KOMITET AUDYTU

W Spółce funkcjonuje Komitet Audytu, który jest stałym ciałem doradczym i opiniotwórczym działającym kolegialnie, a jego członkowie wybierani są z Rady Nadzorczej.

Komitet Audytu funkcjonuje zgodnie z zasadami określonymi w:

• Ustawie z 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. poz. 1089; dalej: ustawa) (dalej „Ustawa o biegłych rewidentach”),
• Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji 2005/909/WE,
• WE: Zaleceniu Komisji z dnia 15 lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych lub będących członkami rady nadzorczej spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej).

Członkowie Komitetu Audytu powoływani są przez Radę Nadzorczą spośród jej Członków. W skład Komitetu Audytu wchodzi co najmniej trzech Członków, w tym Przewodniczący, przy czym większość Członków Komitetu Audytu, w tym Przewodniczący Komitetu Audytu, powinna spełniać warunki niezależności, o których mowa w Ustawie o Biegłych Rewidentach lub w przepisach ją zastępujących. Przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych. Członkowie Komitetu Audytu posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka, przy czym warunek ten uznaje się za spełniony, jeżeli przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa.

W tabeli poniżej przedstawiono skład Komitetu Audytu Emitenta oraz informacje istotne w odniesieniu do poszczególnych członków Komitetu Audytu w zakresie spełniania przez nich wymogów określonych w Dobrych Praktykach Spółek Notowanych na GPW 2021 oraz Ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.

Zadania Komitetu Audytu Emitenta:

Zadania Komitetu Audytu określone są w przepisach prawa powszechnie obowiązującego, w szczególności w art. 130 Ustawy o Biegłych Rewidentach bądź w przepisach, które ją zastąpią, a także mogą wynikać z wniosków i zleceń przekazanych Komitetowi Audytu przez Radę Nadzorczą. Rada Nadzorcza może powierzyć Komitetowi Audytu wspieranie Rady Nadzorczej w zakresie określonych czynności nadzorczych niezależnie od ustawowych obowiązków Komitetu Audytu.

Komitet Audytu Emitenta podejmuje działania w obszarach:

• Kontroli sprawozdawczości zarządczej i finansowej,
• Współpracy z biegłymi rewidentami i nadzorem wewnętrznym, a także
• Kontroli organów wewnętrznych.

Komitet Audytu odbywa posiedzenia w miarę potrzeb nie rzadziej niż raz na pół roku w terminach ustalonych przez Przewodniczącego Komitetu Audytu. W przypadkach szczególnych, w tym w sytuacji gdy nie został wybrany Przewodniczący Komitetu Audytu, posiedzenie Komitetu Audytu zwołuje Przewodniczący Rady Nadzorczej.

Dodatkowe posiedzenia Komitetu Audytu mogą być zwoływane w razie potrzeby przez jego Przewodniczącego z inicjatywy Członka Komitetu Audytu lub innego Członka Rady Nadzorczej, a także na wniosek Zarządu, wewnętrznego audytora lub biegłego rewidenta. Prawo wnoszenia spraw na posiedzenia Komitetu Audytu przysługuje Radzie Nadzorczej oraz poszczególnym członkom Komitetu Audytu, a także Członkom Zarządu.

Komitet Audytu jest zobowiązany składać Radzie Nadzorczej roczne sprawozdanie ze swojej działalności w terminie do końca pierwszego kwartału następnego roku kalendarzowego.

Do pobrania:

• Regulamin Komitetu Audytu
• Sprawozdanie z działalności Komitetu Audytu za 2023 r.
• Sprawozdanie z działalności Komitetu Audytu za 2022 r.
• Sprawozdanie z działalności Komitetu Audytu za 2021 r.
• Sprawozdanie z działalności Komitetu Audytu za 2020 r.
• Sprawozdanie z działalności Komitetu Audytu za 2019 r.
• Sprawozdanie z działalności Komitetu Audytu za 2018 r.