kredytu obrotowego w wysokości do 30 mln PLN,
b. sublimit kredytowy w wysokości do 12 mln PLN do wykorzystania w formie akredytyw i gwarancji bankowych.
Oprocentowanie kredytu jest zmienne i równe stawce bazowej WIBOR 1M podwyższonej o marżę Banku.
2.Dla nowych warunków kredytu zgodnie z Aneksem ustanowiono następujące zabezpieczenia w formie:
a. hipoteki umownej łącznej do kwoty 63 mln PLN z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na nieruchomościach
położnych w Klaudynie, stanowiącej własność Emitenta oraz na przysługującym Emitentowi prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości gruntowych w Klaudynie;
b. cesji praw z polisy ubezpieczeniowej od wszystkich ryzyk przedmiotu zabezpieczenia opisanego w pkt a. (wyżej), na
sumę ubezpieczenia nie niższą niż 30 mln PLN.
Pozostałe warunki Umowy nie uległy istotnym zmianom, a ponadto zasady i warunki współpracy z Bankiem, w tym
w zakresie możliwości rozwiązania lub odstąpienia od Umowy, nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych
dla tego rodzaju umów.
Zawarcie aneksu do umowy o Multilinię z Santander Bank Polska S.A.
W dniu 31 lipca 2023 roku Spółka podpisała z Bankiem Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do
umowy o MultiLinię z dnia 11 maja 2018 roku, zawartej między Bankiem a Spółką, o której to umowie Emitent
informował m.in. w raporcie bieżącym nr 03/2022 oraz w raportach okresowych.
W wyniku zawarcia Aneksu:
a. nie uległ zmianie limit Kredytu w Rachunku Bieżącym oraz Kredyt na Akredytywy, który pozostał do wysokości łącznej
27.500.000,00 PLN, zgodnie z informacjami przekazanymi m.in. ww. raportem bieżącym nr 03/2022;
b. uległ zmianie okres dostępności i spłaty Kredytu w Rachunku Bieżącym, który obowiązuje aktualnie do dnia 11 sierpnia
2024 roku.
c. okres dostępności Kredytu na Akredytywy został ustalony do 17 maja 2025 r., a termin jego spłaty ustalony został na
16 lipca 2025 roku.
d. zmianie uległ zakres zabezpieczenia w postaci hipoteki umownej łącznej do kwoty 34.300.000,00 PLN na
nieruchomości Emitenta położonej w Mościskach.
Ponadto, Aneks utrzymuje limit na gwarancje do kwoty 3.000.000,00 PLN z okresem dostępności do dnia 11 sierpnia
2024 roku. Pozostałe warunki udzielonego kredytu nie uległy istotnym zmianom.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
65
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej z BNP PARIBAS S.A.
W dniu 31 października 2023 roku Spółka podpisała z Bankiem BNP PARIBAS S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do
umowy wielocelowej linii kredytowej z dnia 5 czerwca 2006 roku, zawartej między Bankiem a Spółką, o której to umowie
Emitent informował m.in. w raporcie bieżącym nr 26/2023 oraz w raportach okresowych.
Na mocy podpisanego Aneksu, zmianie uległ okres udostępnienia kredytu do dnia 1 listopada 2024 roku.
W pozostałym zakresie warunki współpracy z Bankiem nie uległy zmianom.
NOTA 26. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne koszty finansowania zewnętrznego, które można byłoby w sposób
bezpośredni lub pośredni przyporządkować do takich składników aktywów, które spełniałyby definicję
dostosowywanych składników aktywów (w dłuższym okresie).
NOTA 27. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Z WYŁĄCZENIEM
KREDYTÓW I LEASINGÓW
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka posiadała transakcje typu forward o charakterze krótkoterminowym o wartości 4.837
tys. PLN. Zobowiązanie z tego tytułu zostało skompensowane z aktywem finansowym.
Typ instrumentu zabezpieczającego
Wartość
nominalna
Wartość bilansowa
Aktywa Zobowiązania
Kontrakty forward na kupno waluty (EUR/PLN) 4 837
(42)
NOTA 28. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Zobowiązania handlowe 61 755
81 106
Struktura przeterminowania zobowiązań handlowych
Wyszczególnienie Razem
Nie
przeterminowane
Przeterminowane
<30 dni 30- 60 dni 60-90 dni 90-180 dni >180dni
31.12.2023
61 755 59 049
2 695
11 -
-
-
31.12.2022
81 106
65 103
15 999
5 -
-
-
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 5 421
4 816
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 4 382
4 166
Zobowiązania z tytułu zaległych urlopów wypoczynkowych 930
530
Pozostałe zobowiązania wobec pracowników 109
120
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
66
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Rozrachunki z tytułu podatków VAT 3 930
3 475
Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego os. fizycznych 1 094
834
Rozrachunki z ZUS 4 884
4 134
Rozrachunki z PFRON 85
73
Zaliczka na poczet dostaw 0
132
Rezerwy na koszty działalności 6 563
5 647
Pozostałe zobowiązania 280
541
Razem inne zobowiązania 16 837
14 837
W roku 2023 i 2022 nie było pozostałych zobowiązań po terminie płatności.
NOTA 29. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS I ZFRON
Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50pracowników pełnoetatowych.
Emitent tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu ustawowego, bądź też dodatkowego
odpisu z zysku (za zgodą właściwych organów).
W ramach działalności środki Funduszu przeznacza się na finansowanie (dofinansowanie):
1) pomocy materialnej osobom uprawnionym znajdującym się w trudnej sytuacji materialnej, życiowej i rodzinnej
– wyrażonej w formie rzeczowej lub w formie bezzwrotnej pomocy finansowej (zapomogi pieniężnej). Pomoc
finansowa może zostać udzielona osobom dotkniętym wypadkami losowymi, klęskami żywiołowymi
i chorobami. Zakres pomocy rzeczowej obejmie również bony towarowe nie podlegające wymianie na
pieniądze, uprawniające do zakupu w wyznaczonych sklepach określonych towarów, niezbędnych do
zaspokojenia potrzeb bytowych osób spełniających powyższe kryteria,
2) działalności kulturalno-oświatowej w postaci imprez artystycznych, kulturalnych i rozrywkowych oraz zakup
biletów/dopłat do biletów wstępu na takie imprezy,
3) imprez sportowych, uczestnictwa w różnych formach rekreacji ruchowej i zakupu biletów wstępu na te
imprezy,
4) udostepnienie sprzętu sportowego, w szczególności w zakresie sportów wodnych,
5) programu Multisport dla osób uprawnionych,
6) wypoczynku.
W ramach prowadzonej działalności socjalnej Spółka posiada zobowiązanie leasingowe z tytułu łodzi motorowej i
skutera wodnego o wartości godziwej wynoszącej na dzień 31.12.2023 roku kwotę 201 tys. PLN.
Tabela poniżej przedstawia analitykę należności, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Pożyczki udzielone pracownikom 77
94
Środki pieniężne 24
15
Zobowiązania z tytułu ZFŚS 87
0
Saldo po skompensowaniu (14)
(109)
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 1 466
1 547
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
67
NOTA 30. ZOBOWIĄZANIA ZABEZPIECZONE NA MAJATKU SPÓŁKI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Zobowiązania warunkowe 31.12.2023
KGL S.A.: PLN
-
przyszłe zobowiązania z tytułu umów leasingowych lub na zakup środków trwałych w zamówieniu
3 043
- akredytywy na poczet zobowiązań handlowych 520
-
udzielone gwarancje
3 376
Dodatkowo Spółka posiada zobowiązanie warunkowe w postaci weksli własnych „in blanco” do wysokości zadłużenia
do zawartych umów leasingowych.
ROZLICZENIA PODATKOWE, W TYM ZWIĄZANE Z INNYMI REGULACJAMI
Regulacje prawne dotyczące podatków, w tym m.in. podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób
prawnych i fizycznych oraz prawa pracy, ubezpieczeń społecznych i innych obszarów podlegającym regulacjom (np.
sprawy celne i dewizowe) podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brakuje im odniesienia
do utrwalonych w przeszłości regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również
niejasności i niespójności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów zarówno między
organami państwowymi, jak i przedsiębiorstwami. Występujące różnice w opiniach co do interpretacji prawnej
przepisów podatkowych powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów i powodują, że ryzyko podatkowe
w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia
podatkowe oraz inne obszary podlegające regulacjom mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych,
które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań
muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami.
W Polsce organy skarbowe posiadają prawo kontroli deklaracji podatkowych przez okres pięciu lat od końca roku,
w którym nastąpiła zapłata podatku, jednak spółki mogą w tym okresie dokonywać kompensat należności ze
zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku dochodowego. Spółka ocenia, że wykazane przez nią zobowiązania
podatkowe są prawidłowe dla wszystkich lat podatkowych, które mogą być poddane kontroli przez organy skarbowe.
W roku 2018 roku, w Spółce rozpoczęła się kontrola skarbowa dotycząca prawidłowości rozliczeń VAT za okres
01.04.2016 - 31.12.2016, w tym prawidłowości zastosowania 0% stawki VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie
towarów (WDT). Efektem postępowania jest wydanie negatywnej decyzji przez Urząd Skarbowy w Radomiu,
kwestionującej zastosowanie stawki 0% VAT dla transakcji WDT (wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów). Wartość
spornych należności z tytułu podatku VAT, zidentyfikowanych przez organ podatkowy jako zaległość podatkowa w
protokole kontroli za ww. okres, wynosi 307 tys. PLN. Spółka podtrzymuje ocenę, iż decyzja i stanowisko organu
podatkowego jest nieprawidłowe, w związku z czym została rozpoczęta procedura odwoławcza.
W związku z zaistniałym sporem Spółka zastosowała zasadę ostrożności i w roku 2021 została utworzona rezerwa na
rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe w wysokości 307 tys. PLN należności spornej i 184 tys. PLN ewentualnych
odsetek od tej należności.
Na moment zatwierdzenia niniejszego sprawozdania sprawa sporna jest w dalszym ciągu rozpatrywana.
NOTA 31. ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU
Zobowiązania leasingowe w podziale na typ przedmiotu umowy
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Budynki i budowle 165
234
Maszyny i urządzenia 20 911
36 868
Środki transportu 1 937
1 797
Pozostałe środki trwałe 270
627
Razem 23 282
39 526
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
68
Zobowiązania leasingowe wynikające z wprowadzenia MSSF 16
Wyszczególnienie
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Użytkowanie wieczyste 5 676
2 228
Najem MSSF 16 46 806
6 831
Razem 52 482
9 059
Zobowiązania z umów leasingu środków trwałych z opcją zakupu - wiekowanie
Wyszczególnienie
31.12.2023 31.12.2022
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku 11 931
11 209
17 430
16 173
W okresie od 1 do 5 lat 12 494
12 072
24 293
23 353
Powyżej 5 lat 0
0
0
0
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
24 426
41 723
Przyszły koszt odsetkowy 1 144
2 197
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w
tym: 23 282
39 526
krótkoterminowe 11 209
16 173
długoterminowe
12 073
23 353
Umowy leasingowe zawierane przez Spółkę uwzględniają opcję zakupu przedmiotu leasingu ujmowane są w księgach
jako inne zobowiązania finansowe.
Zobowiązania z umów najmu i użytkowania wieczystego - wiekowanie
Wyszczególnienie
31.12.2023 31.12.2022
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
Opłaty
minimalne
Wartość
bieżąca opłat
W okresie 1 roku 8 157
5 481
2 264
1 722
W okresie od 1 do 5 lat 22 390
14 155
6 330
5 169
Powyżej 5 lat 50 626
32 846
4 610
2 169
Minimalne opłaty leasingowe ogółem
81 174
13 204
Przyszły koszt odsetkowy 28 692
4 145
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w
tym: 52 482
9 059
krótkoterminowe
5 481
1 722
długoterminowe 47 001
7 338
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
69
Umowy leasingu środków trwałych według firm leasingowych obowiązujące na dzień 31.12.2023 (zestawienie
zbiorcze)
Finansujący
Oznacze
nie
waluty
umowy
Wartość
zobowiązań
krótkotermi
nowych na
koniec
okresu
sprawozdaw
czego w PLN
Wartość
zobowiązań
długotermin
owych na
koniec
okresu
sprawozdaw
czego w PLN
Warunki
przedłużenia umowy
lub możliwość
zakupu
Ograniczenia
wynikające z
umowy
Korzyst
ający
Ilość
umów
BNP PARIBAS LEASING
SERVICES Sp. z o.o. EUR 275 757
109 520
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu brak KGL SA
5
BNP PARIBAS LEASING
SERVICES Sp. z o.o. PLN 265 654
188 014
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu brak KGL SA
11
ING LEASE (POLSKA) Sp. z o.o.
EUR 1 711 635
1 458 081
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu brak KGL SA
12
ING LEASE (POLSKA) Sp. z o.o.
PLN
2 650 865
2 255 326
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
6
MILLENNIUM LEASING Sp. z
o.o. EUR 670 093
1 417 340
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu brak KGL SA
6
MILLENNIUM LEASING Sp. z
o.o. PLN 291 448
980 918
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu brak KGL SA
6
PKO LEASING S.A. EUR 870
0
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu brak KGL SA
1
SANTANDER LEASING S.A.
EUR
3 977 522
5 373 678
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
8
SANTANDER LEASING S.A. PLN 296 638
290 040
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu brak KGL SA
1
SIEMENS FINANCE Sp. z o.o. PLN 853 354
0
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu brak KGL SA
2
TOYOTA LEASING POLSKA Sp.
z o.o. PLN 21 403
0
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu brak KGL SA
1
VB LEASING S.A.
PLN
193 965
0
prawo do nabycia
przedmiotu leasingu
brak
KGL SA
2
Suma 11 209 203
12 072 918
Umowy leasingu wynikające z najmów i użytkowania wieczystego
Wynajmujący
Waluta
umowy
Wartość zobowiązań
krótkoterminowych
na koniec okresu
sprawozdawczego w
PLN
Wartość
zobowiązań
długoterminowych
na koniec okresu
sprawozdawczego
w PLN
data
zakończenia
umowy
AKMET S.C. Anna Kowalska, Alfons Kowalski PLN
33 980
30 726
10.2025
BERANO Sp. z o.o. EUR
2 763 361
32 321 295
04.2043
GMINA STARE BABICE PLN
7 967
1 629 638
10.2092
OEE PROPCO WARSAW Sp. z o.o. EUR
1 264 282
5 624 125
10.2028
PDC INDUSTRIAL CENTER 171 Sp. z o.o. EUR 1 407 116
3 352 390
10.2027
TOYOTA LEASING POLSKA Sp. z o.o. PLN
3 417
5 147
03.2026
URZĄD MIASTA OTWOCKA PLN
536
4 038 089
11.2089
Suma
5 480 659
47 001 410
Zawarcie umowy sprzedaży wybranych nieruchomości i ich zwrotny najem
W dniu 27 kwietnia 2023 roku Emitent zawarł z Berano Sp. z o.o. siedzibą w Warszawie (Partner), działającym w imieniu
europejskiego funduszu LeadCrest Capital Partners, umowę sprzedaży a następnie umowę najmu długoterminowego
wybranych nieruchomości Emitenta położonych w Czosnowie.
Pierwsza umowa dotyczyła sprzedaży przez Spółkę na rzecz Partnera wybranych nieruchomości KGL położonych w
Czosnowie za cenę ok. 8,7 mln EUR, a jednocześnie została zawarta umowa najmu długoterminowego Nieruchomości
na rzecz Spółki. Umowa przewiduje nieodwołalny 20 letni okres najmu Nieruchomości przez Emitenta, w trakcie którego
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
70
Emitent zamierza prowadzić dotychczasową działalność produkcyjną. Ponadto, w Umowie strony zawarły
postanowienia ograniczające prawo znaczących Akcjonariuszy, będących jednocześnie osobami zarządzającymi w
Spółce, w zakresie zbycia ich akcji imiennych wyłącznie na rzecz innych uprawnionych do akcji imiennych lub ich
bezpośrednich krewnych lub uzyskaniu zgody na zbycie kontrolnego pakietu akcji.
Postanowienie to obowiązuje do 27 kwietnia 2028 roku. W pozostałym zakresie, postanawiania Umowy nie odbiegają
od postanowień powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
W wyniku transakcji, Emitent pozyskał wieloletniego partnera finansowego oraz otrzymał środki, które częściowo
przeznaczył na spłatę zobowiązań kredytowych długoterminowych. Pożądanym efektem transakcji będzie obniżenie
kosztów działalności Spółki w kolejnych okresach. Pozostała część środków zostanie przeznaczona na zabezpieczenie
działalności bieżącej Spółki. Wolne środki pieniężne będą wsparciem dalszego rozwoju KGL.
Wartość wynagrodzenia za sprzedaż składników aktywów odpowiada wartości godziwej. Wysokość opłat z tytułu
leasingu odpowiada również wartości godziwej.
Koszty dodatkowe związane z przeprowadzeniem transakcji Spółka poniosła na bieżąco w rachunku zysków i strat.
Rozpoznanie transakcji w księgach
Obie transakcje zostały przeanalizowane przez Spółkę zgodnie z zapisami MSSF 16 pkt. 99.
W ocenie spółki zostały spełnione wszystkie przesłanki MSSF 15:
1. Identyfikacja umowy -- umowa została zawarta w formie aktu notarialnego; umowa ta powoduje powstanie
egzekwowalnych praw i obowiązków; wg MSSF 15 paragraf 10 „…Umowy mogą być zawierane pisemnie, ustnie lub w
sposób dorozumiany na podstawie zwyczajowych praktyk handlowych jednostki. Praktyki i procesy związane z
zawieraniem umów z klientami różnią się w poszczególnych porządkach prawnych, branżach i jednostkach….”;
2. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia -– firma w momencie zawarcia umowy dokonała oceny dóbr i
zidentyfikowała zobowiązania z tym związane; umowa sprzedaży w formie aktu notarialnego wyraźnie określa dobra,
które jednostka zobowiązuje się przekazać na rzecz kupującego; w umowie sprzedaży możemy wyodrębnić przekazane
aktywo, w tym przypadku nieruchomość, paragraf 7 aktu notarialnego;
3.Ustalenie ceny transakcyjnej - cena transakcji jest ustalona w umowie sprzedaży, paragraf 10 aktu notarialnego;
4. Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia - zobowiązanie do wykonania świadczenia
zostało spełnione w momencie przekazania nieruchomości kupującemu na podstawie aktu notarialnego, zgodnie z
którym została przypisana cena transakcji do przekazanej kupującemu nieruchomości;
5. Spełnienie zobowiązań do wykonania świadczenia - zgodnie z podpisanym aktem notarialnym na kupującego przeszło
prawo kontroli nad nieruchomością, firma ujęła przychody w momencie spełnienia zobowiązania poprzez przekazanie
nieruchomości;
W ocenie Spółki transakcja sprzedaży nieruchomości spełniła wszystkie kryteria kwalifikujące umowę sprzedaży do
przeniesienia praw i obowiązków na kupującego.
W związku z powyższym Spółka w ramach MSSF 16 pkt. 100 rozpoznała umowę najmu jako leasing. Zgodnie z zapisami
MSSF 16 oszacowała elementy transakcji następująco:
transakcja kupna – sprzedaży PLN EUR
przychody ze sprzedaży środka trwałego 40 032
8724
koszty sprzedaży środka trwałego 28 167
6 138
krańcowa stopa zwrotu leasingu 5%
suma opłat z tytułu najmu przez 20 lat
59 923
13 059
zdyskontowane przepływy = zobowiązanie finansowe 37 808
8 239
wyliczenie wartości prawa do użytkowania
26 602
5 797
wyliczenie zysku rozpoznanego na transakcji 659
144
Kurs użyty do rozliczenia transakcji PLN/EUR wynosi 4,5887.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
71
NOTA 32. UJAWNIENIA INFORMACJI, KTÓRE UMOŻLIWIAJĄ UZYTKOWNIKOM SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH OCENĘ
WYNIKAJĄCĄ Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ, OBEJMUJĄCYCH ZARÓWNO ZMIANY
WYNIKAJĄCE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH, JAK I ZMIANY WYNIKAJĄCE Z OPERACJI O CHARAKTERZE
BEZGOTÓWKOWYM
stan na
31.12.2022
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
stan na
31.12.2023
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany w
wartości
godziwej
Pożyczki/kredyty 94 267
(54 836)
0
0
0
39 430
Zobowiązania leasingowe i inne 48 585
(19 432)
51 926
(5 314)
0
75 764
Zobowiązania z działalności finansowej
142 852
(74 269)
51 926
(5 314)
0
115 195
stan na
31.12.2021
Przepływy
pieniężne
Zmiany niepieniężne
stan na
31.12.2022
Zwiększenia
Efekt
różnic
kursowych
Zmiany w
wartości
godziwej
Pożyczki/kredyty
85 325
8 937
0
5
0
94 267
Zobowiązania leasingowe
59 211
(22 868)
11
467
775
0
48 585
Zobowiązania z działalności finansowej
144 536
(13 931)
11 467
780
0
142 852
NOTA 33. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Przychody przyszłych okresów
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
dotacje otrzymane na budowę Centrum Badawczo Rozwojowego 860
1 174
środki pieniężne przeznaczone na zakup środków trwałych z ZFRON - KGL S.A. 693
763
Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 1 553
1 937
długoterminowe 1 193
1 550
krótkoterminowe 360
387
NOTA 34. REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez
Kodeks Pracy. W związku z tym, na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną Spółka tworzy
rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie
przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższych tabelach:
Wyszczególnienie stan na 31.12.2023
stan na 31.12.2022
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 573
499
Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0
0
Rezerwy na pozostałe świadczenia 0
0
Razem, w tym: 573
499
- długoterminowe 464
380
- krótkoterminowe (wykazane w zobowiązaniach z tytułu świadczeń pracowniczych) 109
120
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
72
Główne założenia przyjęte przy kalkulacji rezerw
Wyszczególnienie stan na 31.12.2023
stan na 31.12.2022
Stopa dyskontowa (%) 5,10%
6,70%
Prawdopodobieństwo rezygnacji uzależnione od wieku pracowników (%) * 0%-14,5%
0%-14,5%
Przewidywany nominalny wzrost wynagrodzeń (%) 1,0%-2,5%
1,0%-2,5%
Zmiany wartości bieżącej zobowiązania
stan na
31.12.2023
stan na
31.12.2022
Wartość bieżąca zobowiązania na 1 stycznia 499
542
przeszacowanie 0
0
Koszty odsetek 27
19
Koszty bieżącego zatrudnienia 81
103
Koszty przeszłego zatrudnienia 0
0
Wypłacone świadczenia (95)
(69)
Straty/zyski aktuarialne, w tym: 60
(96)
ze zmiany założeń finansowych
46
(60)
ze zmiany założeń demograficznych
(2)
(63)
inne
16
27
Wartość bieżąca zobowiązania na koniec 573
499
Kwota ujęta w bilansie 573
499
Wartość bieżąca zobowiązania 573
499
Kwoty ujęte w rachunku zysków i strat
Koszty bieżącego zatrudnienia 81
103
Koszty przeszłego zatrudnienia 0
0
Koszty odsetek 27
19
Wypłacone świadczenia (95)
(69)
Straty/zyski z tytułu ograniczeń i rozliczeń 0
0
Kwota ujęta w innych całkowitych dochodach (przychody)
60
(96)
Przeszacowania 60
(96)
Poza rezerwami na odprawy emerytalno-rentowe Spółka tworzy rezerwy na urlopy (prezentowane w pozycji
„zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych”).
Na dzień bilansowy Spóła weryfikuje stan niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych i w oparciu o bieżącą wiedzę (na
dzień sporządzania Sprawozdania finansowego) dokonuje wyliczenia wartości rezerwy przyjmując do wyliczeń ilość
niewykorzystanych dni urlopowych oraz wynagrodzenie. Wysokość rezerwy obliczana jest przez komórki dedykowane do
wyceny świadczeń pracowniczych.
NOTA 35. POZOSTAŁE REZERWY
W latach 2023 i 2022 Spółka tworzyła rezerwy długoterminowe jedynie na świadczenia emerytalne i podobne oraz
rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe wykazane są łącznie ze zobowiązaniami krótkoterminowymi.
Wyszczególnienie rok 2023
bilans
otwarcia
wykorzystanie
rozwiązanie
utworzenie
bilans
zamknięcia
Rezerwy wykazane w pozycji pozostałe
zobowiązania 5 662
5 662
0
6 564
6 564
Rezerwy wykazane w poz. zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
650
0
0
389
1 039
w tym rezerwa urlopowa 530
0
0
400
930
Suma 6 312
5 662
0
6 953
7 602
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
73
W sprawozdaniu finansowym za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku w pozycji „rezerwy wykazane w pozycji
pozostałe zobowiązania” błędnie zaprezentowano wartość utworzenia. Poniżej zaprezentowano poprawne wartości.
PO KOREKCIE
Wyszczególnienie rok 2022
bilans
otwarcia
wykorzystanie
rozwiązanie
utworzenie
bilans
zamknięcia
Rezerwy wykazane w pozycji pozostałe
zobowiązania 2 246
2 246
0
5 662
5 662
Rezerwy wykazane w poz. zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
583
0
0
66
650
w tym rezerwa urlopowa 484
0
0
45
530
Suma 2 829
2 246
0
5 728
6 312
PRZED KOREKTĄ
Wyszczególnienie rok 2022
bilans
otwarcia
wykorzystanie
rozwiązanie
utworzenie
bilans
zamknięcia
Rezerwy wykazane w pozycji pozostałe
zobowiązania 2 246
2 246
0
5 647
5 647
Rezerwy wykazane w poz. zobowiązania z tytułu
świadczeń pracowniczych
583
0
0
66
650
w tym rezerwa urlopowa 484
0
0
45
530
Suma 2 829
2 246
0
5 714
6 297
NOTA 36. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM
Czynniki ryzyka związane z otoczeniem Spółki.
1. Ryzyko wzrostu stóp procentowych
Spółka w znacznym stopniu finansuje działalność bieżącą oraz inwestycyjną poprzez kredyty krótko i długoterminowe
oraz umowy leasingu. Zawierane umowy oparte są o stopy bazowe ustalane na rynku międzybankowym, takie jak
WIBOR, LIBOR, EURIBOR. Stopy procentowe zależą od polityki monetarnej banków centralnych poszczególnych krajów
oraz Unii Europejskiej i są powiązane, między innymi, z poziomem inflacji, koniunkturą gospodarczą, poziomem podaży
pieniądza oraz popytu na instrumenty dłużne. Ewentualny wzrost stóp procentowych może oznaczać wzrost kosztu
obsługi zadłużenia Spółki i negatywnie wpłynąć na jej sytuację finansową. Ryzyko zmiany stóp procentowych Spółka
stara się ograniczać poprzez zawieranie wybranych umów finansowania, opartych o mechanizm stałej stopy
procentowej, która obowiązuje przez cały okres trwania umów oraz dąży do redukcji zadłużenia Spółki.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego Spółki na racjonalnie możliwe zmiany stóp procentowych
przy założeniu niezmienności innych czynników.
Ryzyko stopy procentowej wyliczenie na 31.12.2023 rok
Tytuł
Wartość obliczona dla celów
analizy (w tys. PLN/w p.p.)
Stan zobowiązań z tyt. kredytów, leasingów i faktoringu na 31.12.2023 115 195
Szacowana zmiana stóp procentowych +/- 1 p.p.
Wzrost/spadek kosztów finansowych spowodowany wzrostem/spadkiem stóp procentowych
= wpływ na wynik brutto okresu
1 152
Podatek dochodowy
219
RAZEM wpływ na wynik netto okresu
933
W Spółce występuje ryzyko stopy procentowej głównie w związku z korzystaniem z kredytów bankowych, faktoringu
oraz leasingów w PLN, których oprocentowanie jest oprocentowaniem zmiennym – opartym o WIBOR 1M i stałą marżę
w okresie kredytowania.
W celu przeprowadzenia analizy wrażliwości na zmianę stóp procentowych na dzień 31.12.2023 roku, przyjęto założenie,
że zmiana poziomu stóp procentowych może wynosić -/+ 1 punkt procentowy (na podstawie danych rynkowych
i posiadanej wiedzy).
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
74
Analiza wykazuje, iż gdyby na dzień 31.12.2023 roku poziom stóp procentowych był wyższy lub niższy od
obowiązującego o 1 punkt procentowy wówczas wynik netto Spółki byłby wyższy lub niższy o 933 tys. PLN z tytułu
wyższych lub niższych odsetek od zaciągniętych kredytów bankowych.
2. Ryzyko zmiany kursów walutowych
Spółka dokonuje zakupu znacznej części towarów (segment dystrybucji) oraz surowców i materiałów (segment
produkcji) w walutach obcych, głównie w walucie EUR. Z tego względu, niekorzystne zmiany kursów walut pomiędzy (i)
datą zakupu (zamówienia) a datą zapłaty dostawcom, (ii) datą zakupu a datą sprzedaży lub (iii) datą sprzedaży a datą
zapłaty przez odbiorców, mogą negatywnie wpłynąć na osiągane wyniki finansowe.
Na potrzeby analizy wrażliwości na zmiany kursów walut na dzień 31.12.2023 roku korzystano z tabeli kursów
nr 251/A/NBP/2023 z dnia 29.12.2023.
Pozycja według walut
Stan na
31.12.2023 w
walucie (w tys.)
Wycena bilansowa
na 31.12.2023 (w
tys. PLN)
Szacowana
zmiana kursu
walut (w %)
Skutki zmiany kursów
walut w poszczególnych
pozycjach (w tys. PLN)
Należności handlowe
EUR
3 194
13 886
+/
-
2%
278
USD 17
66
+/-2% 1
CHF 212
994
+/-2% 20
Zobowiązania handlowe
EUR 7 556
32 853
+/-2% 657
USD 44
173
+/-2% 3
Faktoring
EUR 1 763
7 665
+/-2% 153
Zobowiązania z tytułu leasingu
EUR
0
+/
-
2%
0
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach
bankowych
CAD
0
+/-2% 0
EUR
867
3 768
+/
-
2%
75
GBP
0
+/-2% 0
USD 87
343
+/-2% 7
Razem wpływ na wynik brutto okresu
454
Podatek dochodowy
86
Razem wpływ na wynik netto okresu
368
Gdyby na dzień 31.12.2023 roku kurs EUR był wyższy lub niższy o 2%, wówczas wynik netto byłby wyższy lub niższy o 368
tys. PLN – na skutek ujemnych lub dodatnich różnic kursowych wynikających z przeliczenia należności, środków
pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych, zobowiązań handlowych oraz leasingowych.
W celu ograniczenia ryzyka wahań kursów walutowych, w rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą
eksportową i zakupami z importu, w Spółce w dużej mierze wykorzystuje się naturalny hedging, zmierzający do
równoważenia przepływów walutowych. W czasie krótkoterminowej i dającej się ustalić nierównowagi w przepływach
walutowych wykorzystuje się walutowe instrumenty pochodne do zabezpieczania w sposób nierzeczywisty przyszłych
przepływów pieniężnych. Spółka jest stroną walutowych kontraktów typu forward. Nabyte instrumenty są
denominowane w walutach EUR i USD.
Spółka każdorazowo negocjuje warunki zawieranych pochodnych instrumentów zabezpieczających z bankiem, w taki
sposób, by odpowiadały one warunkom zabezpieczanej pozycji (w zakresie wolumenu ekspozycji oraz przewidywanych
terminów zapadalności) i zapewniały dzięki temu maksymalną skuteczność zabezpieczenia.
Spółka na dzień 31 grudnia 2023 roku posiadała instrumenty pochodne, kontrakty typu forward.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
75
3. Ryzyko związane ze zobowiązaniami w połączeniu z finansowaniem obrotu ze źródeł zewnętrznych
Finansowanie Spółki opiera się głównie o finansowanie zewnętrzne w postaci kredytów wielocelowych, faktoringu oraz
limitów kredytu kupieckiego u dostawców.
Celem zabezpieczenia powyższych kredytów zostały ustanowione na rzecz banków zabezpieczenia w postaci: (i) hipotek
umownych na nieruchomościach, (ii) zastawów rejestrowych na zapasach oraz maszynach i urządzeniach, a także (iii)
przelewów na zabezpieczenie praw z polis ubezpieczeniowych tychże nieruchomości i ruchomości, (iv) weksli własnych
in blanco Spółki wraz z deklaracjami wekslowymi.
Ponad to banki i firmy leasingowe zobligowały KGL S.A. do wypełniania odpowiednich warunków i kowenantów
finansowych w postaci: (i) utrzymywania na odpowiednim poziomie stanu zapasów, (ii) informowania banku
o zaciąganiu kolejnych zobowiązań finansowych, (iii) zachowania odpowiedniego poziomu przepływu środków przez
odpowiednie konta spółki, (iv) utrzymanie w okresie kredytowania odpowiedniego stosunku kapitałów własnych do
sumy bilansowej, (v) utrzymanie w okresie kredytowania odpowiedniego wskaźnika obsługi długu, (vi) utrzymanie
w okresie kredytowania odpowiedniego wskaźnika zadłużenia oprocentowanego w relacji do EBITDA.
W przypadku niewypełnienia przez Spółkę zobowiązań w zakresie spłaty kredytów oraz warunków i kowenantów
finansowych banki lub zakłady leasingowe mogłyby podwyższyć marżę (koszt kredytu lub leasingu) lub podjąć działania
mające na celu zaspokojenie przysługujących im wierzytelności i skorzystać w tym celu z dowolnych zabezpieczeń
opisanych powyżej.
Niewywiązanie się przez Spółkę z wyżej wymienionych zobowiązań rodzi ryzyko niekorzystnego wpływu na działalność i
sytuację finansową Spółki.
4. Ryzyko związane z ograniczonymi limitami kredytów kupieckich u dostawców
KGL S.A. współpracuje z dostawcami korzystając z kredytów kupieckich w formie odroczonych terminów płatności.
Limity kredytów są ustanawiane przez dostawców, na podstawie limitów otrzymanych od firm ubezpieczeniowych lub
na podstawie własnej oceny ryzyka. Zdaniem Spółki istnieje ryzyko, iż ustalone limity kredytu kupieckiego mogą okazać
się niewystarczające, co może mieć wpływ na ograniczenie możliwości zakupowych, co następnie może się przełożyć
negatywnie na wyniki finansowe Spółki.
Spółka w celu ograniczenia wyżej wymienionego ryzyka, utrzymuje stały kontakt z dostawcami i firmami
ubezpieczeniowymi oraz na bieżąco przekazuje niezbędne informacje, które umożliwiają utrzymanie limitów kredytów
kupieckich na odpowiednim poziomie.
5. Ryzyko związane z ograniczonymi limitami kredytów kupieckich dla odbiorców
W celu ograniczenia ryzyka opóźnień w płatnościach oraz niewypłacalności odbiorców Spółka ubezpiecza swoje
należności. Kwota limitu kredytu kupieckiego jest ustalana przez firmy ubezpieczeniowe indywidualnie na każdego
odbiorcę. Firmy ubezpieczeniowe oceniają odbiorców na tle poszczególnych branż. W momencie, gdy firma
ubezpieczeniowa zmienia swoją strategię na bardziej restrykcyjną w stosunku do konkretnej branży, poszczególne
wielkości limitów kredytu kupieckiego mogą być redukowane. Taka sytuacja może mieć wpływ na obniżenie przychodów
ze sprzedaży Spółki, co może przełożyć się na jej wynik finansowy.
W celu ograniczenia ryzyka Spółka współpracuje z trzema firmami ubezpieczeniowymi: TU Euler Hermes S.A.,
COMPAGNIE FRANCAISE D'ASSURANCE POUR LE COMMERCE EXTERIEUR S. A. ODDZIAŁ W POLSCE oraz CREDENDO -
SHORT-TERM EU RISKS UVEROVA POJIATOVNA, A.S. SPOLKA AKCYJNA ODDZIAL W POLSCE.
Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
6. Ryzyko związane z cenami surowców
Z uwagi na dwusegmentowość działalności, w segmencie dystrybucji istnieje ryzyko wpływu zmian cen surowców na
osiągane wyniki finansowe. Spółka należy do grupy największych dystrybutorów tworzyw sztucznych w Polsce. Rynek
ten jest rynkiem silnej konkurencji cenowej, a przepływ klientów pomiędzy dużymi graczami jest relatywnie łatwy.
Istnieje ryzyko, że w sytuacji gwałtownych zmian cen surowców i mogącego pójść za tym osłabienia pozycji któregoś z
konkurentów zostanie podjęta rywalizacja, polegająca na obniżaniu cen surowców, co może spowodować obniżenie
marż, w tym marży Spółki.
7. Utrzymanie łańcuchów dostaw
W 2023 roku zapotrzebowanie na oferowane przez Emitenta produkty tj. granulaty tworzyw sztucznych, folie
i opakowania utrzymywało się na wysokim poziomie (nie odnotowane zostały spadki vs poprzedni rok). Dużą dynamiką
wzrostową charakteryzowały się opakowania przeznaczone do pakowania świeżej żywności oraz posiłków na wynos
(dań gotowych).
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
76
W ubiegłym roku, podobnie jak w roku 2022, utrzymywało się, zainteresowanie opakowaniami o większej pojemności,
co może wynikać z preferencji klientów co do zakupów jednostkowo większych ilości towarów i ograniczenia ilości wizyt
w punktach sprzedaży.
Przez cały rok 2023, wszystkie zakłady produkcyjne Emitenta pracowały w trybie zwiększonego reżimu sanitarnego, lecz
mimo tego Spółce udało się zachować stabilność procesów produkcyjnych i zwiększyć liczbę wyprodukowanych
opakowań r/r. Dzięki temu, Emitent mógł wywiązywać się z terminów dostaw do Klientów.
Od momentu wybuchu pandemii w Polsce, Spółka na bieżąco monitorowała sytuację prawną oraz rozwiązania
praktyczne stosowane w Polsce i na świecie, których celem było i jest zapobieganie rozprzestrzeniania się zakażenia
COVID-19 w miejscach pracy i zakładach produkcyjnych. Powołany został Zespół Zarządzania Kryzysowego oraz
wdrożono szereg procedur i zarządzeń wewnętrznych, których celem jest zachowanie zdrowia pracowników i ciągłości
produkcji.
W 2023 roku Spółka nie odnotowała zakłóceń płynności dostaw niezbędnych surowców dla produkcji, jak również
większych problemów z dostępem do pracowników, chociaż pojawiały się okresowe/przejściowe problemy w związku
z zamykaniem szkół i opieką sprawowaną nad dziećmi, przymusową lub wynikającą z wewnętrznych procedur
kwarantanną pracownika, jednakże odpowiednia reorganizacja niektórych procesów produkcyjnych oraz reorganizacja
zasad pracy pozwoliła utrzymać produkcję na wymaganym poziomie.
8. Ubezpieczenie i spływ należności
Spółka narażona jest na ryzyko związane ze spóźnionym spływem należności oraz częściowym lub całkowitym brakiem
spływu należności od poszczególnych odbiorców, co może mieć wpływ na pogorszenie płynności, sytuacji finansowej
i wyników finansowych Emitenta (poprzez dokonanie odpisów aktualizacyjnych i wzrost kosztów finansowania
zewnętrznego).
Kontrola terminowego spływu należności jest ważnym elementem polityki biznesowej Emitenta. W celu zabezpieczenia
płynności finansowej, Emitent korzysta z zewnętrznego finansowania działalności w postaci kredytów obrotowych.
Emitent współpracuje również z firmą faktoringową w celu skrócenia terminów spływu należności handlowych.
W celu zabezpieczenia spływu należności, KGL wdrożył procedurę monitorowania terminowości spływu należności,
przydzielania limitów kredytów kupieckich oraz wewnętrzną windykację należności. Dodatkowo, w celu
zminimalizowania ryzyka związanego z opóźnieniem spłat należności oraz niewypłacalnością odbiorców, Emitent
współpracuje z trzema firmami ubezpieczeniowymi: Allianz Trade, Compagnie Francaise D’assurance Pour Le Commerce
Exterieur S.A. Oddział w Polsce, Credendo - Short-Term EU Risks úvěrová pojišťovna, a.s., Spółka Akcyjna Oddział w
Polsce oraz z kancelariami prawnymi.
9. Ryzyko związane z agresją Rosji na Ukrainę
Ryzyko to Spółka identyfikuje jako potencjalne zagrożenie dla prowadzonego biznesu przede wszystkim w Ukrainie,
gdzie Emitent jest istotnym dostawcą opakowań dla przemysłu mięsnego. Ryzyko to jest bezpośrednio związane
z utratą klientów, którzy będą musieli zaprzestać działalności w wyniku działań wojennych i utratą zdolności
nabywczych, będących konsekwencją braku możliwości ubezpieczenia transakcji. W początkowym okresie konfliktu,
Spółka KGL wstrzymała wysyłkę towarów do Ukrainy, jednakże w kolejnych tygodniach, z uwagi na terminowe realizacje
zobowiązań zapłaty przez klientów ukraińskich oraz wprowadzone zmiany w obszarze płatności oraz zabezpieczenia
transakcji, sprzedaż została wznowiona. Jednocześnie, odnotowane zostały duże wzrosty zapotrzebowania na produkty
KGL wynikające z faktu całkowitego zaprzestania przez stronę ukraińską wymiany handlowej z Rosją, skąd importowane
były produkty konkurencyjne dla tych z oferty Emitenta.
Ryzyko związane z działalnością Spółki prowadzoną na terenie Rosji i Białorusi, z uwagi na ich niewielki udział w całym
biznesie, Emitent uznaje za mało istotne.
10. Wpływ Covid 19 na działalność Emitenta
W 2023 roku nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby wpływ na zakłócenia ciągłości pracy w zakładach produkcyjnych
Emitenta. Zarząd zaktualizował wdrożoną Procedurę Pracy Zdalnej, w której dokonał podziału pracowników na
kategorie i częstotliwość możliwej pracy zdalnej oraz wydał instrukcję bezpieczeństwa i higieny pracy w warunkach
domowych. Na dzień publikacji raportu, Spółka notuje marginalne nieobecności pracowników w związku z COVID-19.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
77
NOTA 37. INSTRUMENTY FINANSOWE
Wartość godziwa instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
Wartość
bilansowa
Wartość
bilansowa
Kategoria instrumentów finansowych
31.12.2023 31.12.2022
Należności z tytułu dostaw i usług, w
tym:
28 048
26 616
Aktywa finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
- należności długoterminowe 584
58
- należności krótkoterminowe 27 464
26 558
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 5 837
3 977
Aktywa finansowe wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Wartości godziwe poszczególnych kategorii instrumentów finansowych
Zobowiązania finansowe
Wartość
bilansowa
Wartość
bilansowa
Kategoria instrumentów finansowych
31.12.2023 31.12.2022
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
inne zobowiązania, w tym:
67 176
85 922
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- zobowiązania długoterminowe 0
0
- zobowiązania krótkoterminowe 67 176
85 922
Kredyty i pożyczki, w tym: 39 430
94 267
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- długoterminowe 0
27 648
- krótkoterminowe 39 430
66 619
Zobowiązania z tytułu leasingu
finansowego
75 764
48 585
Pozostałe zobowiązania finansowe
wyceniane w zamortyzowanym koszcie
- długoterminowe 59 074
30 690
- krótkoterminowe 16 690
17 895
Spółka korzysta z faktoringu bez regresu, w związku z tym, zobowiązania z tytułu faktoringu są w bilansie kompensowane
z należnościami.
Przychody, koszty, zyski i straty z tytułu instrumentów finansowych
stan na
31.12.2023
według MSSF 9
stan na
31.12.2022
według MSSF 9
przychody z tytułu odsetek od aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie 11
43
zyski (straty) z tytułu wyceny należności i zobowiązań handlowych 570
2 142
zyski (straty) dotyczące odpisów wynikających utraty wartości należności i zobowiązań
handlowych
(886)
(12)
zyski (straty) z tytułu wyceny zobowiązań finansowych w zamortyzowanym koszcie 4 333
(748)
koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych w zamortyzowanym koszcie (8 249)
(13 677)
koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych wycenianych wg WGPWF* (7 746)
(1 319)
* pozycja dotyczy opłat i odsetek z tytułu korzystania z faktoringu pełnego, który w bilansie jest wykazywany w wartości netto
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży nie wystąpiły.
Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek, wycenia się wykorzystując
odpowiednie, własne techniki wyceny oraz metody stosowane przez właściwe instytucje finansowe (Banki).
Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem.
Do głównych instrumentów finansowych, które występowały na 31.12.2023 roku i 31.12.2022 roku należą:
1) należności z tytułu dostaw i usług,
2) zobowiązania finansowe, tj. zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, zobowiązania z tytułu dostaw i usług
i zobowiązania z tytułu leasingu finansowego,
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
78
Pozycje długoterminowych aktywów i zobowiązań finansowych zaklasyfikowanych do instrumentów finansowych
(innych niż instrumenty pochodne) wyceniane są na dzień bilansowy metodą zamortyzowanego kosztu
z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej lub metodą dyskonta do wartości godziwej.
Pochodne instrumenty finansowe otwarte na dzień bilansowy wyceniane są w wartości godziwej w oparciu
o profesjonalne metody wyceny stosowane przez Banki, w których zawarto takie transakcje.
Hierarchia wartości godziwej
Na dzień 31.12.2023 roku Spółka nie posiadała instrumentów finansowych wykazywanych w wartości godziwej
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej
instrumentów finansowych według metody wyceny:
Poziom 1 - ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań
Poziom 2 - pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające
istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą
Poziom 3 - metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte
na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych
Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na
podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym
celu, istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej.
Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt
na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy
określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga
osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań.
W okresach zakończonych 31.12.2023 i 31.12.2022 roku nie miały miejsca przesunięcia między poziomami hierarchii
wartości godziwej.
NOTA 38. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM
Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki (zarówno własnym jak i obcym) jest utrzymanie dobrej płynności
finansowej, odpowiedniej dźwigni zadłużenia, dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych,
które zwiększałyby wartość dla jej akcjonariuszy.
Zachowanie dźwigni finansowej na odpowiednim poziomie, zapewniającym Spółce bezpieczeństwo oraz ograniczenie
ryzyka płynności do niezbędnego minimum jest priorytetem Zarządu.
Spółka zarządza strukturą kapitałową, a w przypadku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej odpowiednie
zmiany. Spółka monitoruje stan kapitałów stosując kilka wskaźników. Poniżej przedstawiono wybrane z nich:
- wskaźnik stosunku kapitałów własnych do sumy bilansowej,
- wskaźnika zadłużenia procentowego w relacji do EBITDA (DEBT-śr. Pieniężne/EBITDA),
- wskaźnik bieżącej płynności (CR).
Analiza wskaźnikowa 2023 2022
kapitał własny /sumy bilansowej 39% 31%
wskaźnik zadłużenia (DEBIT-śr. Pieniężne/EBITDA) 1,7 5,1
wskaźnik płynności (a.obrotowe/zob.krótkoterminowe) 0,9 0,8
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Spółka nie posiadała znaczących koncentracji ryzyk kredytowych,
które mogłyby zagrozić płynności finansowej Spółki.
NOTA 39. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Relacje z podmiotami powiązanymi dotyczą transakcji z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz innymi kluczowymi
pracownikami.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
79
Usługi doradztwa z zakresu: rodzaj powiązania
wartość usług w okresie:
rozrachunki nierozliczone na
dzień:
01-12 2023 01-12 2022 31.12.2023 31.12.2022
finansów i prowadzenia biznesu
kluczowy personel
kierowniczy 972
1 039
28
105
w tym członek rodziny
169
283
0
27
Wszystkie umowy zawarte zostały według cen rynkowych.
RODZAJ TRANSAKCJI rodzaj powiązania
wartość w
okresie 01-12
2023
rozrachunki nierozliczone na dzień
31.12.2023
należność zobowiązanie
umowy handlowe członek rodziny 285
0
11
wynagrodzenia
członek rodziny
387
0
0
RODZAJ TRANSAKCJI rodzaj powiązania
wartość w
okresie 01-12
2022
rozrachunki nierozliczone na dzień
31.12.2022
należność zobowiązanie
umowy handlowe członek rodziny 432
0
47
wynagrodzenia
członek rodziny
354
0
0
Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi rodzinnie zostały zawarte na warunkach rynkowych.
NOTA 40. WYNAGRODZENIE I INNE ŚWIADCZENIA DLA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ, W TYM DLA CZŁONKÓW
ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ
Świadczenia dla wyższej kadry kierowniczej
za okres
01.01.2023 –
31.12.2023
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
krótkoterminowe świadczenia pracownicze
5 272
4 544
świadczenia po okresie zatrudnienia
pozostałe świadczenia długoterminowe
świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy
25
płatności w formie akcji
Świadczenia razem
5 297
4 544
w tym dla Członków Zarządu
3 293
3 376
w tym dla Rady Nadzorczej
699
192
Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej
Imię i nazwisko Funkcja
w okresie 01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie 01.01.2022
– 31.12.2022
Lech Skibiński Przewodniczący RN 328
0
Tomasz Dziekan Wiceprzewodniczący RN 60
36
Artur Lebiedziński Członek RN 58
36
Hanna Skibińska Członek RN 13
24
Lilianna Gromkowska Członek RN 40
24
Bożenia Okulus Członek RN 40
24
Bianka Grzyb Członek RN 48
30
Piotr Nadolski Członek RN 35
0
RAZEM
622
174
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
80
Zgodnie ze Statutem Członkom Rady Nadzorczej przysługuje wynagrodzenie w wysokości ustalonej przez Walne
Zgromadzenie. Członkowie Rady Nadzorczej pełnią swoje funkcje na podstawie powołania przez Walne Zgromadzenie
w drodze uchwały.
Wynagrodzenie Zarządu
Imię i nazwisko
Tytuł wypłaconych wynagrodzeń i otrzymanych
świadczeń rzeczowych i pieniężnych
w okresie
01.01.2023 –
31.12.2023
w okresie
01.01.2022 –
31.12.2022
Krzysztof Gromkowski
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem 820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne 6
6
RAZEM 826
826
Zbigniew Okulus
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem 820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne 6
6
RAZEM 826
826
Lech Skibiński
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem 480
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne 4
6
RAZEM 484
826
Ireneusz Strzelczak
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem 820
820
Świadczenia rzeczowe i pieniężne 6
6
RAZEM 826
826
Piotr Mierzejewski
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem 123
Świadczenia rzeczowe i pieniężne 2
RAZEM 126
0
Andrzej Kifonidis
Stosunek pracy/powołanie z Emitentem 127
Świadczenia rzeczowe i pieniężne 2
RAZEM 129
0
Od dnia 1 lipca 2016 roku Członkowie Zarządu Emitenta otrzymują wynagrodzenie na podstawie uchwały Rady
Nadzorczej Emitenta o powołaniu.
Ponadto, Członkowie Zarządu – obok obowiązków wynikających z powołania do Zarządu Emitenta – od dnia 01 stycznia
2022 roku otrzymują wynagrodzenie ustalone dla każdego Członka Zarządu w zawartej przez danego Członka Zarządu z
KGL S.A. umowie o pracę.
Członkom Zarządu nie przysługuje wynagrodzenie na podstawie planu premii lub podziału zysków, ani w formie opcji na
akcje.
NOTA 41. STRUKTURA ZATRUDNIENIA
Struktura zatrudnienia według pracowników pracujących na etatach przedstawia się następująco:
2023 2022
personel kierowniczy 85
86
pracownicy umysłowi 110
112
pracownicy produkcyjni
448
465
pozostali 177
183
pracownicy ogółem 820
846
NOTA 42. ROZLICZENIA PODATKOWE I SPRAWY SĄDOWE
Na dzień 31.12.2023 roku nie toczyły się istotne postępowania sądowe, których stroną byłaby Spółka. Nie zaistniały
zatem okoliczności, które stanowiłyby podstawę do tworzenia rezerw na koszty spraw sądowych.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
81
Otrzymanie przez Emitenta protokołu z kontroli podatkowej
W dniu 28 września 2018 roku, w Spółce rozpoczęła się kontrola skarbowa dotycząca prawidłowości rozliczeń VAT za
okres 01.04.2016 – 31.12.2016, w tym prawidłowości zastosowania 0% stawki VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie
towarów (WDT). W dniu 12 kwietnia 2019 roku Emitent powziął informację, że reprezentująca go Kancelaria Podatkowa
otrzymała w dniu 8 kwietnia 2019 roku protokół kontroli rzetelności deklarowanych podstaw opodatkowania oraz
prawidłowości obliczania i wpłacania podatku od towarów i usług za okres od kwietnia do grudnia 2016 roku
prowadzonej przez Trzeci Mazowiecki Urząd Skarbowy w Radomiu (dalej „Urząd Skarbowy”).
Zdaniem Emitenta, wymaganie, aby Emitent badał prawidłowość rozliczeń podatkowych jego zagranicznych odbiorców
w innych krajach, wykracza poza to, co należałoby racjonalnie oczekiwać od przedsiębiorcy będącego polskim
podatnikiem VAT. Nie można więc na tej podstawie formułować zarzutów dotyczących braku należytej staranności przy
przeprowadzaniu transakcji. W związku z tym, Spółka złożyła w ustawowym terminie 14 dni zastrzeżenia do protokołu.
Ponadto, z uwagi na to, iż Organ nie przeprowadził postępowania dowodowego w istotnym zakresie, przyjmując za
jedyny dowód lakoniczne informacje uzyskane od zagranicznych władz podatkowych, Emitent złożył w tym terminie
stosowne wnioski dowodowe. Emitent podaje niniejszą informację do publicznej wiadomości, ponieważ protokół
kontroli kończy pierwszy etap postępowania przed organem podatkowym, którego ostateczny wynik może mieć
znaczenie dla wartości odzwierciedlonych w księgach rachunkowych Spółki i jest istotny dla transparentności Spółki i jej
wizerunku.
W dniu 29 września 2021 roku Emitent powziął od swojego pełnomocnika, ustanowionego w związku z toczącym się
postępowaniem podatkowym wobec Spółki w sprawie podatku od towarów i usług za poszczególne okresy
rozliczeniowe od kwietnia do grudnia 2016 roku, informację o wydaniu negatywnej decyzji przez Urząd Skarbowy
w Radomiu, kwestionującej zastosowanie stawki 0% VAT dla transakcji WDT (wewnątrzwspólnotowa dostawa
towarów), o czym Spółka poinformowała w raporcie bieżącym nr 27/2021.
Wartość spornych należności z tytułu podatku VAT, zidentyfikowanych przez organ podatkowy jako zaległość
podatkowa w protokole kontroli za ww. okres, wynosi 305 tys. PLN.
Emitent złożył odwołanie od decyzji Naczelnika Trzeciego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Radomiu, zarzucając
liczne uchybienia w zakresie naruszeń prawa materialnego, jak również prawa o postępowaniu dowodowym. Podniósł
także, iż organ podatkowy pominął w swoim rozstrzygnięciu wnioski wynikające z orzecznictwa Trybunału
Sprawiedliwości Unii Europejskiej, z którego wynika, iż podatnik nie może być zobowiązany do wykonywania czynności
kontrolnych wobec swoich kontrahentów, gdyż obowiązki w zakresie kontroli powinna wykonywać administracja
skarbowa.
Wskutek wniesionego odwołania Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Warszawie, decyzją z dnia 29 marca 2022
roku, uchylił decyzję Naczelnika Trzeciego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Radomiu i przekazał sprawę do
ponownego rozpatrzenia. Z uzasadnienia decyzji organu odwoławczego wynika jednak, że podstawą uchylenia decyzji
organu I Instancji były inne przyczyny niż te, które wskazał Emitent w odwołaniu. Zdaniem Dyrektora Izby Administracji
Skarbowej, organ I Instancji nie powinien był kwestionować stawki 0% VAT z tytułu wewnątrzwspólnotowych dostaw
towarów, lecz odmówić Emitentowi prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego z tytułu nabycia towarów, które
następnie zostały sprzedane wewnątrzwspólnotowo. Z tych względów organ odwoławczy uznał, że w sprawie wystąpiła
konieczność ponownego przeprowadzenia postępowania dowodowego w znacznej części, co uniemożliwiło wydanie
decyzji merytorycznej. W pozostałym zakresie organ odwoławczy podzielił ocenę Urzędu Skarbowego co do
niedochowania należytej staranności w obrocie handlowym.
Wobec powyższego, Emitent złożył skargę na ww. decyzję do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie.
W skardze podniesiono, iż decyzja Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie w odniesieniu do okresów
rozliczeniowych od kwietnia do listopada 2016 roku została wydana po upływie ustawowego terminu przedawnienia
zobowiązań podatkowych, co oznacza, że postępowanie podatkowe winno zostać umorzone.
Wyrokiem z dnia 30 listopada 2022 roku Wojewódzki Sąd Administracyjny oddalił skargę Emitenta i podzielił także
pogląd organu podatkowego co do zasadności wydania decyzji o uchyleniu decyzji organu I Instancji i przekazaniu
sprawy do ponownego rozpatrzenia.
Emitent, nie zgadzając się z oceną sprawy dokonaną przez Wojewódzki Sąd Administracyjny, złożył skargę kasacyjną do
Naczelnego Sądu Administracyjnego.
W obecnej chwili Emitent oczekuje na wyznaczenie terminu posiedzenia przez Naczelny Sąd Administracyjny.
Wobec złożenia skargi na decyzję uchylającą decyzję organu I Instancji, postępowanie podatkowe zostało zawieszone
do czasu prawomocnego zakończenia postępowania sądowego.
O kolejnych istotnych etapach sprawy Emitent będzie informował w trybie właściwych raportów.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
82
NOTA 43. ISTOTNE ZDARZENIA W TRAKCJE ROKU 2023
Poniżej znajduje się zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz
z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.
Zawarcie umów kredytowych (oraz aneksów)
W analizowanym okresie Emitent zawierał umowy kredytowe oraz Aneksy do umów zawartych w okresach poprzednich.
Podstawowe informacje w tym zakresie przekazywane były w formie raportów bieżących.
Spłata zobowiązań kredytowych
W dniu 28 kwietnia 2023 roku Spółka otrzymała z Santander Bank Polska S.A. potwierdzenie spłaty długoterminowych
zobowiązań kredytowych Spółki wobec Banku, wynikających z umowy o kredyt inwestycyjny na sfinansowanie zakupu
zakładu produkcyjnego w Czosnowie w kwocie 19,6 mln PLN. O zawarciu umowy o kredyt inwestycyjny, Spółka
informowała raportem bieżącym nr 38/2020.
W dniu 26 czerwca 2023 roku Spółka otrzymała z ING Bank Śląski S.A. potwierdzenie spłaty długoterminowych
zobowiązań kredytowych Spółki wobec Banku, wynikających z umowy o kredyt inwestycyjny z dnia 27 grudnia 2016
roku, o zawarciu którego Spółka informowała raportem bieżącym nr 66/2016 z dn. 27.12.2016 roku. Dodatkowo Spółka
wskazuje, że otrzymane z Banku potwierdzenie spłaty przez Emitenta przedmiotowych zobowiązań wobec Banku
obejmuje również zobowiązanie zaciągnięte przez byłą spółkę zależną od Emitenta – tj. C.E.P. Sp. z o.o.
Spłata ww. kredytów nastąpiła ze środków pozyskanych przez Spółkę ze sprzedaży nieruchomości, o której Emitent
informował raportem bieżącym nr 4/2023. W ocenie Spółki, pożądanym efektem dokonanej spłaty będzie obniżenie
kosztów działalności Spółki w kolejnych okresach.
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej z ING Bank Śląski S.A.
W dniu 26 czerwca 2023 roku Spółka podpisała z ING Bank Śląski S.A. z siedzibą w Katowicach aneks do Umowy
Wieloproduktowej z dnia 28 marca 2013 roku. W wyniku zawarcia Aneksu, następujące istotne warunki Umowy uległy
zmianie:
1.Zwiększeniu uległ udzielony Spółce limit kredytowy do wielocelowego wykorzystania (Limit Kredytowy) z wysokości
24 mln PLN do kwoty 42 mln PLN, a termin jego zapadalności został wydłużony do 25 czerwca 2025 roku.
Bank, w ramach wskazanego wyżej limitu 42 mln PLN, udostępnia Spółce:
a. sublimit kredytowy w formie kredytu obrotowego w wysokości do 30 mln PLN,
b. sublimit kredytowy w wysokości do 12 mln PLN do wykorzystania w formie akredytyw i gwarancji bankowych.
Oprocentowanie kredytu jest zmienne i równe stawce bazowej WIBOR 1M podwyższonej o marżę Banku.
2.Dla nowych warunków kredytu zgodnie z Aneksem ustanowiono następujące zabezpieczenia w formie:
a. hipoteki umownej łącznej do kwoty 63 mln PLN z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na nieruchomościach
położnych w Klaudynie, stanowiącej własność Emitenta oraz na przysługującym Emitentowi prawie użytkowania
wieczystego nieruchomości gruntowych w Klaudynie;
b. cesji praw z polisy ubezpieczeniowej od wszystkich ryzyk przedmiotu zabezpieczenia opisanego w pkt a. (wyżej), na
sumę ubezpieczenia nie niższą niż 30 mln PLN.
Pozostałe warunki Umowy nie uległy istotnym zmianom, a ponadto zasady i warunki współpracy z Bankiem, w tym
w zakresie możliwości rozwiązania lub odstąpienia od Umowy, nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych
dla tego rodzaju umów.
Zawarcie aneksu do umowy o Multilinię z Santander Bank Polska S.A.
W dniu 31 lipca 2023 roku Spółka podpisała z Bankiem Santander Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie aneks do
umowy o MultiLinię z dnia 11 maja 2018 roku, zawartej między Bankiem a Spółką, o której to umowie Emitent
informował m.in. w raporcie bieżącym nr 03/2022 oraz w raportach okresowych.
W wyniku zawarcia Aneksu:
a. nie uległ zmianie limit Kredytu w Rachunku Bieżącym oraz Kredyt na Akredytywy, który pozostał do wysokości łącznej
27.500.000,00 PLN, zgodnie z informacjami przekazanymi m.in. ww. raportem bieżącym nr 03/2022;
b. uległ zmianie okres dostępności i spłaty Kredytu w Rachunku Bieżącym, który obowiązuje aktualnie do dnia 11 sierpnia
2024 roku.
c. okres dostępności Kredytu na Akredytywy został ustalony do 17 maja 2025 r., a termin jego spłaty ustalony został na
16 lipca 2025 roku.
d. zmianie uległ zakres zabezpieczenia w postaci hipoteki umownej łącznej do kwoty 34.300.000,00 PLN na
nieruchomości Emitenta położonej w Mościskach.
Ponadto, Aneks utrzymuje limit na gwarancje do kwoty 3.000.000,00 PLN z okresem dostępności do dnia 11 sierpnia
2024 roku. Pozostałe warunki udzielonego kredytu nie uległy istotnym zmianom.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
83
Zawarcie aneksu do umowy wielocelowej z BNP PARIBAS S.A.
W dniu 31 października 2023 roku Spółka podpisała z Bankiem BNP PARIBAS S.A. z siedzibą w Warszawie, aneks do
umowy wielocelowej linii kredytowej z dnia 5 czerwca 2006 roku, zawartej między Bankiem a Spółką, o której to umowie
Emitent informował m.in. w raporcie bieżącym nr 26/2023 oraz w raportach okresowych.
Na mocy podpisanego Aneksu, zmianie uległ okres udostępnienia kredytu do dnia 1 listopada 2024 roku.
W pozostałym zakresie warunki współpracy z Bankiem nie uległy zmianom.
Zawarcie aneksu do znaczącej umowy ramowej z Danish Crown A/S na dostawy opakowań
W dniu 22 lutego 2023 roku Emitent otrzymał obustronnie podpisany aneks do ww. umowy ramowej z koncernem
Danish Crown A/S z siedzibą w Danii (dalej „Koncern”), którego przedmiotem jest dostarczanie przez Emitenta
opakowań (tj. tacek z tworzyw sztucznych do mięsa) (dalej „Aneks”). Umowa ma charakter ramowy i na mocy Aneksu
termin jej obowiązywania został wydłużony o kolejne 2 lata tj. do 28 lutego 2025 roku.
Koncern Danish Crown jest jednym z największych producentów wieprzowiny na świecie. Jest także właścicielem
Zakładów Mięsnych Sokołów.
Spółka przypomina, że zgodnie z postanowieniami zawartej Umowy, Spółka jest głównym dostawcą opakowań dla
koncernu Danish Crown, w tym głównie dla zakładów produkcyjnych tego Koncernu zlokalizowanych na terenie Polski.
Dostawy opakowań w ramach Umowy realizowane są na podstawie indywidualnych zamówień i zależą od
prognozowanego zapotrzebowania odbiorcy.
Ponadto, zgodnie z Umową postanowiono, że Emitent jest także preferowanym przez Koncern dostawcą opakowań
monomateriałowych przy założeniu, że dysponuje odpowiednimi i konkurencyjnymi rozwiązaniami spełniającymi
potrzeby Koncernu w tym zakresie.
Zarząd szacuje, że w okresie obowiązywania aneksowanej Umowy (tj. do 28 lutego 2025 roku) potencjalne przychody
z tytułu realizacji dostaw opakowań do Koncernu mogą wynieść ok. 30 mln PLN netto. Jednocześnie Zarząd informuje,
że przychody wygenerowane za poprzedni trzyletni okres obowiązywania Umowy tj. lata 2020-2022, wniosły 43 mln
PLN netto.
W pozostałym zakresie Aneks nie wprowadza istotnych zmian do Umowy, a warunki współpracy z Koncernem nie
odbiegają od postanowień umownych stosowanych powszechnie w tego typu umowach.
Zawarcie umowy sprzedaży wybranych nieruchomości i ich zwrotny najem
W dniu 27 kwietnia 2023 roku Zarząd poinformował o zawarciu z firmą z Berano Sp. z o.o. siedzibą w Warszawie,
działającym w imieniu europejskiego funduszu LeadCrest Capital Partners, umowy sprzedaży, a następnie najmu
długoterminowego wybranych nieruchomości Emitenta położonych w Czosnowie. Wartość umowy sprzedaży wyniosła
8,7 mln EUR.
Umowa przewiduje nieodwołalny, 20 letni okres najmu nieruchomości przez Emitenta, w trakcie którego Emitent
zamierza prowadzić dotychczasową działalność produkcyjną. Ponadto, w Umowie strony zawarły postanowienia
ograniczające prawo znaczących Akcjonariuszy, będących jednocześnie osobami zarządzającymi w Spółce, w zakresie
zbycia ich akcji imiennych wyłącznie na rzecz innych uprawnionych do akcji imiennych lub ich bezpośrednich krewnych
lub uzyskaniu zgody na zbycie kontrolnego pakietu akcji. Postanowienie to obowiązuje do 27 kwietnia 2028 roku.
W pozostałym zakresie, postanawiania Umowy nie odbiegają od postanowień powszechnie stosowanych dla tego typu
umów.
W wyniku transakcji, Emitent pozyskał wieloletniego partnera finansowanego oraz otrzymał środki finansowe, które w
głównej mierze przeznaczył na spłatę zobowiązań kredytowych Pożądanym efektem transakcji będzie obniżenie
kosztów działalności Spółki w kolejnych okresach.
Pozostała część środków zostanie przeznaczona na zabezpieczenie działalności bieżącej Spółki. Wolne środki pieniężne
będą wsparciem dalszego rozwoju KGL.
Ponadto Spółka informuje, że zawarcie w/w Umowy kończy przegląd opcji względem wybranych aktywów pod kątem
możliwej reklasyfikacji sposobu ich wykorzystania, o którym Spółka informowała raportem bieżącym nr 28/2022.
W 2023 roku Emitent nie przeprowadzał emisji papierów wartościowych.
NOTA 44. NAJWAŻNIEJSZE ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM 31 GRUDNIA 2023 ROKU
Informacja o śmierci Wiceprezesa KGL S.A.
W dniu 23 stycznia 2024 roku Zarząd poinformował o śmierci w dniu 22 stycznia 2024 roku Wiceprezesa Zarządu KGL S.A.
Pana Zbigniewa Okulusa.
Pan Zbigniew Okulus był współzałożycielem KGL S.A., jednym z głównych akcjonariuszy i wieloletnim Wiceprezesem
Zarządu Spółki.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
84
Zawarcie znaczącej ramowej umowy handlowej z Mondelez Europe GmbH i rozszerzenie współpracy
W dniu 7 lutego 2024 roku Zarząd otrzymał obustronnie podpisaną umowę zawartą pomiędzy Emitentem i Mondelēz
Europe GmbH z siedzibą w Szwajcarii (dalej „Mondelēz”) na kontynuację dostaw opakowań realizowanych dotychczas
przez Spółkę dla Mondelēz (dalej „Umowa”).
Zawarta Umowa ma charakter porozumienia ramowego i określa zasady kontynuacji współpracy między Emitentem
a Mondelēz w zakresie dostaw opakowań do zakładów produkcyjnych Mondelēz zlokalizowanych na terenie Polski,
Litwy i Czech. Emitent jest wieloletnim dostawcą opakowań dla Mondelēz, a obecnie podpisana Umowa obowiązywać
będzie do końca 2026 roku z intencją jej dalszego przedłużania.
W ramach zawartej Umowy ramowej postanowiono, że dotychczasowa współpraca może zostać rozszerzona o dostawy
nowych rodzajów opakowań dla innych zakładów Mondelēz zlokalizowanych w Europie.
Zarząd Spółki szacuje, że w wyniku realizacji zamówień określonych w Umowie, łączne przychody z tego tytułu
przekroczą 60 mln PLN rocznie.
W związku z zawartą Umową, Zarząd Emitenta uznaje kontynuację współpracy z Mondelēz za istotną z punktu widzenia
przyjętej strategii rozwoju Spółki. Mając na uwadze wielkość szacowanych przychodów, skalę i globalny charakter
działalności Mondelēz, jego zapotrzebowanie na produkty oferowane przez Emitenta, znacząco przełożą się one na
dalszy rozwój Spółki.
Informacja o zakupie infrastruktury produkcyjnej
W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 2/2021 w sprawie przyjęcia Strategii Rozwoju KGL na lata 2021-2025, Zarząd KGL
S.A. informuje o zainicjowaniu działań w ramach realizacji celów strategicznych Spółki w zakresie rozwoju kompetencji
i zdolności wytwórczych w segmencie produkcji.
Jako jeden z istotnych elementów realizacji wyżej wymienionych działań, w dniu 19 marca 2024 roku Emitent złożył
zamówienie na zakup infrastruktury produkcyjnej.
Zarząd szacuje, że na przełomie lat 2024-2026 wydatki inwestycyjne związane z infrastrukturą produkcyjną wyniosą
ok. 40-50 mln PLN.
Uruchomienie nowej infrastruktury produkcyjnej planowane jest etapowo, począwszy od II półrocza 2024 roku.
Wyżej wymienione działania wpisują się w realizację optymalizacji procesów produkcyjnych, które w przyszłości mają
doprowadzić do poprawy struktury kosztowej Emitenta, co powinno pozytywnie wpłynąć na parametry finansowe
Spółki, prowadząc do wzrostu wartości dla Akcjonariuszy.
Warunki nabycia oraz finansowania wyżej wymienionej infrastruktury produkcyjnej nie odbiegają od standardowych
postanowień typowych dla tego rodzaju umów.
NOTA 45. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI
Spółka nie korygowała sprawozdania finansowego wskaźnikiem inflacji.
NOTA 46. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
Podmiot dokonujący badania sprawozdań
Biegłym rewidentem dokonującym badania sprawozdania finansowego Emitenta za rok 2023 jest BDO Sp. z o.o. Sp.k.
(ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa) – (dalej „BDO”). Podmiot wpisany jest na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 3355. Na dzień
dokonania badania w imieniu BDO Sp. z o.o. Sp. k. działała dr. Anna Bernaziuk Prezes Zarządu /Managing Partner, Biegły
Rewident wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 173. Kluczowym Biegłym Rewidentem
przeprowadzającym badanie jest Pani Anna Pacanowska-Stasiak wpisana na listę biegłych rewidentów pod
numerem12892.
Spółka korzystała w przeszłości z usług BDO Sp. z o.o. Sp.k. w zakresie badania historycznych informacji finansowych w
Prospekcie emisyjnym sporządzonym w związku z publiczną ofertą 1.750.000 Akcji zwykłych na okaziciela serii C (Akcje
Nowej Emisji) oraz w związku z ubieganiem się o dopuszczenie do obrotu giełdowego na rynku równoległym,
zatwierdzonym przez Komisję Nadzoru Finansowego w dniu 22 października 2015 roku, a także w zakresie badania
sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej Emitenta oraz Emitenta za lata 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021
oraz 2022. Spółka korzystała również w latach 2016 - 2023 z usług BDO przy weryfikacji prawidłowości wyliczenia
współczynnika intensywności zużycia energii elektrycznej ma potrzeby URE.
Zasady wyboru firmy audytorskiej
Biegły rewident został wybrany zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Rada Nadzorcza na
podstawie art. 382 § 1 i 3 Kodeksu Spółek Handlowych oraz § 10 ust. 2 pkt. b Statutu dokonała w dniu 19 lutego
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
85
2021 roku Uchwałą nr 01/02/2021 wyboru BDO Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, 02-676
Warszawa, jako podmiotu uprawnionego do przeglądu sprawozdania za pierwsze półrocze roku 2021, 2022 oraz
zbadania rocznego sprawozdania finansowego Spółki za lata 2021, 2022 . Umowa na usługi audytorskie została zawarta
w 24.08.2021 roku. W dniu 17 maja 2023 Rada Nadzorcza wybrała ponownie firmę BDO jako podmiot uprawniony do
badania w latach 2023 i 2024.
Wynagrodzenie wypłacone lub należne za rok obrotowy
za okres
01.01.2023 –
31.12.2023
za okres
01.01.2022 –
31.12.2022
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego 123
123
- za inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego 55
35
-
za usługi doradztwa podatkowego
- za pozostałe usługi 45
17
RAZEM 223
175
Powyższe wynagrodzenie obejmuje prace wykonane na rzecz Emitenta w roku 2022 i 2023.
NOTA 47. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
W roku 2023 Spółka uzyskała dodatnie przepływy z działalności operacyjnej, które w znacznej części zostały
przeznaczone na realizację zadań inwestycyjnych i finansowych.
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej wyniosły kwotę dodatnią 56 865 tys. PLN a za okres porównywalny
2022 roku ukształtowały się na poziomie 17 879 tys. PLN. Osiągnięty za 2023 rok zysk brutto w wysokości 23 201 tys.
PLN został skorygowany między innymi o:
Amortyzację w kwocie 27 745 tys. PLN,
Spadek zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów w kwocie 19 884 tys. PLN,
Spadek stanu zapasów w kwocie 13 624 tys. PLN,
Wzrost stanu należności w kwocie 913 tys. PLN.
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej były dodatnie i wyniosły 32 811 tys. PLN, za rok 2022 były ujemne
i wyniosły 8 483 tys. PLN. Wpływy w 2023 roku związane były z realizacją umowy kupna i leasingu zwrotnego.
Przepływy z działalności finansowej ukształtowały się w 2023 roku w wartości ujemnej 87 786 tys. PLN w porównaniu
do kwoty ujemnej 27 835 tys. PLN w 2022 roku. Na ten wynik składają się w głównej mierze następujące pozycje:
Spłata kredytów w kwocie 54 836 tys. PLN,
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu w kwocie 19 294 tys. PLN,
Spłata odsetek od kredytów, leasingów i faktoringu w kwocie 15 726 tys. PLN.
Stan środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych wyniósł na koniec okresu 5 837 tys. PLN
w porównaniu do roku 2022 ze stanem 3 977 tys. PLN.
KGL S.A.
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2023 r. i za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
(dane w tys. PLN, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
86
PODPISY CZŁONKÓW ZARZĄDU
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
29.04.2024 r. Katarzyna Lipowska Główny Księgowy
Data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
29.04.2024 r. Krzysztof Gromkowski Prezes Zarządu
Data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
29.04.2024 r. Ireneusz Strzelczak Wiceprezes Zarządu
Data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
29.04.2024 r. Piotr Mierzejewski Wiceprezes Zarządu
Data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
29.04.2024 r. Andrzej Kifonidis Wiceprezes Zarządu
data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
